(培训课件)出口退税无纸化管理培训(企业端)-精选文档.ppt
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1、出口退税无纸化管理培训(企业端)docin/sundae_meng出口退税无纸化管理基本知识出口退税无纸化管理基本知识1无纸化申报需要注意的几个问题无纸化申报需要注意的几个问题 3试点企业的软件设置及申报流程试点企业的软件设置及申报流程 2内容内容ContentsContentsdocin/sundae_meng一、一、什么是出口退税无纸化管理什么是出口退税无纸化管理 出口退(免)税无纸化管理是指利用信息技术,实现申报、证明办理、审核审批、退库等出口退(免)税业务“网上办理”,切实方便出口企业办理退税,提高税务机关退税审核审批的效率。基本知识docin/sundae_meng二二、出口退税无纸
2、化管理的意义出口退税无纸化管理的意义 1、提高电子数据的安全性 2、提升工作效率3、降低执法风险、提升服务水平4、提高税收治理能力基本知识docin/sundae_meng三三、出口退税无纸化管理的内容出口退税无纸化管理的内容 1、申报 办理正式申报和出口退(免)税相关证明申请 只提供正式电子数据 纸质凭证和纸质申报表留存企业备查。基本知识docin/sundae_meng三三、出口退税无纸化管理的内容出口退税无纸化管理的内容 2、审核审批 出口退税审核系统审核。没有提示疑点的,不再对纸质凭证进行人工审核;存在涉嫌骗税疑点的,企业提供留存备查的纸质单证,或按规定提供备案单证。基本知识docin
3、/sundae_meng三三、出口退税无纸化管理的内容出口退税无纸化管理的内容 3、退库 电子退、更、免基本知识docin/sundae_meng四四、出口退税无纸化管理试点工作的时间安排出口退税无纸化管理试点工作的时间安排 第一阶段:第一阶段:20192019年年5 5月月1 1日至日至7 7月月3131日日 前期准备工作前期准备工作 税务端:制定方案;系统升级、设置、调试;疑点前置平台完善;宣传培训;企业端:增值税发票升级、申报系统设置基本知识docin/sundae_meng第二阶段:第二阶段:20192019年年8 8月月1 1日至日至1010月月3131日日 部分试点阶段部分试点阶段
4、 第一批试点单位:市本级外贸企业、直属分局生产企业、衢江区生产企业、江山市局所有出口企业。跟踪试点运行质量,做好试点企业的情况分析和业务指导;畅通沟通渠跟踪试点运行质量,做好试点企业的情况分析和业务指导;畅通沟通渠道,及时掌握动态,及时发现和记录问题,及时解决问题;道,及时掌握动态,及时发现和记录问题,及时解决问题;12366热线及时热线及时更新有关无纸化管理试点的内容。更新有关无纸化管理试点的内容。基本知识docin/sundae_meng第三阶段:第三阶段:20192019年年9 9月月1 1日至日至1010月月3131日日 总结推广阶段总结推广阶段 第二批试点单位:开发区分局生产企业、柯
5、城区生产企业、龙游、常山、开化所有出口企业。基本知识docin/sundae_meng五五、系统设置及申报流程系统设置及申报流程1、企业端设置(1)税控数字签名设备升级公司:航天信息升级公司:百旺金赋 设置与申报docin/sundae_meng(2)驱动程序及安装说明无纸化申报,需要出口企业在申报系统的安装电脑上安装金税盘(税控盘)的驱动程序。下载地址:衢州国税网站进出口之窗进出口资料 QQ群共享文件 申报平台解压缩后执行安装程序即可,具体可参考压缩包内的文档升级版证书驱动及客户端控件v1.5数字签名设备驱动安装及常见问题 设置与申报docin/sundae_meng (3)申报系统设置(生
