第六章信用证-PPT精选课件.ppt

1、12022-7-24第七章第七章 国际贸易结算的方式信用证国际贸易结算的方式信用证第一节第一节 信用证的基本概念信用证的基本概念第二节第二节 信用证的流程与当事人信用证的流程与当事人第三节第三节 信用证的类型及其应用信用证的类型及其应用第四节第四节 信用证的审核与修改信用证的审核与修改第五节第五节 信用证项下的融资信用证项下的融资第六节第六节 信用证的风险与防范信用证的风险与防范22022-7-24能否收到货物？能否收到货物？货物是否与合同货物是否与合同一致？一致？能否收到货款？能否收到货款？合合 同同商业信用商业信用第一节第一节 信用证的定义和内容信用证的定义和内容一、信用证的定义一、信用证

2、的定义1、信用证产生的背景、信用证产生的背景32022-7-2442022-7-242、信用证、信用证(Letter of credit)的定义的定义 信用证是银行信用证是银行 有条件有条件 的付款承诺。的付款承诺。开证银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立开证银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的，有一定金额的，在一定期限内，凭规定的单据，的，有一定金额的，在一定期限内，凭规定的单据，在指定的地点支付的书面保证。在指定的地点支付的书面保证。52022-7-24 Credit means any arrangement,however named or described,that is

3、 irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.信用证指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤信用证指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺 62022-7-24二、信用证的性质n1、信用证以银行信用为基础的、信用证以银行信用为基础的 n2、信用证是自足文件、信用证是自足文件 n3、信用证是凭单付款的文件、信

4、用证是凭单付款的文件 “单证一致单证一致”：单据与信用证一致：单据与信用证一致“单单一致单单一致”：单据与单据之间某一相应的项目一致：单据与单据之间某一相应的项目一致72022-7-24案例6-1 有关单证不符n 82022-7-24 92022-7-24 102022-7-24合同与信用证有关货物描述不一致拒付案：n 案例介绍案例介绍：A A出口公司与出口公司与B B进口公司就进口公司就“金鸡牌金鸡牌”某种货物订立合同，并规定采用信用证结算。但某种货物订立合同，并规定采用信用证结算。但是，是，B B公司通过开证行开出信用证却为公司通过开证行开出信用证却为“金牌金牌”。A A公司未仔细审核信用

5、证就办理了交货。制作了全公司未仔细审核信用证就办理了交货。制作了全套单据向出口地银行办理交单议付，单据显示为套单据向出口地银行办理交单议付，单据显示为“金鸡牌金鸡牌”。出口地银行审核单据后予以拒付，。出口地银行审核单据后予以拒付，其理由是单据的货物描述与信用证条款不符合，其理由是单据的货物描述与信用证条款不符合，而而A A公司坚持认为合同签订的为公司坚持认为合同签订的为“金鸡牌金鸡牌”，实际，实际装运的货物为装运的货物为“金鸡牌金鸡牌”，因此银行拒付无理。，因此银行拒付无理。112022-7-24n 案例分析案例分析：1 1、由于信用证规定、由于信用证规定“金牌金牌”，而提交单据按，而提交单据

6、按照合同为照合同为“金鸡牌金鸡牌”，单证不符成立，银行拒付是有理由，单证不符成立，银行拒付是有理由的。至于说的。至于说“金鸡牌金鸡牌”误为误为“金牌金牌”，应由买卖双方自行，应由买卖双方自行解决，因为信用证是独立于合同的保证文件，不受合同约解决，因为信用证是独立于合同的保证文件，不受合同约束。束。n2 2、本案例拓展分析：、本案例拓展分析：A A、假设本案例中，、假设本案例中，A A出口公司实际装出口公司实际装运的是运的是“金鸡牌金鸡牌”，但在单据上显示，但在单据上显示“金牌金牌”。因此，只。因此，只要交单相符，开证行就会付款。要交单相符，开证行就会付款。B B、如果交单相符，而进口、如果交单

