PPP全流程操作实务及案例分析课件.ppt

1、徐向东徐向东简介简介 化学工程和法律专业，曾在大型央企、民营企业、500强跨国公司、中介机构等工作，担任过高级法律顾问、投资总监、副总裁、政府顾问等职，现为北京市资略律师事务所合伙人副主任和北京财指南咨询有限公司高级顾问。2002年开始进入PPP项目的运作和实施，拥有从项目开发、商业模式与交易架构的设计、招投标、合同起草谈判、投融资、财务税收、工程建设、运维的全过程经验，包括鸟巢、水上公园、垃圾焚烧发电和水务等众多国内外PPP项目。自2014年中国PPP新政以来，操作并执行超过50个PPP项目的咨询服务，涉及学校医院、集中供暖、海绵城市、生态环境综合治理、市政道桥、水利水生态、轨道交通、供水污

2、水、污泥处理、垃圾处理、河道综合治理、绿化等行业。北京财指南咨询有限公司徐向东徐向东简介简介（续）（续）作为特约专家，参与国家发展改革委员会基础设施和公用事业特许经营法、基础设施和公用事业特许经营管理办法暨财政部政府和社会资本合作中心（PPP CENTER)政府和社会资本合作模式操作指南（试行）、PPP项目合同指南（试行）、政府和社会资本合作项目政府采购管理办法、政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法、政府和社会资本合作项目物有所值评价指引等多项工作，中国PPP专业委员会专家、中央财经大学PPP LAB首席法律专家，国家发改委培训中心PPP培训专家，中国国际工程咨询有限公司后评价专家等。作为评

3、审专家（组长）参加了财政部第二批PPP示范项目的评审工作。现为财政部PPP中心亚行PPP融资模式技援项目专家组组长，研究中国PPP融资模式设立方案北京财指南咨询有限公司目录目录 一、回顾2014、2015年，展望2016年二、中国PPP新法律三、中国PPP全流程操作实务及案例分析四、经典案例分析北京财指南咨询有限公司一、回顾一、回顾2014、2015年，展望年，展望2016年年1.回顾2014、2015年2014年3月29日第12届水业战略论坛中国公私合作（PPP)回顾、展望与发展-水务系统公私合作四大趋势中国环境报-产业周刊2014年5月20日特许经营需制定综合性法律中国环境报-产业周刊20

4、14年6月3日政企合作模式问题几多？经济观察网-2014年06月06日 PPP立法观察手记之一：微信群里的“立法讨论者”财经国家经济周刊-2014年6月9日PPP专题报导北京财指南咨询有限公司一、回顾一、回顾2014、2015年，展望年，展望2016年（续）年（续）1.回顾2014、2015年中国产经新闻报-2014年6月12日“进阶”公私合营经济观察报-2014年6月20日PPP没有想象的那么简单财新新世纪-2014年9月29日PPP立法争执经济观察网-2014年10月11日为公私合作开绿灯 财政部抓紧立规中央财经大学新闻网-2014年11月2日“理论与实务大融合，正本清源何谓PPP”财经国

5、家新闻网-2014年11月11日PPP立法难题北京财指南咨询有限公司一、回顾一、回顾2014、2015年，展望年，展望2016年（续）年（续）1.回顾2014、2015年华夏时报-2014年11月19日专家争议VFM评价 PPP操作指南有望月底出台每日经济新闻-2014年11月27日国务院要求健全PPP机制，标准合同范本将出每日经济新闻-2014年12月4日财政部成立PPP中心 全力助推项目实施上海东方早报-2014年12月4日 PPP项目实践十大法律问题长江日报2014-年12月23日市金融办邀专家解读国家PPP政策北京财指南咨询有限公司一、回顾一、回顾2014、2015年，展望年，展望20

6、16年（续）年（续）1.回顾2014、2015年苏州工业园区官网-2015年1月21日苏州金融人才培养项目首期培训班在园区培管中心举办每日经济新闻-2015年1月20日PPP领域公布两部法律，专家称应避免“打架”2015年2月4日PPP立法再启程2015年2月6日中建一局举办首次新型城镇化PPP模式探索与实践交流会2015年2月10日天津市东丽区政府组织召开PPP融资模式讨论学习北京财指南咨询有限公司一、回顾一、回顾2014、2015年，展望年，展望2016年（续）年（续）1.回顾2014、2015年经济观察报-2015年2月15日地方上报PPP规模达8000多亿 银行慎对PPP南昌日报-20