6、产和外贸设置相同)申报系统设置(生产和外贸设置相同)选中“启用数字签名”,设备密码即为出口企业取得的税控装置的密码(初始密码为12345678)设置与申报docin/sundae_meng2、税务端设置在审核系统中对试点企业进行出口退税无纸化认定:新规范工作项目退税资格受理无纸化企业认定(依职权)电子退、更、免模块启用和设置 设置与申报docin/sundae_meng3、无纸化申报流程企业端使用税控装置和相应的申报系统生成加密的电子数据-通过“浙江省进出口网上申报平台”上传数据-进行预审(无疑点申报)-申报确认税务端接收并下载数据,同时进行分单处理-税务端按审核系统流程操作 设置与申报doc
7、in/sundae_meng4、相关提醒(1)企业在进行出口退税无纸化申报时要插入税控装置,在生成申报电子文件时,申报系统会自动读取本机的税控数字证书。图示为生成时未检测到税控装置 设置与申报docin/sundae_meng(2)因税务端要在前期对无纸化管理试点单位进行相应的无纸化企业认定,因而试点单位一定要启用数字签名,否则电子数据上传后税务端无法进行数据读入,影响企业退税审核时间。设置与申报docin/sundae_meng六六、出口退税无纸化申报注意的几个问题出口退税无纸化申报注意的几个问题1、注意备查资料与备案资料的区别、注意备查资料与备案资料的区别 备查资料的装订方式与原申报方式下
8、报送的申报资料(以退税备查资料的装订方式与原申报方式下报送的申报资料(以退税申报为例:申报汇总表、出口明细表、进货明细表)及附件(申报为例:申报汇总表、出口明细表、进货明细表)及附件(报关单、进货发票等)的装订方法相同,同时企业原按规定需报关单、进货发票等)的装订方法相同,同时企业原按规定需要进行备案的单证,仍按原办法备案。要进行备案的单证,仍按原办法备案。应注意的问题docin/sundae_meng六六、出口退税无纸化申报注意的几个问题出口退税无纸化申报注意的几个问题2、5月月1日以后出口的货物实行无纸化报关后,海关不再签发纸质报关单日以后出口的货物实行无纸化报关后,海关不再签发纸质报关单
9、(退税联),试点企业单证收齐进行出口退(免)税明细数据申报录(退税联),试点企业单证收齐进行出口退(免)税明细数据申报录入前,必需登入电子口岸查询相关报关单信息(应使用正式报关单信入前,必需登入电子口岸查询相关报关单信息(应使用正式报关单信息,不能使用预录入单信息),然后准确录入报关单号、出口日期、息,不能使用预录入单信息),然后准确录入报关单号、出口日期、出口数量及出口金额等基础信息数据。出口数量及出口金额等基础信息数据。应注意的问题docin/sundae_meng六六、出口退税无纸化申报注意的几个问题出口退税无纸化申报注意的几个问题3 3、出口企业单证收齐进行出口退(免)税正式申报前,必
10、需先通过、出口企业单证收齐进行出口退(免)税正式申报前,必需先通过“浙浙江省进出口网上申报平台江省进出口网上申报平台”进行网上预审,预审无疑点才能正式提交进行网上预审,预审无疑点才能正式提交申报电子数据。申报电子数据。(1 1)、出口企业只有收齐单证申报时才需要进行预审,零申报不需要进)、出口企业只有收齐单证申报时才需要进行预审,零申报不需要进行预审。行预审。应注意的问题docin/sundae_meng六六、出口退税无纸化申报注意的几个问题出口退税无纸化申报注意的几个问题(2 2)预审疑点级别为空的预审疑点业务可直接正式申报。预审疑点级别为空的预审疑点业务可直接正式申报。“换汇成本(换汇成本
11、(4.6407)、关联号换汇成本()、关联号换汇成本(4.6407)低于合理下限)低于合理下限”,“出口国别为中国境内出口国别为中国境内”,“申报商品代码(申报商品代码(*)为特别关注商品,关注级别为()为特别关注商品,关注级别为(4)级,需要加强)级,需要加强审核审核”以上疑点均可直接申报以上疑点均可直接申报应注意的问题docin/sundae_meng六六、出口退税无纸化申报注意的几个问题出口退税无纸化申报注意的几个问题(3 3)预审疑点级别为预审疑点级别为“E”的关注级别的关注级别1-3级的关注企业和关注商品的预审级的关注企业和关注商品的预审疑点业务可直接正式申报。如疑点业务可直接正式申
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