现场财务操作流程.docx
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- 现场 财务 操作 流程
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1、现场财务操作流程第一条 财务部分派项目会计负责项目的财务核算及监督。1. 项目会计需依据价格认可单中的坐落号登记销控表;2. 项目会计依据公司总经理签批的价格表审核价格认可单中的价格和面积,在正确无误的价格认可单上签字确认。有代收费的要对各项代收费用金额进行复核计算。3. 项目会计审核优惠是否符合公司规定。对项目的优惠授权,由公司总经理、办公室根据项目的整体优惠比例拟定优惠权限。给客户的优惠额度在各项目价格审批表的整体优惠额度内执行,个别特殊客户的优惠在此基础上可以有所扩大,但超出比例部分需要报总经理审批。营销部每月将优惠情况汇总报财务部备案。4. 审核付款方式和金额1) 分期付款客户首付款比
2、例原则是4:4:2,付款时间以签约时间开始计算,交房前1个月必须付清全部款项。首付款于签约时间后一周内付清,签约当天付款比例不得低于合同总价的10%;首付款比例最低限额为35%;对于首付款比例不足40的客户,第二次付款除应将首付款差额补齐外。签定合同时合同约定的付款时间严格按上述规定约定。2) 一次性付款签约当天首付款不低于20%,低于20%的部分可以由营销经理签字确认三天后补齐,否则取消签约或收取违约金;一周内付款不得低于60%,15天内必须付清,否则取消下定或收取违约金,违约金按照日万分之五收取。3) 按揭付款首付比例不得低于30%(90平方米以下的不低于20%,个人第二套按揭款首付比例不
3、低于40%,当地政府、金融机构对首付比例有其他要求的以当地要求为准),签约当天不得低于20%;低于20的,经营销部经理签字确认后,一周内将首付余款付清。否则取消签约或收取违约金,违约金按照日万分之五收取。第二条 销售收款与开票,财务部委派的(现场)出纳和营销部的营销台账人员依据审核无误的价格认可单收款和开票:(一)销售收款包括以各种形式(现金、支票、银行转账、信用卡支付等)缴纳的定金、预付款、分期房款、按揭款、附加税费等。(二)所有销售收款均由财务部委派的出纳负责办理,其他任何人不得代为经办。(三)客户刷卡或交现金,现场出纳确保收款安全和准确。所有现金收入必须经点钞复检过方可收下,送存银行时若
4、出现假钞必须由当班出纳负责赔偿;POS机收款,持卡人须为购房者本人。如由其他人代为刷卡,必须要求持卡人写份承诺书,承诺同意代购房者缴纳房款,使用未没密码的信用卡需验证持卡人的身份证件(留存复印件),POS机交易单第一联和收据(发票)记账联粘在一起交财务部入账。出纳依据当日的现金收款情况逐笔登记销售与收款日报表,并于每日17点前全额存入公司指定的账户,不得存放在保险柜或个人存折。(四)银行转账(包括支票、电汇、信用卡形式)。出纳对客户交付的支票、汇票、本票等票据须认真进行审核,重点查看出票日期、金额、收款单位名称、用途是否填写无误,要素没有填写完的,需要营销人员当场补齐。1、所有票据的出票方如和
5、购房者名称不符的,必须由原出票方出具委托书原件,未提供委托书的可暂时先给客户开具收据,待补齐后再进行更换发票。2、支票付款的必须当场填写保证书,如遇票据退票,及时与客户联系,同时告知营销人员进行催收,客户来取退票时,要求他们补齐退票房款,并交回原发票(收据),同时用红字发票冲回,重新按实际交款方式开具新发票。3、营销部应及时将收到的票据原件传送给出纳,并将票据复印件、委托书原件、保证书原件和发票(收据)记帐联粘贴在一起交财务部入帐。4、出纳在办理相关手续时,应提供公司账号资料。客户转账后,必须将转账单复印件交给或传真至公司财务部签收查询,查询到账后方可开具票据。出纳依据当日银行收款情况逐笔登记
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