7、相符，而进口商付款赎单后发现实际收到的货物不符合合同要求，进口商付款赎单后发现实际收到的货物不符合合同要求，进口方就不能要求开证行退回货款或要求开证行向出口方追索。方就不能要求开证行退回货款或要求开证行向出口方追索。货物有问题，买卖双方自行解决。对开证行来说，只要交货物有问题，买卖双方自行解决。对开证行来说，只要交122022-7-24n单相符，就必须承付。银行的职能是提供信用证和资金融通，不能要求银行具备商品交易的专门知识，如果银行卷入他们不熟悉的商业合同或货物问题中去，既超越了他们的职能，也超越了他们的能力。事实上，银行面对大量的客户和业务，也不可能去过问客户的每笔交易合同及合同项下的货物

8、。C、在信用证业务中，银行的付款责任不受申请人索赔或抗辩的影响。如交单相符，申请人不能由于受益人以前一笔出口贷款的索赔尚未解决，而要求开证行拒付，用这笔贷款来抵偿索赔款。D、如开证行误将申请书中的“金鸡牌”开成“金牌”，申请人拒绝付款赎单，开证行不能因此不付款。132022-7-24Case1：一笔成功结汇的启示 2019年，中国某公司向日本某公司出口一批矿产品，价值49万美元。日本公司通过日本三菱银行开来了不可撤销即期信用证，通知行为中国银行某分行。在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情大跌，日本公司来电告知“暂不要装船”。中公司向中行某分行求助，该分行建议该公司按信用证规定按时发货

9、，认真制作单据，中行严格把关。单据寄出不久，收到开证行拒付通知，中行立即反驳，并要求开证行立即付款。开证行拒不答复中行直接将此事电告三菱银行总裁。日本公司坚决要求降价，我方坚决不同意降价。不久，中行收到开证行汇来的49万美元全部货款。中行又再次去电收回了延期付款的利息及电报费计2000美元。142022-7-24Case2 如何向资信不良开证行追讨n湖北某进出口公司于98年月与印尼公司签订了金额为30万美元的出口合同，合同规定付款方式为180天远期信用证。98年月，印尼公司通过一家印尼商业银行的雅加达总部开来了180天的远期信用证。n湖北公司发运后向国内通知行正点交单。印尼银行收到单证后，向我

10、通知行确认将在提单签发的180天内付款n付款日到期后，印尼银行向湖北公司发来传真，称进口方要求延期付款。湖北公司同意给予60天的宽限。随即印尼开证银行又向国内通知行发来付款日确认。n98年底，延期时限再次到期。在此后的四个月中，湖北公司和国内通知行不断向印尼开证行催促，但该行均不予答复。n湖北公司将此案委托给中国东方国际保理中心处理。152022-7-24n保理中心对印尼银行进行了调查，发现该行规模在印尼当地处于中下等，有很多远期信用证没有按时议付，占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。n同时，保理公司还向印尼公司了解到，进口商早已按时付款并提供了当时的汇款单。n随后，保理公司向印尼银行

11、实施强有力的追讨措施。印尼银行迫于压力，付清了全部本金，但利息部分没有追回。162022-7-24CASE 1：n我国某公司与非洲某老客户签订大宗纺织品出口合同，交货日期为当年12月至第二年6月，每月等量装运若干万米，60天不可撤销信用证延期付款。对方开来信用证中装运条款为：“最迟装运期为月日，分数批装运”n出口公司除了当年月按规定的等量发运第一批货物以外，于次年月底将一季度应交数量一批装运，二月底又将二季度应交数量一批装运。发货后立即办理议付n进口方接到装船通知后，发现第二、第三批来货数量与原定商务合同不相符，同时也发现开出的信用证有错误。进口方以出口方未按商务合同交货为由向我国驻当地商务机

12、构提出异议.后经反复协商，我出口公司同意第二、第三批货款推迟四个月支付结案。172022-7-24CASE 2:n挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。中方出口公司接到信用证后，发现信用证所要求的货物尺码为10#，而合同所要求的货物尺码为10.5#。n中方出口公司为避免修改信用证的麻烦，决定“按照合同规定尺码发货”，“按信用证规定制单结汇”。出口公司于月日交单议付，经议付行审单无误，遂寄开证行索汇。6月14日开证行来电拒付。n根据跟单信用证统一惯例规定，中方出口所交单据完全符合信用证的规定，所以开证银行必须付款。但是，由于所交单据与实际货物规格不相符，致使进口方无法报关，受益人为协助开证申请人

