上课课件-《企业经济学》.ppt

1、 2014年年5月月企业经济学现代经济学系列教材：企业经济学 在传统的微观经济学中，将企业视为生产过程中的一个基本元素，以此作为起点来研究经济领域的问题，厂商的生产过程被看成一个“黑匣子”，即企业被抽象成一个由投入到产出的追求利润最大化的“黑匣子”。在现实社会中，企业被看成是社会的经济细胞和市场经济的微观基础，随着经济的发展，企业在社会经济生活中的作用变得越来越重要。从经济学角度理性地认识企业内部活动的规律和揭示企业管理的规律，关系到社会的长远发展，乃至整个社会物质文明和经济基础的现代化进程。企业经济学旨在研究企业内部管理的相关问题和金融、市场营销、贸易、人力资源、财务管理，生产等经济问题之间

2、的规律，指导人们从科学的角度管理企业。现代经济学系列教材：企业经济学 一、企业的发展历程一、企业的发展历程（一）企业的盟芽（一）企业的盟芽 随着金属工具的冶炼和使用，进一步促进了生产的发展。畜牧部落从农业部落分离出来，分工使生产得到进一步发展，产生了产品剩余，使交换变成经常性现象。分工的专业化程度日益提高，使得农牧业中的剩余劳动力增加，这些剩余劳动力中拥有手工技能的人就不断脱离农牧业而去从事手工业，人类社会萌芽状态的手工业就逐渐发展起来。现代经济学系列教材：企业经济学（二）企业的产生（二）企业的产生 同一行业的手工业者或商人为了保障他们所从事行业的利益，建立起严密且封闭的封建行会。西欧的行会，

3、产生于1213世纪城市公社起义时期。自动织机和蒸汽机的出现，以及需要许多劳动力在专门的工作场所、在统一指挥下同时进行劳动，这就使得劳动的组织形式发生了彻底转变，这种新的劳动组织就是工厂。手工工场的出现，标志着生产组织形式的飞跃，从此传统意义的企业便产生了。虽然此后，由于产业革命带来的工艺技术的剧变以及企业组织形式的继续演变，当代企业的规模之大、结构之复杂、组织之严密、形式之多样已经远非手工业工场可比。现代经济学系列教材：企业经济学（三）现代企业制度（三）现代企业制度 19世纪40年代是企业发展史上的一个分水岭，美国铁路公司经过彻底改革，成为第一家建立现代企业制度的企业。现代企业制度是在社会化大

4、生产和市场经济的长期发展中逐步演变、形成的。它是以公司制为基本形态，以独立法人资格为基础，以有限责任为标志，以科学管理为保证的新型企业制度。企业法人制度，是指使依照法律建立起来的经营组织人格化，并使其获得独立法律地位的一种企业制度。企业法人制度产生的基础是企业法人财产权。有限责任制度，能适应现代化生产经营和市场经济发展的客观需要，成为现代企业制度的核心内容之一。现代经济学系列教材：企业经济学 二、企业产生的条件二、企业产生的条件（一）分工是企业产生的前提条件（一）分工是企业产生的前提条件 分工是两个或两个以上的个人或组织将原来由一个人或组织在生产过程中所包含的不同职能的操作分开进行。一般来说，

5、分工可以分为社会分工与企业内部分工这两种不同的形式，劳动的社会分工是指各种专门的劳动分别生产互不相同的产品，它们之间只有通过商品交换才能发生联系；企业内部分工则是在生产同一种商品的劳动过程内部实行的分工和专门化，它们之间的联系不需通过商品交换。企业追根到底是分工发展的产物。只有在分工产生的条件下，企业才会存在。现代经济学系列教材：企业经济学（二）技术创新是企业产生的必要条件（二）技术创新是企业产生的必要条件 手工操作进行的分解、劳动工具专门化、局部工人的形成和局部工人在一个总机构中的组合，社会生产过程的质的划分和量的比例分配本身就是一种技术创新。它要求劳动组织形式发生相应的变化，更准确地说是劳

6、动组织形式的革命性变化，这种变化的结果就是企业的产生。虽然技术的创新是企业产生的必要条件，但不能因此便断定企业是某一项或几项技术发明的结果，企业还以社会分工的充分、广泛的发展为前提条件，必须将技术创新置于社会分工的发展过程中来考察。只有这样，才能对技术发展与创新在企业产生过程中的作用作出合理的说明。现代经济学系列教材：企业经济学（三）资本雇佣劳动是企业产生的充分条件（三）资本雇佣劳动是企业产生的充分条件 企业并不是有史以来就有的，企业是一定历史时期的产物。只有大工业才用机器为农业提供了牢固的基础，彻底地剥削了极大多数农民，使农业和农村家庭手工业完全分离，铲除了农村家庭手工业的基础。这时，为交换