7、15年03月10日 政府与社会资本合作模式座谈会在市政协举行宝鸡市人民政府网-2015年3月14日蔡家坡经开区举办政府和社会资本合作（PPP模式）专题培训中国环境报-2015年3月31日日政企合作面临哪些创新？北京财指南咨询有限公司一、回顾一、回顾2014、2015年，展望年，展望2016年（续）年（续）1.回顾2014、2015年中国水网-2015年4月2日【焦点对话实录】：突破年来临，环境产业如何打好PPP战役？中国经济导报-2015年4月10日推推动PPP模式创新政府需要放下“身段”中央财经大学-2015年4月12日中国绿色投融资对话平台专家研讨会暨气候融资高层论坛在我校成功举办中国江西

8、网-江南都市报2015年4月13日政府“联姻”社会资本 加快滋润民生小日子北京财指南咨询有限公司一、回顾一、回顾2014、2015年，展望年，展望2016年（续）年（续）1.回顾2014、2015年2.经济观察报-2015年4月13日 2015突破之年 中国式PPP卡在哪儿?中铁港航局集团公司有限公司-2015年4月14日中铁港航局集团公司有限公司举办PPP模式专题培训班中国经济日报-2015年4月15日 PPP装上扩张“安全阀”每日经济新闻 2015年4月15日财政部发布PPP财政承受能力指引 项目不超过公共预算支出的10%21世纪经济报道-2015年4月16日多地稳增长寄望PPP 财政部设

9、定10%投入底线北京财指南咨询有限公司一、回顾一、回顾2014、2015年，展望年，展望2016年（续）年（续）1.回顾2014、2015年2.经济观察报-2015年4月18日万亿财政资金支持PPP 公共预算只准拿出一成普华永道-2015年4月20日PPP第二轮脑力激荡普华永道政府和社会资本合作模式（PPP）专题研讨会 上海专场中国环境报-2015年4月21日-PPP项目支出将纳入财政预算占比也有要求中财气候与能源金融研究中心-2015年4月22日徐向东：2015年是中国PPP的突破年北京财指南咨询有限公司一、回顾一、回顾2014、2015年，展望年，展望2016年（续）年（续）1.回顾201

10、4、2015年E20 水网固废网-2015年4月22日【政策速递】最新解读国务院“特许经营管理办法”经济观察报-2015年4月28日PPP新办法鼓励社会化融资 基本法仍在研究中国环境报-2015年4月28日-特许经营有规可循中国水网-2015年5月6日【铿锵三人行】PPP同行二十年回顾：前车之三鉴北京财指南咨询有限公司一、回顾一、回顾2014、2015年，展望年，展望2016年（续）年（续）1.回顾2014、2015年经济观察报-2015年5月10日PPP项目究竟值不值？财政部6月将发布PPP操作指南第一财经日报-2015年5月13日“PPP风口”上的环保企业：赚钱不容易中国水网-2015年5

11、月24日-徐向东点评国发42号文：中国式PPP已经初具雏形 证券日报-2015年5月25日PPP项目税收优惠加码 中国经济导报-2015年5月29日环保PPP签约率不高，三问题待解北京财指南咨询有限公司一、回顾一、回顾2014、2015年，展望年，展望2016年（续）年（续）1.回顾2014、2015年中国证券报-2015年6月1日-PPP新政加速出台 新一轮掘金潮涌兴国县广播电影电视新闻中心-兴视网-2015年6月5日-国家财政部 发改委PPP特约专家徐向东做客“兴国讲堂”中国工程咨询协会-2015年6月12日-政府与社会资本合作(PPP)咨询理论方法与实践培训班成功举办中国环境报-2015

12、年6月16日-水环境综合治理带来变局山东律师网-2015年6月17日-山东省律协举办政府和社会资本合作（PPP）模式律师实务培训班北京财指南咨询有限公司一、回顾一、回顾2014、2015年，展望年，展望2016年（续）年（续）1.回顾2014、2015年中国环境报-2015年6月19日-政企合作中哪些问题正在得到解决？财政部PPP中心-2015年6月19日-财政部PPP中心与亚洲开发银行联合举办 PPP融资与风险管理国际研讨会新县人民政府网-2015年7月19日-新县举办政府和社会资本合作模式（PPP）专题讲座筑梦中国支队-2015年8月16日-透视PPP模式-资略律所徐向东财政部PPP中心-

