应收账款和违约金管理.docx

1、应收账款和违约金管理第一条 销售应收账款的范围包括，一旦签订销售合同，根据销售价格认可单和合同规定，客户应交所有款项减去已交款项外的部分（按揭形式下一章单独说明）。第二条 销售应收款的催收责任划分、回款情况反馈、销售款的责任制。销售应收账款的催收由营销部和财务部共同负责。营销部负责现款部分的欠款回收和按揭贷款的资料准备，正式签订合同时，营销部要保证按揭贷款的资料必须齐备。财务部指定按揭专员负责与营销部函接，向银行递交按揭资料并负责催促银行按揭及公积金贷款及时到位。项目会计负责回笼房款的登记并按周编制销售资金回笼情况明细表报送营销部、主管会计。主管会计对当月客户房款的到位情况及应收款情况进行核对

2、落实后，应按欠款时间的长短分类汇总统计金额，填写“应收销售款账龄分析表”并于每月10日前编制上月的月度催款计划，与营销部核对后，报相关部门及领导。应收账款实行责任人“在职终身负责制”的管理办法，经办的营销人员为第一责任人，营销主管为第二责任人，营销部经理为第三责任人，财务经理为第四责任人。应收账款的回款情况与相关责任人的提成与绩效挂钩（具体措施详见营销管理制度和绩效考核制度）。第三条 催收方案及程序财务部应配合营销部根据客户付款方式的不同制定相应的催收方案。一、客户选择按揭贷款付款方式，商业贷款和公积金贷款的房款一般分别应在购房合同签订的30天内和60天内到位（特殊情况例外）。如果未到位，财务

3、部应分清情况，采取对应的措施，并报公司领导，并通知营销部。（一）财务部在客户具备按揭条件情况下，应委派按揭专员及时进入按揭流程。如果客户提供的按揭资料不符合国家政策规定、或客户不具备按揭办理条件且客户不变更付款方式的，财务部向营销部下发取消客户签约订单信息，并关闭此订单，作为当月销售合同任务的冲减。（二）因客户资料不全（按银行要求补办）的原因造成银行按揭或公积金贷款未能及时到位的，营销部负责2个工作日内通知客户补全资料，以便银行或公积金中心及时放款。（三）在各项资料、手续齐全，银行或公积金中心未能及时放款的，由财务部按揭专员负责向责任银行、公积金中心催款。二、客户选择分期付款方式的，需由总经理

4、特别批准后方可实行。财务部应及时清理客户销售款，并将客户欠款与营销部每周五下班前核对一致。当逾期款发生时，财务部应检查营销人员是否及时催收客户欠款，包括检查逾期款催交记录表，延期付款协议等资料。第四条 销售违约金计算原则与标准：1、应收客户分期付款的房款延期交款，按照客户违约日期计算，日违约金万分之五。2、客户办理按揭，由于未提供资料产生的按揭到账延期，按照客户违约日期计算，日违约金万分之五，违约期间自约定提交按揭资料期满后次日起至资料提交齐备止。3、退房、退定违约金按上述第三章第二条执行。第五条 销售违约金减免的权限：1减免金额在200元以下（不含200元），经客户申请，营销人员核对、营销主管核对，经营销经理批准后由项目会计核对免收客户违约金。2减免金额在200元（含200元）以上500元以下（不含500元）的销售违约金，经客户申请，营销人员核对、营销主管核对，经营销经理、财务经理批准后由项目会计核对免收客户销售违约金。3、减免金额在500元以上的销售违约金，经客户申请，营销人员核对、营销主管核对，经营销经理、财务经理批准，总经理审批后由项目会计核对免收客户销售违约金。第六条 其他违约金的减免客户作废合同，每份合同违约金500元。由客户申请，营销人员核对，经营销经理、财务经理批准，总经理审批由项目会计核对后由出纳收取客户作废合同违约金。