13、解决在报关时的困难，另行开出更改尺码的商业发票，并告进口方实际装运的工作手套是合同尺码，最后顺利收回货款182022-7-24案例n我某进出口公司收到国外信用证一份，规定：最后装船日期2019年6月15日，信用证有效期n2019年6月30日，交单期：提单日期后15天但必须在信用证的有效期之内。后因为货源充足，该公司将货物提前出运，开船日期为2019年5月29日。6月18日，该公司将准备好的全套单证送银行议付时，遭到银行的拒绝。请问（1）为什么银行会拒绝议付？（2）该进出口公司将面临怎样风险?192022-7-24 n（1）银行拒绝议付的理由是，信用证己经逾期。虽然此信用证的有效期是6月30日，

14、但是信用证的交单期是提单日期之后15天且在有效期之内。现在该公司于5月29日将货物出运，就必须在6月13日之前将全套单据送交银行议付，否则就是与信用证不符。有了不符点，银行当然会拒付。n（2）因为时间不可能倒转，不符点己无法更正，该进出口公司只能一方面电告进口商此不符点，希望进口商理解并付款赎单，另一方面告知银行担保议付。该进出口公司的风险是：原来的银行信用由于单证操作失误而降低成为商业信用，万一国际市场风去突变，客户可能不付款或少付款。202022-7-24 n我某进出口公司出口一批轻纺织品，合同规定以下不可撤销的即期信用证为付款方式。买方在合同规定的开证时间内将信用证开抵通知银行，并立即转

15、交给了我进出口公司。我进出口公司审核后发现，有关条款与合同不一致。为争取时间，尽快将信用证修改完毕，以便办理货物的装运，我方立即电告开证银行修改信用证，并要求将信用证修改书直接寄交我公司。问：（1）我方的做法可能会产生什么后果？（2）正确的信用证修改渠道是怎样的？212022-7-24 n我方的做法可能会产生：因开证银行不同意修改信用证或拖延修改信用证，导致我方无法单证一致而不能安全收汇；我方无法辨别信用证修改收的真假就办理装运，可能会货款两空。n（2）正确的信用证修改渠道是：受益人与开证申请人联系修改信用证，开证申请人到开证银行修改信用证，开证银行将信用证修改送达通知银行，通知银行审核修改的

16、真假性后将修改送达受益人。222022-7-24 n我国甲公司与法国乙公司签订合同出口货物到法国，采用信用证方式结算货款。乙公司通过其开证银行BANK 1巴黎分行申请开立了非保兑的信用证（适用UCP500），通知行为中国银行江苏省分行。信用证规定：“DATE，AND PLACE OF EXPIRY；041105 FRANCE；AVAILABLE WITH ISSUING BANK BY PAYMENT；LATST DATE OF SHIPMENT；041102；PRESENTATION PERIOD：WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT”。甲公司于

17、2019年11月1日将货物装船，并于2019年11月5日将信用证要求的全套单据提交中国银行江苏省分行，中国银行江苏省分行立刻于当日使用DHL将单据寄往法国的开证行。收到单据后，开证银行BANK 1 巴黎分行以“信用证己过期”为由拒付。请问BANK 1 巴黎分行的拒付理由是否成立？为什么？232022-7-24 nBANK 1的拒付理由是成立的。因为此份信用证规定的有效期到期地点在法国，且信用证指定的银行是开证行本身，而不是通知中国银行江苏分行。在本案中，中国银行江苏分行仅仅是寄单行，甲公司将单据在有效期内交给寄单行并不能满足信用证的要求。对于这种境外到期信用证。甲公司应该以至少一个邮程（至少5

18、天）将单据交给寄单行中国银行江苏省分行，这样，单据才能在有效期前到达开证行柜台。242022-7-24.n由上述案例可见，当L/C条款与合同不相符时，可以采用以下方法处理：J要求修改信用证；J按照信用证履约；J按照合同履约，按照信用证制单；N不可按照合同制单252022-7-24二、信用证适用的国际规则二、信用证适用的国际规则 跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例UCP600审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务 ISBP跟单信用证统一惯例电子交单补充规则跟单信用证统一惯例电子交单补充规则Eucp1.0Uniform Customs and Pract