13、2015年9月14日-PPP项目案例及合同范本编制工作座谈会在京召开北京财指南咨询有限公司一、回顾一、回顾2014、2015年，展望年，展望2016年（续）年（续）1.回顾2014、2015年莱芜新闻网-2015年11月10日-全省高校PPP项目第一单落地莱芜中科集团-2015年12月2日-PPP模式下的政府角色绿色城市环境保护论坛“焦点对话”纪实财政部PPP中心-2015年12月24日-财政部政府和社会资本合作中心召开PPP国家级示范项目培训交流会(第二期)PPP知乎-2015年12月30日-PPP2016新年寄语北京财指南咨询有限公司一、回顾一、回顾2014、2015年，展望年，展望201

14、6年（续）年（续）2.展望2016年央视传媒-2016年1月7日-PPP项目实践与现行法律的冲突？环保部对外合作中心-2016年2月25日-环境保护对外合作中心成功举办四川省政府与社会资本合作培训会莱芜市财政局-2016年3月3日-莱芜市举办第二期政府和社会资本合作（PPP）项目培训班武钢集团-2016年3月11日-武钢领导们为什么都去学习PPP？中国人民大学律师学院-2016年3月11日-PPP项目实务高端研修班成功举办北京财指南咨询有限公司一、回顾一、回顾2014、2015年，展望年，展望2016年（续）年（续）2.展望2016年 E20水网固废网-2016年4月9日-边界不清的城市水环境

15、领域，企业的创新机会在哪儿？济南市建设工程招标投标协会-2016年4月25日-济南市建设工程招标投标协会“政府与社会资本合作（PPP）”培训圆满结束18北京财指南咨询有限公司二、中国二、中国PPP新法律（一）、中国PPP是一个旧概念从最早的中国PPP项目（1988年的深圳沙角B电厂BOT项目）算起，已经有近30年的实践经验；从最早的中国PPP政策（1995年8月21日 发布的关于试办外商投资特许权项目审批管理有关问题的通知）算起，已经有20年；2004年3月19日原建设部发布的市政公用事业特许经营管理办法(建设部令第126号)曾把市政公用事业的PPP项目推向高潮。中国中国PPP是一个旧概念是一

16、个旧概念北京财指南咨询有限公司二、中国二、中国PPP新法律（续）（续）（二）、中国PPP更是一个新概念2013年11月12日，中央关于全面深化改革若干重大问题的决定(中国共产党第十八届中央委员会第三次全体会议通过):建立透明规范的城市建设投融资机制，允许地方政府通过发债等多种方式拓宽城市建设融资渠道，允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营，研究建立城市基础设施、住宅政策性金融机构 中国中国PPP进入一个新的发展里程进入一个新的发展里程北京财指南咨询有限公司二、中国二、中国PPP新法律（续）（续）（二)、中国PPP更是一个新概念（续）2013年12月26日，财政部长楼继伟部长关

17、于推广PPP：贯彻十八届三中全会精神的一次体制机制改革：PPP模式是一种能使政府、企业、社会多方共赢的公共产品提供方式。PPP模式最直接的优势就是快速提升基础设施融资能力；有利于解决重复建设和建设质量问题；社会使用者则会得到高效率的服务；而政府除了同企业共同做好前期规划设计、规定服务标准外，还需事先规定定价或补贴政策，包括动态调整的公式，并监督企业运营项目的质量和履行好维护设施能力的承诺 中国中国PPP更是一个新概念更是一个新概念北京财指南咨询有限公司二、中国二、中国PPP新法律（续）（续）（三）、中国PPP是政府和社会资本合作模式2014年9月23日，财政部（财金201476号）关于推广运用

18、政府和社会资本合作模式有关问题的通知：是促进经济转型升级、支持新型城镇化建设的必然要求是加快转变政府职能、提升国家治理能力的一次体制机制变革是深化财税体制改革、构建现代财政制度的重要内容以国务院2014年11月16日发布的关于创新重点领域投融资机制，鼓励社会投资的指导意见(国发201460 号)为标志，统一了中国PPP的概念。中国中国PPP是政府和社会资本合作模式是政府和社会资本合作模式北京财指南咨询有限公司二、中国二、中国PPP新法律（续）（续）（三）、中国PPP是政府和社会资本合作模式（续）2015年5月19日，国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合