7、而生产才成为可能。行会手工业是企业的雏形，但还不能称之为企业。从历史和逻辑来看，由行会手工业过渡到工场手工业是由量变到质变的过程，起初只是量上的区别。随着商品经济的发展，在价值规律的作用下，行会手工业内部分化出资本家和雇佣工人。工场手工业逐步代替了行会手工业。因而，只有当雇佣劳动产生后，才产生了企业。现代经济学系列教材：企业经济学（四）商人和商业资本是企业产生的催化条件（四）商人和商业资本是企业产生的催化条件 在企业产生的过程中，商人和商业资本起到了催化剂的作用。企业以生产的社会化为前提，而生产的社会化一方面要求生产的进步与发展，另一方面又以交换的发展和扩大为条件。商业资本的发展既是交换发展的

8、结果，又可以进一步扩大交换关系。交换的发展与扩大，不仅使大量的货币资本积累起来，而且还能推进商品生产的进程，并为大量生产所带来的大量销售创造条件。但商人资本的发展就它本身来说，还不足以促成和说明一个生产方式到另一个生产方式的过渡。现代经济学系列教材：企业经济学 三、企业理论三、企业理论（一）古典企业理论（一）古典企业理论 斯密认为劳动者个人之间的分工和企业生产过程中的分工，以及分工所带来的劳动生产效率的提高，并把企业看做是一个将土地、劳动力、技术、资本等生产要素投入转化成产出，从而增加社会财富的生产单位。马克思将企业的起源、本质及演进过程看作是技术、协作、劳动力、资本、竞争和利润等基本经济条件

9、变化的必然反映，看作是社会生产力和生产关系不断发展及相互作用的结果，实现了将经济学以及企业理论研究的出发点和重点由市场向企业生产过程的转变。现代经济学系列教材：企业经济学（二）新古典企业理论（二）新古典企业理论 马歇尔是新古典学派的标志性代表人物，他在1890年发表的经济学原理中，将古典经济学、马尔萨斯和萨伊的学说、约翰穆勒的学说以及庞巴维克为代表的奥地利学派、杰文斯为代表的数理学派、瓦尔拉为代表的洛桑学派等的理论兼收并蓄，建立了一个以完全竞争为前提，以均衡价格论为核心的完整的新古典经济学体系。新古典经济学的核心是价格理论。新古典学派赋予企业以“经济人”的含义。新古典企业理论历经多次革命和整合

10、，仍然无法摆脱其固有的理论思想和理论体系上的致命缺陷。现代经济学系列教材：企业经济学（三）现代企业理论（三）现代企业理论 现代企业理论的演化过程可以看作是在修正和批判新古典经济学基本假设的基础上论证、解释和发展其核心观点的过程，主要从契约分析出发来研究企业组织及各种生产要素之间的相互关系。科斯于1937年发表的企业的性质中最早提出现代企业理论，主要代表人物有科斯、威廉姆森、登姆塞茨、阿尔钦、张五常等人。现代企业理论的基本假设包括人和环境两个方面。人的因素是指行为主体的两个有关行为的基本假设，即有限理性和机会主义；环境因素是指交易活动的两个基本状况，即不确定性和小数条件；信息压缩是指介于人的因素

11、和环境因素之间的一种因素，它不仅与人的因素有关，而且与环境因素也直接相关。现代经济学系列教材：企业经济学 一、科斯：企业是价格机制的替代物一、科斯：企业是价格机制的替代物 1937年科斯在经济杂志上发表企业的性质一文，讨论了企业的存在，本质和边界。科斯认为，在企业之外，价格变动引导着资源配置，这是通过一系列市场交易来协调的；而在企业内部，市场交易被取消，企业家代替了价格机制，企业家指导资源的流向和运用。科斯认为，建立企业有利可图的主要原因是使用价格机制是有代价的，即交易成本的存在。科斯进一步用交易成本说明了企业规模的决定。现代经济学系列教材：企业经济学 二、张五常：企业是合约选择的一种形式二、

12、张五常：企业是合约选择的一种形式 张五常认为，在私有产权下，每种资源或投入（要素）的所有者有三种选择：一是自己生产和出售产品；二是把投入完全卖掉，直接获得一次性的收入；三是作出某种合约安排，把投入的使用权委托给代理人，换取一定的收入。当资源的所有者作出第三种选择时，就出现了所谓的企业。张五常在科斯交易成本理论的基础上，具体论证了相对价格、信息成本、度量成本及合作度量成本等交易成本的四个方面。张五常实际上是立足于合约的成本来讨论企业的存在，他把企业理解成为了节约交易成本而选择的一种合约形式，这就在科斯的基础上将企业理论往前推进了一步。现代经济学系列教材：企业经济学 三、阿尔钦和德姆塞茨：企业是一