19、ice for Documentary Credits262022-7-24跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例UCP600n 国际商会于国际商会于1930年第一次制订年第一次制订商业跟单商业跟单信用证统一规则信用证统一规则Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，1933年正式公布。经过多次修订。年正式公布。经过多次修订。2019年年7月月1日正式实施，简称日正式实施，简称UCP600。n 跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例已为世界上已为世界上170多个国家和地区的银行和银行公会承认，成多个国家和地区的银行和银行公会承认，成为

20、最重要的国际贸易惯例之一，各国法院几为最重要的国际贸易惯例之一，各国法院几乎都将其作为裁决国际信用证纠纷的乎都将其作为裁决国际信用证纠纷的“法律法律准则准则”，但其毕竟是一项国际贸易惯例，要，但其毕竟是一项国际贸易惯例，要在信用证上注明是根据国际商会在信用证上注明是根据国际商会跟单信用跟单信用证统一惯例证统一惯例600号出版物开立，才能得到其号出版物开立，才能得到其保护。保护。Subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits(2019 Revision,International Chamber of Com

21、merce,Paris,France,Publication NO600)272022-7-24三、信用证的形式n 根据信用证的开立及记载内容不同来分类：信开本信用证:(Mail Credit)(Signature Verified)签字验核电开本信用证:(Teletransmission Credit)(Test Authenticated)核押相符 简电本信用证(brief cable)全电本信用证(full cable)SWIFT信用证 282022-7-24简电本信用证n简电本信用证：是指仅记载信用证金额、有效期等主要内容的电开本信用证。它不能作为交单议付的依据。nUCP500第十一条

22、A款规定：“若该电讯声明“详情后告”（或类似词语）或声明邮寄证实书将是有效的信用证文件或有效的修改，则该电讯将是无效的信用证文件或修改。”开证行必须不延误地向通知行寄送信开本形式的证实书。证实书才是信用证的有效文本。292022-7-24全电本信用证n全电本信用证：是开证行以电文形式开出的内容完整的信用证。n是受益人交单议付的依据。302022-7-24SWIFT信用证nSWIFT信用证：银行作全电开证时，可采用SWIFT（环球银行金融电讯协会）方式，利用SWIFT系统所设计的特殊格式来传递信用证。nSWIFT系统设计的信用证格式代号为MT700、MT701。必须加注密押。312022-7-2

23、4Case:信用证证实书引起争端n 某公司出口一批产品，某公司出口一批产品，7 7月月1616日收到通知行转来的一张日收到通知行转来的一张电开本信用证。信用证有关商品条款规定：电开本信用证。信用证有关商品条款规定：5050公吨冻加吉公吨冻加吉鱼，新鲜，速冻，每条鱼重鱼，新鲜，速冻，每条鱼重2 23 3公斤。该公司备妥货物后，公斤。该公司备妥货物后，于月日装运完毕，月日又收到通知行转来的于月日装运完毕，月日又收到通知行转来的开证行邮寄的该信用证的证实书开证行邮寄的该信用证的证实书confirmationconfirmation，月月日单证人员向议付行交单议付之后，月日开证行来电日单证人员向议付行

24、交单议付之后，月日开证行来电提出异议：提出异议：“你你xxxxxx号信用证项下单据，经审核后，发现发票规格号信用证项下单据，经审核后，发现发票规格漏表示（整条不去内脏）。单据仍在我行代为保存，听候漏表示（整条不去内脏）。单据仍在我行代为保存，听候你方处理意见。你方处理意见。”出口公司单证人员接到开证行上述来电之后，即对照留出口公司单证人员接到开证行上述来电之后，即对照留底单据以及信用证条款，发现信用证并未规定底单据以及信用证条款，发现信用证并未规定“整条不去整条不去内脏内脏”的类似条款。经联系有关业务人员，始知开证行曾的类似条款。经联系有关业务人员，始知开证行曾寄来信用证的证实书，证实书有整条

25、不去内脏的规定寄来信用证的证实书，证实书有整条不去内脏的规定。该。该有关业务人员认为合同的确有这样的规定，有关业务人员认为合同的确有这样的规定，322022-7-24 而且实际货物也是整条不去内脏，货物又已经装运完而且实际货物也是整条不去内脏，货物又已经装运完毕，因此没有将该证实书交给单证人员。出口公司随毕，因此没有将该证实书交给单证人员。出口公司随即与议付行研究，议付行称可以不用表示该规格，即即与议付行研究，议付行称可以不用表示该规格，即于月日作出如下反驳：于月日作出如下反驳：你月日电悉。关于我你月日电悉。关于我xxxxxx号单据，你行月号单据，你行月1 1日的电开信用证中没有规定日的电开信