19、作模式的指导意见（国办发（2015）42号）：政府和社会资本合作模式是政府和社会资本合作模式是公共服务供给机制公共服务供给机制的重大创新的重大创新，即政府采取竞争性方式择优选择具有投资、运营管理能力的社会资本，双方按照平等协商原则订立合同，明确责权利关系，由社会资本提供公共服务，政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付相应对价，保证社会资本获得合理收益。政府和社会资本合作模式有利于充分发挥市场机制作用，提升公共服务的供给质量和效率，实现公共利益最大化北京财指南咨询有限公司二、中国二、中国PPP新法律（续）（续）（三）、中国PPP是政府和社会资本合作模式（续）2015年5月19日，国务院办公厅

20、转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的指导意见（国办发（2015）42号）：推广PPP合作模式的重大意义：p 有利于加快转变政府职能，实现政企分开、政事分开p 有利于打破行业准入限制，激发经济活力和创造力p 有利于完善财政投入和管理方式北京财指南咨询有限公司二、中国二、中国PPP新法律（续）（续）（四）、中国PPP新法律2014年国家PPP重要法律（截止到2014年12月31日）2014年度地方PPP重要法律汇编（截止到2014年12月31日）2015年度国家PPP重要法律汇编（截止到2015年12月31日）2015年度地方PPP重要法律汇编（截止到2015

21、年12月31日）2016年度国家PPP重要法律汇编（截止到2016年2月1日）2016年度地方PPP重要法律汇编（截止到2016年2月1日）北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析全流程操作实务及案例分析（一）、操作PPP项目主要指导文件a)2014年12月2日，国家发展改革委发布关于开展政府和社会资本合作的指导意见发改投资20142724号）b)2014年11月29日，财政部发布关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113号）国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724号）与财政部关于印发政府和社会资本合

22、作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113号）对比深度分析26北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）(一）、操作PPP项目主要指导文件c)2015年4月25日，基础设施和公用事业特许经营管理办法（中华人民共和国国家发展和改革委员会、中华人民共和国财政部、中华人民共和国住房和城乡建设部、中华人民共和国交通运输部、中华人民共和国水利部、中国人民银行令 第25号，业经国务院同意，现予以发布，自2015年6月1日起施行）d)2015年5月19日，国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的

23、指导意见（国办发（2015）42号）27北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）（一）、中国PPP操作流程北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）（二）、中国PPP操作最核心的法律1.关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476号，2014年9月23日）：政府和社会资本合作模式的实质是政府购买服务2.PPP项目合同指南（财金2014156号，2014年12月30日）：PPP从行为性质上属于政府向社会资本采购公共服务的民事法律行为，构成民事主体之间

24、的民事法律关系北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）1、项目识别 （1）项目发起：a)政府发起新建项目：p前期工作：一般为可行性研究报告及立项批复工作，也有些项目 是项目建议书或者概念设计，如垃圾焚烧发电项目、交通项目等p发起报告：关于二环西路南延高架路工程PPP模式有关问题的报告p主要法律依据：国务院关于投资体制改革的决定（国发200420号，2004年7月16日）-政府投资条例（征求意见稿）北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案

25、例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）1、项目识别（1）项目发起：a)政府发起存量项目（固定资产）：p前期工作：一般为资产评估报告或者经营权转让评估报告p主要法律依据：地方行政单位国有资产处置管理暂行办法（财行2014228号）、中华人民共和国企业国有资产法（中华人民共和国主席令（十一届第五号）自2009年5月1日起施行）、企业国有资产评估管理暂行办法（国务院国有资产监督管理委员会令 第12号，自2005年9月1日起施行）、事业单位国有资产管理暂行办法（2006年5月30日，财政部令第36号）等北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操

26、作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）1、项目识别(1)项目发起：b)社会资本发起：p形成成果：递交项目建议书p主要法律依据：国务院关于投资体制改革的决定（国发200420号，2004年7月16日），仿照政府投资c)在建工程的两种处理方式：新建和存量北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）1、项目识别（2）物有所值评价与财政承受能力评估：a)物有所值评价：p形成成果：物有所值评价报告p主要法律依据：PPP物有所值评价指引（试行）（财金2015167号）p洛阳东