13、种团队生产三、阿尔钦和德姆塞茨：企业是一种团队生产 阿尔钦和德姆塞茨认为，企业是一种通过内部合作进行生产的经济组织，这种组织之所以存在，是因为通过内部组织形成的集体生产（又称团队生产）比通过市场进行合作生产具有更高的效率，但由此也产生了度量每个劳动者工作贡献的困难。准确地说，团队生产就是一种合作生产，这种生产的总产出大于每个成员单独生产时分产出之和。企业的形成需要两个条件：一是通过团队式的合作生产可以提高生产效率。但这种生产方法在直接度量团队成员的边际产出时是有成本的，不过，如果通过成员之间的简单市场交换更难限制偷懒。二是通过观察或确定团队成员的行为来估计边际生产率是经济的。现代经济学系列教材

14、：企业经济学 四、现代观点：企业是合约不完全的产物四、现代观点：企业是合约不完全的产物在科斯交易成本理论基础上，20世纪80年代以来，经济学家们对影响交易成本的各种因素进行了分析。威廉姆森从资产的专用性角度，对影响企业存在及合并的与特定交易有关的因素进行分析，得出的结论是：如果交易的一方或双方在交易前需要作某种专项投资，那么，交易双方在事后就被拴在一起。格罗斯曼和哈特从财产控制权角度发展了威廉姆森的思想，他们认为，市场交易可能带来成本，通过企业合并能够减少这种成本，但与此同时，企业合并也可能带来成本。米尔格罗姆和罗伯茨从讨价还价成本和影响成本的角度探讨了企业的存在。他们认为，如果可以无成本地签

15、订短期合约，那么，长期合约的不完全性就不应该成为经济效率低下的原因，因为在这种情况下人们大可只签订短期合约。现代经济学系列教材：企业经济学 一、以利润最大化为目标一、以利润最大化为目标 利润最大化是指企业通过有效地组织生产，销售等活动，使企业在一定时期的利润达到最大。利润最大化受到限制，不能满足与企业有关联的利害主体的要求。这些限制有：第一，利润最大化往往会使企业在进行决策时又短期行为倾向，只顾实现目前的最大利润，而不顾企业的长远发展及忽略了企业职工的福利设施，没有履行应尽的社会责任。第二，利润最大化目标没有区分不同时期的报酬，它没有考虑资金的时间价值。第三，没有考虑获取利润和所承担风险的大小

16、。现代经济学系列教材：企业经济学 二、以股东财富最大化为目标二、以股东财富最大化为目标股东财富最大化是指企业通过有效地组织生产，销售等活动，为股东带来更多的财富。在股份制企业中，股东财富最大化由其发行在外的普通股股数和股票市价两个因素决定的。股东财富最大化目标具有以下优点：股东财富最大化目标具有以下优点：第一，考虑了资金的时间价值。第二，考虑了风险。以股价高低作为企业目标将会有以下局限性：以股价高低作为企业目标将会有以下局限性：第一，股东财富最大化目标只适用于上市公司，而不适用于非上市公司和有限责任公司。第二，过分强调公司股东收益，有可能会忽视或损害其它集团的利益，有可能会影响公司未来的发展，

17、从而影响股东财富最大化目标的实现。第三，股价的影响因素有很多，其中又有许多不可控因素。现代经济学系列教材：企业经济学 三、以资本利润最大化为目标三、以资本利润最大化为目标资本利润最大化是指企业通过有效地组织生产，销售等活动，使企业资本利润最大限度的提高，或以每单位股本获得利润最大限度的增加，它反映的是资本的获利水平，股份制企业又称每股盈余最大化。资本利润率是税后净值利润与资本总额的比率，每股盈余是净利润与普通股股数的比值。这两个指标把企业实现的利润额同投入的资本或股本数比较，能够说明企业的盈利率，并可以对不同资本规模的企业的盈利水平，或同一企业的不同时期的盈利水平进行比较，揭示其盈利水平的差异

18、，从而为盈利水平较差的企业加强和改进各项管理提供可靠的信息。资本利润最大化目标存在以下缺陷：资本利润最大化目标存在以下缺陷：第一，没有考虑风险因素。第二，没有考虑资金的时间价值。现代经济学系列教材：企业经济学 四、以企业价值最大化为目标四、以企业价值最大化为目标企业价值最大化是指企业通过组织生产，销售等活动，充分考虑资金的时间价值和风险与报酬的关系，在保证企业长期稳定发展的基础上使企业总价值达到最大。企业价值最大化目标有以下优点：企业价值最大化目标有以下优点：第一，考虑了资本时间价值和风险因素。第二，有利于克服短期行为。第三，有利于兼顾企业各利益集团的利益。以企业价值最大化作为企业目标，应符合

19、以下要求：第一，不断提高权益净利率（股份公司为每股盈余）。第二，保持良好偿债能力，维护债权人利益。第三，保持资本保值增值，促使企业不断发展，股东财富不断增加。第四，及时纳税，兼顾生态效益，树立良好的社会形象等。现代经济学系列教材：企业经济学现代企业从工场制、工厂制、现代公司制发展而来，逐渐演化出诸如私有财产、诚信、契约、交换、贸易、竞争、收获等行为规则，现代产权思想的演进始终与企业行为分析紧密联系，科斯的产权理论研究也是起源于企业制度考察。如果说科斯、威廉姆森、布坎南、舒尔茨、斯蒂格勒等人的贡献在于构造了现代产权理论的基本理论体系，那么，进入20世纪60年代特别是20世纪60年代末以来，另一批