26、用证中没有规定“整条不去内脏整条不去内脏”的规的规定，故我单证相符。根据惯例第定，故我单证相符。根据惯例第1111条第条第1 1款第款第1 1项规定：项规定：如果开证行使用经证实的电讯传递方式如果开证行使用经证实的电讯传递方式，指示通知行指示通知行通知信用证或信用证修改书，该电讯即被视为有效信通知信用证或信用证修改书，该电讯即被视为有效信用证文件或有效修改书，不用邮寄证实书。用证文件或有效修改书，不用邮寄证实书。如仍邮寄证实书，则该邮寄证实书无效。通知行如仍邮寄证实书，则该邮寄证实书无效。通知行亦无义务将该证实书，与所收到的以电讯传递方式开亦无义务将该证实书，与所收到的以电讯传递方式开出的有效

27、信用证文件和有效修改书进行核对。出的有效信用证文件和有效修改书进行核对。我方所收到的电开信用证系有效信用证，因此我我方所收到的电开信用证系有效信用证，因此我方按该有效电开信用证出具单据和审核单据。方按该有效电开信用证出具单据和审核单据。332022-7-24 至于月日又邮寄来的证实书系无效文件，你在证实书至于月日又邮寄来的证实书系无效文件，你在证实书上规定上规定“整条不去内脏整条不去内脏”，应视为无此规定。故你行所谓单，应视为无此规定。故你行所谓单证不符是不成立的，应当按时付款。证不符是不成立的，应当按时付款。n 月日，又收到开证行复电：月日，又收到开证行复电：你方月日电悉。你方根据惯例第你方

28、月日电悉。你方根据惯例第1111条第条第1 1款第款第1 1项认为，项认为，以电开信用证为有效以电开信用证为有效的的信用证文件，邮寄的证实书无效。但信用证文件，邮寄的证实书无效。但你方必须注意你方必须注意,我行在电开信用证中明确声明：我行在电开信用证中明确声明：“随后邮寄证随后邮寄证实书实书”。根据惯例第。根据惯例第1111条第条第1 1款第款第2 2项规定：如电讯声明详情项规定：如电讯声明详情后告，或声明以邮寄证实书为有效信用证文件或有效修改书，后告，或声明以邮寄证实书为有效信用证文件或有效修改书，则该电讯不视为有效信用证文件或有效修改书，开证行必须则该电讯不视为有效信用证文件或有效修改书，

29、开证行必须不延迟的将有效信用证或有效修改书交给通知银行。不延迟的将有效信用证或有效修改书交给通知银行。”依照上述条文规定，我行在电开信用证中既然已经声明依照上述条文规定，我行在电开信用证中既然已经声明有有“随后邮寄证实书随后邮寄证实书”的词语，则其电讯文件不能被视为有的词语，则其电讯文件不能被视为有效的信用证文件，应当以邮寄的证实书为有效的信用证文件。效的信用证文件，应当以邮寄的证实书为有效的信用证文件。342022-7-24 出口公司接到上述开证行了反驳之后，又与议付行出口公司接到上述开证行了反驳之后，又与议付行研究，于月日又发出如下反驳电文：研究，于月日又发出如下反驳电文：你月日电悉。你月

30、日发出的电开信用证你月日电悉。你月日发出的电开信用证中加有密押证实，依惯例第中加有密押证实，依惯例第1111条第条第1 1款第款第1 1项，如果开证项，如果开证行使用经证实的电讯方式指示通知行，通知信用证和修行使用经证实的电讯方式指示通知行，通知信用证和修改书，该电讯即被认为有效的信用证文件，或有效修改改书，该电讯即被认为有效的信用证文件，或有效修改书，不应再邮寄证实书。如仍邮寄证实书，该邮寄证实书，不应再邮寄证实书。如仍邮寄证实书，该邮寄证实书无效。书无效。”依据上述条文规定，你行月日电开依据上述条文规定，你行月日电开信用证既然已经加密押证实，则该信用证为有效信用证信用证既然已经加密押证实，