27、南环城区域整体城镇化建设PPP项目物有所值评价报告北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）1、项目识别（2）物有所值评价与财政承受能力评估：b)财政承受能力评估：p形成成果：财政承受能力评估报告p主要法律依据：PPP项目财政承受能力论证指引（财金 2015（21）号）p洛阳高新大学科技城PPP项目财政承受能力评估报告p使用者付费PPP项目是否需要做财政承受能力评估？北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程

28、操作实务及案例分析（续）1、项目识别（2）物有所值评价与财政承受能力评估：c)报告批复：p洛阳市市政道桥工程项目政府和社会资本合作（PPP）模式物有所值评价和财政承受能力论证实施报告批复文件-洛阳市财政局关于洛阳市住房和城乡建设委员会市政道桥工程采用PPP模式的批复（洛阳市财政局文件-洛财办（2015）29号）北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）1、项目识别（3）咨询服务机构的选择：a)政府采购：p项目实施机构作为采购人，咨询服务费用从财政支出，因此应当从政府采购平台（公共资源交易中

29、心）通过政府采购选择咨询服务机构p五种采购方式：公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、竞争性磋商p聘请中介咨询机构-洛阳市市政道桥工程PPP咨询服务项目竞争性谈判采购文件（采购编号：洛北市政20151号）、签署咨询服务合同-洛阳市市政道桥工程PPP模式实施咨询服务合同北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）1、项目识别（3）咨询服务机构的选择：b)出资机构招标：p政府授权融资平台或者国有企业作为政府出资机构，参与项目公司的设立，有些项目委托出资机构招标咨询机构，咨询服务费用由出资

30、机构支付，但是作为前期工作费用，列入项目总投资之中p两种采购方式：公开招标、邀请招标北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）1、项目识别（4）两个关键事宜：a)公益性项目采用PPP模式的关键点：p关键点：PPP项目的回报机制包括使用者付费、政府付费和可行性缺口补助三种。对于难以通过单纯的使用者付费机制回收成本并获得合理收益的项目，可以采用政府付费或者可行性缺口补助机制来实施p主要法律依据：PPP项目合同指南（财金2014156号，2014年12月30日）北京财指南咨询有限公司三、中国三、

31、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）1、项目识别（4）两个关键事宜：b)可行性研究报告与PPP：p可行性研究报告：1978年4月22日，国家计委、国家建委、财政部关于试行加强基本建设管理几个规定的通知：计划任务书（又称设计任务书）1983年2月2日，国家计委关于颁发建设项目进行可行性研究的试行管理办法的通知：利用外资的项目、技术引进和设备进口项目、大型工业交通项目（包括重大技术改造项目），进行可行性研究北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PP

32、P全流程操作实务及案例分析（续）1、项目识别（4）两个关键事宜：b)可行性研究报告与PPP：p可行性研究报告：1991年12月4日，国家计委关于报批项目设计任务书统称为报批可行性研究报告的通知：国内投资项目的设计任务书和利用外资项目的可行性研究报告统一称为可行性研究报告，取消设计任务书的名称2001年6月18日，国家发展计划委员会发布建设项目可行性研究报告增加招标内容以及核准招标事项暂行规定北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）1、项目识别（4）两个关键事宜：b)可行性研究报告与PPP

33、：p可行性研究报告：国务院关于投资体制改革的决定（国务院，2004年7月16日，国发200420号）：政府投资：对于政府投资项目，采用直接投资和资本金注入方式的，从投资决策角度只审批项目建议书和可行性研究报告，除特殊情况外不再审批开工报告，同时应严格政府投资项目的初步设计、概算审批工作；采用投资补助、转贷和贷款贴息方式的，只审批资金申请报告北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）1、项目识别（4）两个关键事宜：b)可行性研究报告与PPP：p可行性研究报告：国务院关于投资体制改革的决定（国