20、学者则把注意力转向运用产权理论分析各类企业行为，从而开拓出产权理论新的发展趋势。现代经济学系列教材：企业经济学 一一产权的定义产权的定义 产权是经济所有制关系的法律表现形式，它包括财产的所有权、占有权、支配权、使用权、收益权和处置权。从推动或促进产权交易的角度，对产权可作以下概括：首先，产权是与财产有关的、具有排他性的权利；其次，产权是能够流动或可让渡的权利；再次，产权是具有可分性的一种权利；最后，任何产权，都必须是有边界、可计量的权利。在实际工作中，应注意将产权与资产这两个概念区别开。现代经济学系列教材：企业经济学 二二产权的类型产权的类型产权按照不同的属性进行分类，具有多种表现形式。（一）

21、私有产权（一）私有产权私有产权也称私人产权,它表现为财产主体是私人,财产归个人所有,一切与财产相关的社会性权利均掌握在个人手中。（二）公共产权（二）公共产权公共产权,表现为财产主体是公众,财产在法律上属于公众所有。同私有产权相比,它的一个显著特点是,构成公众的每个成员,不能拥有任何一项只归自己的权利,大家都没有排他性的使用权。（三）国有产权（三）国有产权国有产权,表现为财产主体是国家,财产在法律上属于国家所有。现代经济学系列教材：企业经济学 三三产权的功能产权的功能 产权的功能是指产权所发挥的有利作用。产权最基本的功能，在于明确规定产权主体对客体的关系，以及不同产权主体相互之间的关系。一般来说

22、，产权的主要功能有：一般来说，产权的主要功能有：1界定交易界区。2规范交易行为。3使交易者形成稳定的收益预期。4降低交易费用。5提高资源配置效率。现代经济学系列教材：企业经济学 四、产权结构四、产权结构 经济学中的“结构”一词一般被定义为主体的构成及其数量比例关系，产权结构也可以理解为产权的构成及其数量比例关系。从拥有权利的经济行为主体的不同角度，产权结构可以理解为不同性质的产权关系在一个社会中的构成状况,如私有产权、公共产权、国有产权组成的产权制度形式；从产权具体实现形态的不同角度，产权结构可以理解为产权不同权能的构成及其数量比例关系，如所有权、处置权、使用权等组成的企业制度形式。一般认为，

23、对任何特定财产的完整的产权,都是一组权利,由不同的权项组成。从而，产权结构可以定义为特定考察范围内,产权的内部权利构成及其相互关系。现代经济学系列教材：企业经济学 一、一、产权理论的发展及演变产权理论的发展及演变（一）古典产权理论的萌芽（一）古典产权理论的萌芽 古典经济学对产权制度及演变至少指出了六方面特征。古典经济学对产权制度及演变至少指出了六方面特征。第一，第一，他们认为作为历史文明最为进步的方式，市场经济制度所弘扬的自由竞争以及在此基础上的平等、自由、虔诚等等权力和精神，本质上是以私人财产权利的平等、自由交易为前提的。每一人可以自由平等地并受制度保护地拥有排他性的产权，是属于“天赋人权”

24、的内容，应是永恒的自然。现代经济学系列教材：企业经济学 第二，第二，以斯密为代表的古典经济学把历史变化的根本原因，把资本主义市场经济时代产生的根本原因归结为财产权利制度的变化。第三，第三，私有财产利益的增加是激发个体积极性最有力的保证，正是私有产权的存在，才使人们将各自资产投入市场竞争以追求最大收益成为可能，因而私有产权越明晰，竞争越充分。第四，第四，私有产权不仅是对个体积极性的根本激励，而且是形成和维持社会秩序的根本动力由于人们基于私有产权规定的排他性利益，普遍通过市场竞争追求私有利益极大化，而这种竞争的结果便是使各类同等资产在不同领域实现的收益趋于相同，人们在主观上追求私有利益极大化的同时

25、，客观上形成了整个社会经济的协调。现代经济学系列教材：企业经济学 第五，第五，社会管理的权威，即对于社会经济生活的诸方面的管理权，可以产生于多方面原因，但财产权力是一切权力的基础。斯密特别从法学上定义了市场机制中的私人产权，指出这种作为社会权力基础的财产权力，包括排他性的物权和人权。斯密指出正是这种财产权利在制度上决定着经济中竞争自由的程度和交易公平的程度；同时，斯密概括了作为经济性质的财产权利与作为国家法律界定的财产权和国家立法及政府司法、行政权力的关系；指出经济上的私人产权是其它一切权力存在的基础，而私人产权又需要国家法律制度和行政制度来保护。第六，第六，斯密已具有用产权思想来分析公共工程