31、则该信用证为有效信用证文件，不应该再寄证实书。即使你行在电开信用证中注文件，不应该再寄证实书。即使你行在电开信用证中注明明“随后邮寄证实书随后邮寄证实书”并实际上也邮寄了证实书，证实并实际上也邮寄了证实书，证实书也是无效的。因此我方单据完全符合你行月日书也是无效的。因此我方单据完全符合你行月日有效电开信用证条款，所谓不符点不成立。你行应当按有效电开信用证条款，所谓不符点不成立。你行应当按时付款时付款n 月日，开证行支付信用证项下款项。月日，开证行支付信用证项下款项。352022-7-24信用证的内容信用证的内容n1、信用证的形式，信用证的形式，form of credit n2、信用证的号码，

32、（信用证的号码，（L/C number）n3、开证的日期，开证的日期，Date of Issue Place and date of issue/Issuing date and place“跟单的跟单的”documentary）“可转让的可转让的”transferable）“不可撤销的不可撤销的”irrevocable）除非另有规定，银行接收出单日早于开证日的单据除非另有规定，银行接收出单日早于开证日的单据种类种类362022-7-24 “在或大概在（在或大概在（on or about）”或类似用语将被视或类似用语将被视为规定事件发生在指定日期的前后五个日历日之间，为规定事件发生在指定日期的

33、前后五个日历日之间，起讫日期计算在内。起讫日期计算在内。“至（至（to）”、“直至（直至（until、till）”、“从从开始（开始（from）”及及“在在之间之间（between）”等词用于确定发运日期时包含提及的等词用于确定发运日期时包含提及的日期，使用日期，使用“在在之前（之前（before）”及及“在在之之后（后（after）”时则不包含提及的日期。时则不包含提及的日期。372022-7-24 “从从开始（开始（from）”及及“在在之后之后（after）”等词用于确定到期日时不包含提及的日等词用于确定到期日时不包含提及的日期。期。“前半月前半月”及及“后半月后半月”分别指一个月的第一

34、日分别指一个月的第一日到第十五日及第十六日到该月的最后一日，起讫日期到第十五日及第十六日到该月的最后一日，起讫日期计算在内。计算在内。一个月的一个月的“开始（开始（beginning）”、“中间中间（middle）”及及“末尾（末尾（end）”分别指第一到第十分别指第一到第十日、第十一日到第二十日及第二十一日到该月的最后日、第十一日到第二十日及第二十一日到该月的最后一日，起讫日期计算在内。一日，起讫日期计算在内。382022-7-24n4、受益人，受益人，beneficiary n5、开证申请人，（开证申请人，（applicant392022-7-246、信用证金额与使用货币、信用证金额与使用

35、货币(1)Amount:USD5000.00(5%more or less)金额：金额：5000美元（准许增减美元（准许增减5）(2)For an amount USD.美元金美元金额额元元 (3)A sum not exceeding total of USD.总金额不超过总金额不超过美元美元 (4)Up to an aggregate amount of USD.总金额总金额美元美元 402022-7-247、信用证的有效地点和日期（、信用证的有效地点和日期（Date and place of expiry）E.g.：Expiry date:15th June,2019 in the co

36、untry(China)of the beneficiary for negotiation.有效期限：有效期限：2019年年6月月15日前，在受益人国家（中日前，在受益人国家（中国）议付有效。国）议付有效。4、申请人、申请人(Applicant)、受益人、受益人(Beneficiary)名称及名称及地址地址5、通知银行、通知银行(Advising Bank)412022-7-24 某外贸公司出口一批货物，国外买方通过开证行按某外贸公司出口一批货物，国外买方通过开证行按时开来信用证，该证规定：有效期为时开来信用证，该证规定：有效期为7 7月月3131日。证内日。证内注明按注明按UCP600UC