34、务院，2004年7月16日，国发200420号）：企业投资：对于企业不使用政府投资建设的项目，一律不再实行审批制，区别不同情况实行核准制和备案制。企业投资建设实行核准制的项目，仅需向政府提交项目申请报告，不再经过批准项目建议书、可行性研究报告和开工报告的程序北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）1、项目识别（4）两个关键事宜：b)可行性研究报告与PPP：p可行性研究报告与PPP的三种关系：传统的可行性研究报告：项目手续只能在政府名下包含PPP内容的可行性研究报告项目公司编制项目申请报告

35、：项目手续可以在项目公司名下，使用者付费项目北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）2、项目准备（1）管理机构组建：a)专门协调机制：（工作领导小组）b)项目实施机构：政府、政府职能部门、事业单位p关键点：真假PPP的甄别北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）2、项目准备（1）项目实施方案编制：a)项目公司股权情况：p关键点：社会资本可依法设立项目公司。政府可指定相关机构依法参股

36、项目公司但政府在项目公司中的持股比例应当低于50%、且不具有实际控制力及管理权p主要法律依据：PPP操作指南（财金2014113号，2014年11月29日）、PPP项目合同指南（财金2014156号，2014年12月30日）北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）2、项目准备（1）项目实施方案编制：b)风险分配基本框架：p关键点：在遵守中国法律法规的前提下，根据项目实际情况，以及各方的风险承受能力，依据下列风险分配五大原则，在谈判过程中确定：承担风险的一方应该对该风险具有控制力 承担风险

37、的一方能够将该风险合理转移 承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）2、项目准备（1）项目实施方案编制：b)风险分配基本框架：由该方承担该风险最有效率 如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相对方p主要法律依据：PPP操作指南（财金2014113号，2014年11月29日）、PPP项目合同指南（财金2014156号，2014年12月30日）北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（

38、续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）2、项目准备（1）项目实施方案编制：c)交易结构之项目投融资结构：p关键点：外资项目公司的注册资本最低占总投资的7/10、2/5、1/3;内资项目公司注册资本最低可占总投资的20%-40%p主要法律依据：外资适用国家工商行政管理局关于中外合资经营企业注册资本与投资总额比例的暂行规定（工商企字1987第38号1987年2月17日）、国家工商行政管理局企业登记司关于国家工商行政管理局关于中外合资经营企业注册资本与投资总额比例的暂行规定第五条解释的复函（工商企外字1987第54号1987年9月17日）北京财指南咨询有限公司

39、三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）2、项目准备（1）项目实施方案编制：c)交易结构之项目投融资结构：p主要法律依据：内资项目公司适用国务院 2015年9月9日发布的国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知、2009年5月25日发布的国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知、2004年4月26日发布的国务院关于调整部分行业固定资产投资项目资本金比例的通知、1996年8月23日发布的国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知）等北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务

40、及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）2、项目准备（1）项目实施方案编制：d)合同体系：p主要法律依据：PPP项目合同指南（财金2014156号，2014年12月30日）pPPP项目合同指南解读北京财指南咨询有限公司5.厘清合同体系厘清合同体系项目公司项目公司PPP 项目合同项目合同履约合同工程承包合同运营服务合同原料供应合同产品或服务购买合同融资合同保险合同股东协议融资方融资方政府方政府方保险公司保险公司承包商承包商运营商运营商原料供应商原料供应商购买方购买方股东股东股东股东股东股东二、中国二、中国PPP操作中合同及法律实务（续）操作中合同

41、及法律实务（续）北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）2、项目准备（1）项目实施方案编制：d)合同体系：p主要合同文件：政府不参与项目公司设立的新建项目：项目合同（产品或服务购买合同）政府参与项目公司设立的新建项目：项目合同（产品或服务购买合同）、合作合同、项目公司章程北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）2、项目准备（1）项目实施方案编制：d)合同体系：p主要合同文件：政府不

42、参与项目公司设立的存量项目：项目合同（产品或服务购买合同）、资产（或经营权）转让合同政府参与项目公司设立的存量项目：项目合同（产品或服务购买合同）、资产（或经营权）转让合同、合作合同、项目公司章程北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）2、项目准备（1）项目实施方案编制：e)采购方式：p关键点：采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商和单一来源采购p主要法律依据：中华人民共和国采购法（主席令第68号，自2003年1月1日起施行）及中华人民共和国采购法实施条例（国务院令第65