26、性和公共品的意识。现代经济学系列教材：企业经济学（二）现代产权理论的演进（二）现代产权理论的演进 在对正统经济理论的批判中，引发了许多不同的经济学派和经济理论及相应的方法产生。现代产权理论便是其中很有代表性的一种。现代产权理论主要研究现代市场经济中产权及其结构和安排对资源配置及使用效率的作用和影响，是“新制度经济学”的流派之一。它是20世纪60年代由美国经济学家科斯在对传统的西方古典经济学和福利经济学的一些根本缺陷进行反思、批判和修正的基础上首先提出，并在20世纪70年代80年代由威廉姆森、诺思、舒尔茨、斯蒂格勒、阿尔钦、德姆塞茨和张五常等人丰富和发展之后逐步形成的。现代经济学系列教材：企业经

27、济学 二、科斯定理二、科斯定理（一）科斯定理的前提条件：明确产权和交易成本（一）科斯定理的前提条件：明确产权和交易成本 产权明确包括两层含义：一是财产的归属关系是清楚的，即财产归谁所有，谁是财产的所有者或谁拥有财产的所有权是明确的；二是在财产所有权主体明确的情况下产权实现过程中不同权利主体之间的权、责、利关系是清楚的。科斯的交易成本是指运用价格机制的成本，它至少包含两项内容：第一，发现相关价格的成本，即获得可靠市场信息的成本；第二，谈判与履约的成本，市场当事人之间是存在冲突的，为克服冲突就要谈判；缔约并求助于法律，因而，要建立企业间有效的联系就需支付费用。现代经济学系列教材：企业经济学（二）科

28、斯定理的构成（二）科斯定理的构成 科斯定理由三组定理构成，其核心在于交易费用与产权安排的关系，提出了交易费用对制度安排的影响，为人们在经济生活中作出关于产权安排的决策提供了有效的方法。科斯第一定理：如果交易费用为零，不管产权初始如何安排，当事人之间的谈判都会导致那些财富最大化的安排，即市场机制会自动达到帕雷托最优。科斯第二定理：在交易费用大于零的世界里，不同的权利界定，会带来不同效率的资源配置。科斯第三定理：描述了这种产权制度的选择方法，即：如果不同产权制度下的交易成本相等，那么，产权制度的选择就取决于制度本身成本的高低。现代经济学系列教材：企业经济学（三）科斯定理的应用（三）科斯定理的应用

29、科斯定理的确把产权命题与资源配置的有效性有机地联系了起来，从产权和由此而来的交易成本角度，重新对资源配置的帕累托有效准则进行反思，重新探讨实现资源配置有效性的条件，把交易成本、社会成本、产权及相应的法律形式等范畴纳入资源配置有效性考察逻辑之中，从而，在解决外部效应问题、管理创新及企业改革等领域具有广泛的应用。经济学的主要任务便是要尽可能使社会成本降低，如果从产权结构上选择多种制度方式，并比较各种产权制度安排下的社会成本，根据成本原则来确定制度结构，则可以达到资源配置的帕累托有效。现代经济学系列教材：企业经济学 三、超产权理论三、超产权理论 超产权理论是在20世纪90年代以后兴起的一种企业理论，

30、泰腾郎、马丁和帕克等学者通过对产权理论进行实证解释和逻辑演绎，以竞争理论为基础提出的。该理论认为，企业产权改革、利润激励只有在市场竞争的前提下才能发挥作其刺激经营者增加努力和投入的作用。要使企业完善自身制度，基本动力是引入竞争，变动产权只是改变机制的一种手段。（一）产权理论的局限性（一）产权理论的局限性 产权理论主要解决了企业经营者的利益激励问题，但没有涉及精神激励。现代经济学系列教材：企业经济学（二）超产权理论的基本观点（二）超产权理论的基本观点 超产权理论有两项基本内容，一是企业制度，二是竞争理论。企业制度主要包括信息非对称下的合同激励机制理论、信息非对称下的经理聘选理论、监督机构和产权结

31、构等。超产权理论认为，利润激励与经营者努力投入未必存在必然的正向关系，利润激励只有在市场竞争的前提条件下，才能发挥其刺激经营者增加努力与投入的作用。竞争理论主要有四个方面：竞争理论主要有四个方面：一是竞争激励论；二是竞争激发论；三是竞争发展论；四是竞争信息完善论。现代经济学系列教材：企业经济学（三）超产权理论的突破（三）超产权理论的突破 1超产权理论拓展了产权理论对企业绩效决定因素分析的视野，丰富发展了产权理论。2超产权理论阐明了自然人私有企业和公共企业，孰优孰劣的前提条件，尤其是国有企业改革获得成功的先决条件；解释了今天国有企业改革的发展趋势，指出发达国家国有企业改革，在由国有国营向国有商业