37、P600办理。外贸公司于办理。外贸公司于7 7月月4 4日将货物装日将货物装船完毕，取得提单，签发日期为船完毕，取得提单，签发日期为7 7月月4 4日。试问：外贸日。试问：外贸公司最迟应在何日将单据送交银行议付公司最迟应在何日将单据送交银行议付?为什么为什么?UCP600规定，信用证除规定一个交单到期日规定，信用证除规定一个交单到期日外，还应规定一个运输单据出单日后必须向银行提交外，还应规定一个运输单据出单日后必须向银行提交单据的特定期限，如信用证未规定该期限，银行有权单据的特定期限，如信用证未规定该期限，银行有权拒收迟于运输单据日期拒收迟于运输单据日期 21天天 后提交的单据。后提交的单据。

38、外贸公司不得晚于外贸公司不得晚于7月月25日交单日交单 8、交单期、交单期422022-7-24 n9、开证银行的名称开证银行的名称 Issuing bankn信用证中的具体项目信用证中的具体项目n1、关于汇票，出票人、关于汇票，出票人drawer，付款人，付款人 draween2、关于单据，、关于单据，document:商业发票商业发票 commercial invoice,运输单据运输单据transport documents，海运提单，保险单据，海运提单，保险单据，insurance policy 432022-7-24汇票汇票(Bill of Exchange)商业发票（商业发票（Co

39、mmercial Invoice）原产地证书原产地证书(Certificate of Origin)提单提单(Bill of Lading)保单保单(Insurance Policy)检验证书检验证书(Inspection Certificate)受益人证明书受益人证明书(Beneficiarys certificate)装箱单装箱单(Packing List)或重量单（或重量单（Weight list）单据条款单据条款 汇票的出票日期不得迟于信用证的有效日期，但也汇票的出票日期不得迟于信用证的有效日期，但也不得迟于信用证的最后交单期不得迟于信用证的最后交单期442022-7-24（1）信用证

40、中常见的要求提供单据的条款一般）信用证中常见的要求提供单据的条款一般是这样打的：是这样打的：nDocuments required as following 须提交须提交以下单据以下单据nDocuments marked“X”below 须提交下列注有须提交下列注有“X”标志的单据。标志的单据。nDrafts must be accompanied by the following documents marked“X”汇票须随附下列注有汇票须随附下列注有“X”标志的单据。标志的单据。452022-7-24(2)单据要求提交的份数单据要求提交的份数一般有这样表示的：一般有这样表示的：“in d

41、uplicate”,解释为解释为“一式一式二份二份”,以下类推以下类推(triplicate,quadruplicate,quintuplicate,sextuplicate,septuplicate,octuplicate,nonuplicate,decuplicate)。例如：例如：Signed Commercial Invoice in duplicate.签字商业发票一式二份。签字商业发票一式二份。462022-7-24 UCP600规定，规定，“除非信用证规定货物的指定数量不得除非信用证规定货物的指定数量不得有增减外，在所支付款项未超过信用证金额的条件下，货物数有增减外，在所支付款项

42、未超过信用证金额的条件下，货物数量允许有量允许有 5%的增减幅度。但是，当信用证规定数量以包装单的增减幅度。但是，当信用证规定数量以包装单位或个数计数时，此项增减幅度则不适用位或个数计数时，此项增减幅度则不适用”。某外贸公司出口货物一批，数量为某外贸公司出口货物一批，数量为1 000吨，每吨吨，每吨USD 65 CIF Rotterdam，国外买方通过开证行按时，国外买方通过开证行按时开来信用证，该证规定：总金额不得超过开来信用证，该证规定：总金额不得超过USD 65 000，证内注明按证内注明按UCP600办理。问本批货物最多和最办理。问本批货物最多和最少能交多少吨少能交多少吨?为什么为什么

43、?本批货物最多应交本批货物最多应交1000公吨，最少交公吨，最少交950公吨。公吨。472022-7-24 例例1：在交货数量前加上：在交货数量前加上“约约”或或“大约大约”，按按UCP600的规定，这种约定可解释为交的规定，这种约定可解释为交货数量不超过（货数量不超过（）的增减幅度。）的增减幅度。A、10%B、5%C、3%D、15%答案：答案：A482022-7-24例例2：国外开来信用证规定：交货数量为：国外开来信用证规定：交货数量为10 000公吨散装货，未表明可否溢短装，根据公吨散装货，未表明可否溢短装，根据UCP500规定，卖方发货（规定，卖方发货（）。）。A、数量和总金额均可增减、