43、8号，自2015年3月1日起施行）；北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）2、项目准备（1）项目实施方案编制：e)采购方式：主要法律依据主要法律依据：中华人民共和国招标投标法（主席令第21号，2000年1月1日起施行及中华人民共和国招标投标法实施条例（国务院令第613号，自2012年2月1日起施行）；政府采购货物和服务招标投标管理办法（财政部令第18号，自2004年9月11日起施行）；政府采购非招标方式管理办法（财政部令第74号，自2014年2月1日起施行）；北京财指南咨询有限公司三、

44、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）2、项目准备（1）项目实施方案编制：e)采购方式：主要法律依据主要法律依据：PPP项目操作指南（财金2014113号，自印发之日起施行，有效期3年）；PPP项目政府采购管理办法（财库2014215号，2014年12月31日起施行）；政府采购竞争性磋商管理暂行办法（财库2014214号，2014年12月31日起施行）。北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）2、项目准备

45、（1）项目实施方案编制：e)采购方式：p五种采购方式、程序对比：PPP模式下五种采购方式适用程序对比分析PPP模式下五种采购方式适用条件对比分析北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）2、项目准备（2）项目实施方案审核：a)实施方案审核：p实施方案审核-洛阳市住房和城乡建设委员会关于洛阳市市政道桥工程项目政府和社会资本合作（PPP）模式实情况的报告（洛建（2015）99号）p主要法律依据：基础设施和公用事业特许经营管理办法第42条：县级以上人民政府及其有关部门应当根据法律、行政法规和国务

46、院决定保留的行政审批项目对特许经营进行监督管理，不得以实施特许经营为名违法增设行政审批项目或审批环节北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）2、项目准备（3）四个关键事宜：a)如何理解政府在项目公司中不具有实际控制力及管理权？p不具有控制力和管理权？但是应具有有监督权，重大事项决策的否决权、一票否决权、金股权p主要法律依据：中华人民共和国公司法（1993年12月29日第八届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过，1999年12月25日修订，2004年8月28日修订，2005年10月27

47、日修订，2013年12月28日修订，自2014年3月1日起施行）p国家体育场项目法人合作方招标 合作经营合同签约版北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）2、项目准备（3）四个关键事宜：b)如何理解不可抗力风险的合理共担？pPPP操作指南（财金2014113号，2014年11月29日）：“不可抗力等风险由政府和社会资本合理共担”如何理解合理共担？是平均各50%吗？p分为政治不可抗力和一般不可抗力政治不可抗力：通常包括非因签约政府方原因导致的、且不在其控制下的征收征用、法律变更（即“政府不

48、可控的法律变更”）、未获审批等政府行为引起的不可抗力事件北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）2、项目准备（3）四个关键事宜：b)如何理解不可抗力风险的合理共担？p分为政治不可抗力和一般不可抗力政治不可抗力：考虑到政府方作为PPP项目合同的签约主体，对于上述不可抗力事件具有一定的影响能力，因此一些PPP项目合同中，将此类政治不可抗力事件归为政府方应承担的风险。项目公司有权要求延长工期、获得额外补偿或延长项目合作期限；导致项目提前终止，项目公司还可获得比其他不可抗力事件更多的回购补偿，甚

49、至可能包括利润损失北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）2、项目准备（3）四个关键事宜：b)如何理解不可抗力风险的合理共担？p分为政治不可抗力和一般不可抗力自然不可抗力：主要是指台风、冰雹、地震、海啸、洪水、火山爆发、山体滑坡等自然灾害；有时也可包括战争、武装冲突、罢工、骚乱、暴动、疫情等社会异常事件。根据不可抗力的影响可全部或部分免除合同项下的相应义务；有权申请延长建设期或运营期。对于自然不可抗力发生所产生的额外费用，原则上由各方自行承担，政府不会给予项目公司额外的费用补偿北京财指南

50、咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）2、项目准备（3）四个关键事宜：b)如何理解不可抗力风险的合理共担？p主要法律依据：PPP操作指南（财金2014113号，2014年11月29日）、PPP项目合同指南（财金2014156号，2014年12月30日）不可抗力风险分担的谈判案例北京财指南咨询有限公司三、中国三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）全流程操作实务及案例分析（续）三、中国PPP全流程操作实务及案例分析（续）2、项目准备（3）四个关键事宜：c)注册资本、项目资本金、项目总投资p外资