32、化、公共私有化转化的同时，更致力于打破垄断创造竞争。3超产权理论阐明了竞争的作用。4超产权理论所强调的竞争激励与治理机制，比产权理论在实证解释方面更具有内在逻辑性，既能解释私有企业的成功，也能解释国有企业的不败，相比之下，产权理论却不适用于说明后者。现代经济学系列教材：企业经济学 一、企业制度与产权一、企业制度与产权 企业制度是企业产权制度、企业组织形式和经营管理制度的总和。企业制度的核心是产权制度，企业组织形式和经营管理制度是以产权制度为基础的，三者分别构成企业制度的不同层次。企业组织形式是指企业财产及其社会化大生产的组织状态，它表明一个企业的财产构成、内部分工协作与外部社会经济联系的方式。

33、企业经营管理制度是企业为求得最大效益，在生产管理实现代经济学系列教材：企业经济学 践活动中指定的各种带有强制性义务，并能保障一定权利的各项规定或条例；是对企业管理活动的制度安排，包括公司经营目的和观念，公司目标与战略，公司的管理组织以及各业务职能领域活动的规定；是企业员工在企业生产经营活动中必须共同遵守的规定和准则的总称。从产权角度来看，企业的各项管理职能是在一定的产权关系下履行的，没有产权关系的约束，管理活动无从开展；而企业的各项管理职能、规章、制度、机构，往往又都是表现为一种对于物的，以及由此而形成的人与人之间关于企业经营活动及其结果的责权利的合同关系。企业兼并、分立、破产、资本结构优化、

34、资产重组等涉及到企业财务管理方面的问题，离不开产权的界定、流动、保全、优化。所以，产权关系贯穿在企业管理的全过程。现代经济学系列教材：企业经济学 二、企业产权制度演变二、企业产权制度演变（一）业主制产权制度（一）业主制产权制度 业主制这一企业制度的物质载体是小规模的企业组织，即通常所说的独资企业。在业主制企业中，出资人既是财产的唯一所有者，又是经营者。企业主可以按照自己的意志经营，并独自获得全部经营收益。这种企业形式一般规模小，经营灵活。正是这些优点，使得业主制这一古老的企业制度一直延续至今。但业主制也有其缺陷，如资本来源有限，企业发展受限制；企业主要对企业的全部债务承担无限责任，经营风险大；

35、企业的存在与解散完全取决于企业主，企业存续期限短等。因此业主制难以适应社会化商品经济发展和企业规模不断扩大的要求。现代经济学系列教材：企业经济学（二）合伙制产权制度（二）合伙制产权制度 合伙制产权制度是一种由两个或两个以上的人共同投资，并分享剩余、共同监督和管理的企业产权制度。合伙企业的资本由合伙人共同筹集，扩大了资金来源；合伙人共同对企业承担无限责任，可以分散投资风险；合伙人共同管理企业，有助于提高决策能力。业主制企业产权制度，虽然从产权明晰的角度看有它的优点，但由于个人资金和个人的投资能力有限。同时也由于投资者承担无限责任，他也不愿意经营风险较大的业务，对社会经济的发展不利。合伙制的产权结

36、构仍存在不足，合伙制企业一般都局限于较小的合伙范围，以小规模企业居多。现代经济学系列教材：企业经济学（三）公司制产权制度（三）公司制产权制度 现代公司制企业的主要形式是有限责任公司和股份有限公司。公司制的特点是公司的资本来源广泛，使大规模生产成为可能；出资人对公司只负有限责任，投资风险相对降低；公司拥有独立的法人财产权，保证了企业决策的独立性、连续性和完整性；所有权与经营权相分离，为科学管理奠定了基础。公司制产权制度的特征：公司制产权制度的特征：1公司制企业拥有独立的法人财产。2公司产权制度的权利安排是三权分离。3公司制企业的投资者有限责任制度。现代经济学系列教材：企业经济学 三、现代企业制度

37、的产权功能三、现代企业制度的产权功能现代企业制度是指以市场经济为基础，以完善的企业法人制度为主体，以有限责任制度为核心，以公司企业为主要形式，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为条件的新型企业制度，其主要内容包括：企业法人制度、企业自负盈亏制度、出资者有限责任制度、科学的领导体制与组织管理制度。1.从制度上将企业的产权独立化，使企业对自身的资产拥有从制度上将企业的产权独立化，使企业对自身的资产拥有明确、完整、独立、排他的产权。明确、完整、独立、排他的产权。2.从制度上将产权结构化，形成所有者、经营者与生产者的从制度上将产权结构化，形成所有者、经营者与生产者的行为约束机制。行为约束机制。3

38、.从制度上保证企业资产的自由转让，塑造企业资源的流动从制度上保证企业资产的自由转让，塑造企业资源的流动机制。机制。现代经济学系列教材：企业经济学 企业家是经济发展的发动机，是社会发展的力量源泉。当代世界经济社会发展的历史表明，企业家是一个国家社会经济发展中的一种特殊的人力资本。本章将对企业家理论、企业家的行为和企业家的社会责任及道德价值进行分析。现代经济学系列教材：企业经济学 一、企业家的内涵与职能一、企业家的内涵与职能（一）企业家的内涵（一）企业家的内涵 企业家“entrepreneur”一词是从法语中借来的，其原意是指“冒险事业的经营者或组织者”。在现代企业中企业家大体分为两类，一类是企业

