XX咨询公司财务管理制度.docx

1、XX咨询公司财务管理制度第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。第二条 公司财务人员的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。(二)编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约，合理使用资金。(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。(七)完成公司交给的其他工作。第三条 公司财务部由总经理、会计、出纳等人员组成。第四条 公司职员

2、办理财会事务，必须遵守本制度。第五条 会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。(四)完成总经理交付的其他工作。第六条 出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。(二)严格执行库存现金限额（一万元），超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。(三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。(四

3、)严格网银管理，使用网银须经总经理同意后方可使用。积极配合银行做好对账、报账工作。(五)配合会计做好各种账务处理。(七)完成总经理交付的其他工作。第七条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第八条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第九条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。第十条 财务工作人员应当会同总经理定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。第十一条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表于每月五日前上报总经理。会计报表须会计签名或盖章。

4、第十二条 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十三条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。第十四条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理监交。第十五条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。第十六条 公司支付款项应采取转账结算方式，不得使用现金。因特殊情况确需现金支付的，应事先报经总经理批准。

5、第十七条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，方可报销。第十八条 工资由财务人员依据总经理每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交总经理审核签字后发放。第十九条 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。第二十条 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。第二十一条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章归档保存，归档前应加以装订。第二十一条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。第

6、二十二条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3 倍： (一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;(四)利用账户替其他单位和个人套取现金的;(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;(六)保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;(七)违反本规定条款认定应予处罚的。第二十三条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘或自行离职。(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的;(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的;(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的;(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。第二十四条 本制度自颁发之日起执行。XX咨询有限公司二 0二二年X月X日