44、数量和总金额均可增减10%B、数量和总金额均可增减、数量和总金额均可增减5%C、数量可增减、数量可增减5%，总金额不得超过，总金额不得超过答案：答案：C492022-7-24 如果合同或信用证中有如果合同或信用证中有“约约”，按，按UCP600的规定，解释为不超过的规定，解释为不超过10%的的增减幅度。如果数量条款中，没有签定溢增减幅度。如果数量条款中，没有签定溢短装条款，也没有在数量前加短装条款，也没有在数量前加“约约”等字等字样。根据样。根据UCP600的规定：的规定：“除非信用除非信用证规定货物的指定数量不得有增减外，在证规定货物的指定数量不得有增减外，在所支付款项未超过信用证金额的条件

45、下，所支付款项未超过信用证金额的条件下，货物数量允许有货物数量允许有5%的增减幅度。的增减幅度。502022-7-24例例3：某公司出口电扇：某公司出口电扇1000台，纸箱装，合同和信用台，纸箱装，合同和信用证都规定不准分批装运。装船时有证都规定不准分批装运。装船时有40台包装破裂，风台包装破裂，风罩变形，根据罩变形，根据UCP600规定，发货人（规定，发货人（）。）。A、可以装运、可以装运960台台B、可以装运、可以装运950台台C、只可以装、只可以装1000台台答案：答案：C解释：本题中的数量是以解释：本题中的数量是以“个数个数”计算的，因此不计算的，因此不适用适用5%的增减幅度，只能装的

46、增减幅度，只能装1000台。台。512022-7-24 4、货物说明：包括货名、数量、规格、单价、价格、货物说明：包括货名、数量、规格、单价、价格条件、总值、包装等。条件、总值、包装等。例例1 100 dozen of“Cock”brand hoes art NO.H316 2-3/4LBS,hoes dark-blue painted at USD 12.8 per dozen.100打打”公鸡公鸡“锄头，货号：锄头，货号：NO.H316 2-3/4LBS，深蓝色油漆，每打深蓝色油漆，每打12.8美元美元 例例2 Red Dates 10M/T grade 2 unit price USD

47、300-M/T CIF Tokyo Packed in gunny bags.红枣红枣10吨二级单价每吨吨二级单价每吨300美元东京美元东京CIF价，麻袋价，麻袋装。装。522022-7-245、装运条款（、装运条款（Clauses on shipment）（1）分批装运：）分批装运：Partial shipment （2）转运）转运：Transshipment （3）From China Port to Singapore not later than July 30.2019 自中国口岸装运货物驶往新加坡不得迟于自中国口岸装运货物驶往新加坡不得迟于2019年年7月月30日日 532022-

48、7-24“运费已付运费已付”(Freight Prepaid)：出口商支付：出口商支付“运费到付运费到付”(Freight Collect)：进口商支付：进口商支付“运费由租船人支付运费由租船人支付”(Freight Pay by Charter Party)托运人（托运人（Shipper or Consignor）:受益人受益人(出口公司出口公司)承运人（承运人（Carrier）：运输公司）：运输公司 收货人（收货人（Consignee）：）：进口商进口商542022-7-24其他项目n（1）开证行对议付行、通知行、代付行的）开证行对议付行、通知行、代付行的指示条款（指示条款（Instruc

49、tions to negotiating bank/advising/paying Bank）n（2）开证行保证条款）开证行保证条款（engagement/undertaking clause）n（3）开证行代表的签名）开证行代表的签名 n（4）其他特别条件（）其他特别条件（other special condition）552022-7-245、跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例文句文句 This credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits-UCP(2019 Revision)I

50、nternational Chamber of Commerce publication NO.600.本证根据国际商会本证根据国际商会2019年修订本第年修订本第600号号”跟单信跟单信用证统一惯例用证统一惯例“办理办理562022-7-24第二节 信用证的流程与当事人n一、信用证业务的程序一、信用证业务的程序n二、信用证的当事人及其权责二、信用证的当事人及其权责572022-7-24一、信用证业务的程序一、信用证业务的程序 开证申请人开证申请人 受益人受益人（4 4）发货）发货 开证行开证行通知行通知行（1 1）申申 请请 开开 证证（2 2）开立信用证）开立信用证（3 3）通通 知知 （