39、所有者企业家，作为所有者他们仍从事企业的经营管理工作；另一类是受雇于所有者的职业企业家。更多的情况下，企业家只指第一种类型，而把第二种类型称作职业经理人。对企业家一词没有也不可能有一个权威的、统一的定义，不同的专家学者会给出不同的定义。现代经济学系列教材：企业经济学法国早期经济学家萨伊认为，企业家是冒险家，是把土地、劳动、资本这三个生产要素结合在一起进行活动的第四个生产要素，他承担着可能破产的风险。英国经济学家马歇尔认为，企业家是以自己的创新力、洞察力和统帅力，发现和消除市场的不平衡性，创造交易机会和效用，给生产过程提出方向，使生产要素组织化的人。美国经济学家熊彼特认为，企业家是不断在经济结构

40、内部进行“革命突变”，对旧的生产方式进行“创造性破坏”，实现生产要素重新组合的人。美国经济学家德鲁克也认为，企业家是革新者，是勇于承担风险、有目的地寻找革新源泉、善于捕捉变化、并把变化作为可供开发利用机会的人。现代经济学系列教材：企业经济学 由上表述也可看出企业家的一些本质特征：冒险家，创新者。因此，我们不妨将企业家定义为：企业家是担负着对土地、资本、劳动力等生产要素进行有效组织和管理、富有冒险和创新精神的高级管理人才。企业家与一般厂长、经理等经营者之不同，主要表现就在于企业家敢于冒险，善于创新。企业家是经济学上的概念，企业家代表一种素质，而不是一种职务。直接解释：企业家就是企业中能够让企业合

41、法经营、不断发展的具有社会责任的人。现代经济学系列教材：企业经济学（二）企业家的职能（二）企业家的职能1企业家要具有创新职能。创新是企业家的本质，企业家就是具有创新精神、开拓精神能够引领企业去开天辟地并能带领企业走在时代前沿的人。2企业家必须有承担不确定性风险的职能。企业家善于发现和创造新的机会，也敢于为创新承担风险。3企业家的决策是其重要职能之一。企业家带领企业的方向，一个成功的企业家要能高瞻远瞩，果断的作出决策。决策水平的高低是评价企业家能力强弱的一个主要标志。4企业家要具有组织和协调能力。现代经济学系列教材：企业经济学 二、企业家理论的历史沿革二、企业家理论的历史沿革（一）企业家理论的萌

42、芽（一）企业家理论的萌芽 对企业家的研究最早却可以追溯到1776年亚当斯密发表国富论创立古典经济学完整体系以前的资本原始积累时期。（二）（二）古典经济学时期的企业家理论古典经济学时期的企业家理论 萨伊是第一个在经济过程图式中给予企业家以一定位置的经济学家，他把企业家定义为结合一切生产手段并为产品寻求价值的代理人，认为企业家能够把经济资源从生产率较低和产量较少的领域，转移到生产率较高和产量较大的领域。现代经济学系列教材：企业经济学（三）新古典经济学时期的企业家理论（三）新古典经济学时期的企业家理论马歇尔明确地在土地、资产和劳动的生产三要素之外，提出具有利用资本的经营能力的一个生产要素。在其分配理

43、论中，他把早期的三位一体公式扩大为四位一体的公式，即劳动工资，土地地租，资本利息，企业家才能利润。熊彼特则认为，企业家是从市场均衡到不均衡的过程中获取利润。科斯纳把企业家的发现特征与竞争结合在一起，把竞争的过程明确表述为企业家的创新过程。奈特开创了企业的企业家理论，不仅正式的将企业与企业家确定在一起，还从不确定性的角度研究企业家，且从承担不确定性能力与管理权限关系的角度分析了企业内部的权益配置，其视角是独特的，具有启迪意义。现代经济学系列教材：企业经济学（四）现代企业家理论（四）现代企业家理论 莱宾斯坦在企业家精神和发展一文中认为，企业家就是避免别人或他们所属的组织易于出现的低效率从而取得成功

44、的人。英国经济学家卡森对各种企业家观点进行了综合，并借鉴心理学、社会学等其他社会科学对企业家行为的认识，给出了企业家行为分析的一个以内生性偏好和内生性实施为特征的动态的制度分析的理论框架。张维迎在企业的企业家契约理论中，按照资本雇用劳动的逻辑，剖析了古典企业中经营者企业家资本家合三为一的现象，建立了企业家的一般均衡模型。现代经济学系列教材：企业经济学 三、企业家报酬及影响因素三、企业家报酬及影响因素（一）企业家报酬（一）企业家报酬 照古典的边际生产力理论，企业家对企业提供的服务被视为产品的一些其他因素的投入。这种投入的价格或价值(企业家报酬)是由产出的市场(企业家市场)的供给和需求的交点决定的

45、，即等于企业家供给与需求的平衡点D=S，因而市场力量决定企业家报酬，当市场对企业家的需求增加时，企业家报酬增加；需求减少，报酬减少。按照市场决定的观点，现实中企业家数量(以及企业家报酬水平)既非单纯由供给力量，也非单纯由需求力量所决定，而是由供求两方面的力量共同决定的。现代经济学系列教材：企业经济学（二）企业家报酬的影响因素（二）企业家报酬的影响因素 市场需求的企业家是一种面对企业的特殊人才，在既定的社会经济发展水平条件下，企业作为一种需求主体产生对这一人才的特别需求。这种需求除了与企业家自身有关，更重要的是与当前的社会经济环境有关。首先，经济市场化程度。其次，市场的竞争程度。再次，管理的功效

46、以及人们对管理的认识。第四，企业的追求目标和经营难度。第五，企业家的淘汰机制。现代经济学系列教材：企业经济学 一、企业家行为的内涵与特征一、企业家行为的内涵与特征（一）企业家行为的内涵（一）企业家行为的内涵 企业家的行为是指企业家在社会组织中所从事的各种经济活动和社会活动的总和。企业家的行为不是一成不变的，在不同的环境中有不同的行为，不同的企业家在相同的环境中也可能产生不同的行为。（二）企业家行为的特征（二）企业家行为的特征 1.企业家行为的职能特征。2.企业家行为的心理特征。3.企业家行为的功能特征。现代经济学系列教材：企业经济学 二、企业家行为的制度环境二、企业家行为的制度环境 首先，政府

47、应创造有利于企业家生存和成长的市场环境和公众舆论导向，构建企业家成长机制的外在压力和内在驱动力。其次，政府应促进创业所需的知识、技能和技术信息的有效传播，采取相应的培训项目和工作小组等形式来鼓励企业家创业活动。最后，应保持一贯的、积极支持的规章、法令法规和政策。企业家行为的制度环境决定了企业家能否依法规范其行为。只有构建合适的制度才可能形成企业家生产性和结构性活动的环境，政府可从规范的、认知的法规的维度来改善企业家活动的制度环境。现代经济学系列教材：企业经济学 三、企业家行为的激励约束机制三、企业家行为的激励约束机制（一）（一）企业家的激励机制企业家的激励机制 1市场竞争激励机制。2产权激励机

48、制。3精神激励机制。（二）企业家的约束机制（二）企业家的约束机制 1公司治理结构约束。2市场约束。3法律约束。4相关人约束。现代经济学系列教材：企业经济学 一、企业家的社会责任一、企业家的社会责任（一）企业家的责任（一）企业家的责任1企业家的首要责任提供优质的产品和服务，为客户和社会创造更多的财富。2企业家的重要责任善待员工，提高本企业员工的工资和福利。3企业家的基本责任诚信经营，依法纳税，关爱环保与生态。4企业家应尽的责任力所能及地济困扶贫，参与社区发展。现代经济学系列教材：企业经济学（二）中国企业家社会责任现状（二）中国企业家社会责任现状 整体上看，我国企业家思想上普遍认同优秀企业家一定具

49、有强烈的社会责任感，企业家已认识到企业履行社会责任对企业的持续发展非常重要，近年来企业家社会责任意识在不断提高。中国的市场经济改革造就了一批优秀的企业家，他们确实承担起了对社会的责任，他们在处理与投资者、员工、消费者、合作者、供应商、经销商、竞争者、社区、国家、环保等相关者的关系中都较好地履行了社会责任。另一方面，我国依然存在很多社会责任感严重缺失的所谓的企业家。现代经济学系列教材：企业经济学（三）企业家社会责任缺失的原因（三）企业家社会责任缺失的原因 首先是其本身不具备良好的企业家素质，在利润的驱使下而失去了道德良知。其次，有些企业家迫于社会压力才担起社会责任，这成为企业的高额成本与发展的负

50、担。还有一些企业家把履行社会责任当作企业短期炒作的途径。企业家的这些思想直接导致企业内部没有支持社会责任感的良性企业文化与制度的存在。另外，缺乏社会诚信环境、缺乏这方面的传统也是重要的原因。企业家更好地履行社会责任必须要有良好的外部环境。首先要尊重、支持企业家。其次要宽容、引导企业家。现代经济学系列教材：企业经济学 二、企业家二、企业家的的道德价值道德价值观观（一）企业家道德价值（一）企业家道德价值观观的内涵的内涵 企业家的价值观作为一个系统，不仅对其个人的思想和行为产生指导作用，也必然体现在其制定企业战略、进行企业决策、协调企业内外部关系等行为中。企业家的道德价值观，是企业家的道德意识和道德