PPP项目实务操作及案例课件.pptx

1、PPPPPP项项目目实实务操作务操作流程、案例流程、案例及财及财务务简析简析2目录目录一、一、PPPPPP现状现状及及流程流程 二、二、PPPPP P项目项目案案例介绍例介绍三、三、PPPPP P财务财务测测算和算和双双评评3PPP项目案例介绍一一PPP现状与流程二三PPP财务测算和双评一、PPP现状与流程PPP的现状和政策1 1、国内、国内PPPPPP情情况况-上述数据来源于2016年11月16日政府与社会资本合作中心项目库 1723103379774874346133225212210200400600800100012001600140018002000贵州山东四川内蒙古河南辽宁江苏浙江

2、广东上海部分部分省省份份PPPPPP项项目入库情况目入库情况数量入库项目10471个入库项目金额124,786.33亿元PPP的现状和政策PPPPPP、特特许经许经营营、政、政府府购买购买服服务的务的关关系系2 特许特许经营经营根据基础设施和公用事业 特许经营管理办法（六部委令 第25号）的规定：本办法所称基 础设施和公用事业特许经营，是 指政府采用竞争方式依法授权中 华人民共和国境内外的法人或者 其他组织，通过协议明确权利义 务和风险分担，约定其在一定期 限和范围内投资建设运营基础设 施和公用事业并获得收益，提供 公共产品或者公共服务。3政府政府购买购买服服务务根据关于印发政府购买 服务管理

3、条例（暂行）的通知（财综201496号）的规定：本 法所称的政府购买服务，是指 通过发挥市场机制作用，把政 府直接提供的一部分公共服务 事项以及政府履职所需服务事 项，按照一定的方式和程序， 交由具备条件的社会力量和事 业单位承担，并由政府根据合 同约定向其支付费用。1PPP根据关于推广运用政府和社 会资本合作模式有关问题的通知（财金201476号）规定，政府和 社会资本合作（PPP）模式是在基 础设施及公共服务领域建立的一种 长期合作关系。通常模式是由社会 资本承担设计、建设、运营、维护 基础设施的大部分工作，并通过 “使用者付费”及必要的“政府付 费”获得合理投资回报；政府部门 负责基础设

4、施及公共服务价格和质 量监管，以保证公共利益最大化。根据关于印发政府和社会资 本合作模式操作指南（试行）的通 知（财金2014113号）的规定， PPP项目回报机制分为使用者付费、可行性缺口补助和政府付费。PPP的现状和政策文号序号时间部门1 12014年9月财政部2 22014年11月财政部3 32014年12月国家发改委4 42015年4月财政部5 52015年5月国务院办公厅关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通 知（财金201476号）关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行） 的通知（财金2014113号）关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724号）

5、关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证 指引的通知(财金201521号)国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在 公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的 通知（国办发201542号）2 2、政策出、政策出台情况台情况6 62015年6月国家发改委、财政 部等六部委基础设施和公用事业特许经营管理办法（六部委令 第25号）2 2、政策出、政策出台情况台情况PPP的现状和政策序号时间部门文号7 72015年12月财政部关于印发PPP物有所值评价指引（试行）的通知（财金2015167号）8 82015年12月财政部关于规范政府和社会资本合作（PPP） 综合信息平台 运行的通知（

6、财金2015166号）9 92016年9月财政部关于印发政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法 的通知（财金201692号）10102016年9月国家发改委关于开展重大市政工程领域政府和社会资本合作(PPP) 创新工作的通知（发改投资20162068号）11112016年10月财政部、教育部等 二十部委关于联合公布第三批政府和社会资本合作示范项目加 快推动示范项目建设的通知（财金201691号）12122016年10月国家发改委传统基础设施领域实施政府和社会资本合作项目工作 导则（发改投资20162231号）项目识别项目准备 项目采购项目执行实施方案编制/审核财政部门物有所值、财政可承受能力验

7、证确定中标社会资本初步实施方案资格预审响应文件评审谈判与合同签署项目公司设立绩效监测与支付中期评估公开招标邀请招标竞争性谈判竞争性磋商单一来源采购采购方式选择采购文件编制物有所值评价财政可承受能力论证PPP项目流程项目移交期满移交提前移交项目移交8项目识别 选定咨询机构，确定服务范围工作工作范围范围一、项目识别阶段1进行尽职调查2进行财务测算3编制初步实施方案4编制物有所值评价报告5编制政府可承受能力论证报告二、项目准备阶段1编制项目实施方案2协助财政局完成物有所值验证3协助财政局完成财政可承受能力验证三、项目采购阶段1编制资格预审文件2编制采购文件及相关法律协议3协助开展采购会议4协助完成签

8、约并筹划签约仪式四、项目执行阶段1提供中期评估服务2协助申报示范项目3提供后续审计、税务、管理、战略等 咨询服务4提供资产证券化等融资咨询9项目识别 同步开展前期工作主体工作内容政 府 方规划部门前期规划国土部门用地审批环保部门环境影响评价能源部门节能评估实施机构项目建议书 可行性研究报告其 他设计院新建项目：初步设计资产评估 事务所存量项目：存量资产评估报告10财政部关于在公共服务领 域深入推进政府和社会资本合 作工作的通知（财金2016 90号）第十一条规定，充分发 挥PPP综合信息平台作用。各级 财政部门要通过PPP综合信息平 台加快项目库、专家库建设， 增强监管能力和服务水平。要 督促

9、项目实施单位，依托PPP综 合信息平台，及时向社会公开 项目实施方案、合同、实施情 况等信息。要加强信息共享， 促进项目对接，确保项目实施 公开透明、有序推进，保证项 目实施质量。地方财政部地方财政部门应门应做做的基的基础础性工作性工作项目项目筛选筛选2财政部规范PPP综合信息平 台运行（财金2015 166号 )规 定，中央部门拟作为实施机构 的PPP项目，由财政部统一评审 录入项目信息。经省级财政部 门审核满足上报要求的，由省 级财政部门提交，列为储备项 目；编制项目实施方案，通过 物有所值评价、财政承受能力 论证，并经本级政府审核同意 的，列为执行项目；通过中央 或省级财政部门评审并列为

10、中 央或省级示范的项目，列为示 范项目。信息信息公开公开3项目项目发起发起1关于印发政府和社会资本合作 模式操作指南（试行）的通知（财金2014113号）第六条规定， 政府和社会资本合作项目由政府或 社会资本发起，以政府发起为主。（一）政府发起财政部门（政府和社会资本合 作中心）应负责向行业主管部 门征集潜在政府和社会资本合作项 目。行业主管部门可从国民经济和 社会发展规划及行业专项规划中的 新建、改建项目或存量公共资产中 遴选潜在项目。（二）社会资本发起社会资本应以项目建议书的方 式向财政部门（政府和社会资本合 作中心）推荐潜在政府和社会资本 合作项目。项目识别 同步开展前期工作项目识别 初

11、步实施方案财金财金【20142014】113113号文号文第七条 对于列入年度开发计划 的项目，项目发起方应按财政部门（政府和社会资本合作中心）的要求 提交相关资料。新建、改建项目应提 交可行可行性性研研究报究报告告、项、项目目产出产出说说明和明和 初步初步实施实施方方案案；存量项目应提交存量存量 公共公共资产资产的的历史历史资资料、料、项项目产目产出出说明说明 和初和初步实步实施施方案方案。责任责任主体主体一般情况下由实施机构选定的咨 询机构进行编制。12项目识别 初步实施方案1市场市场测试测试的的重要性重要性13市场测试（Market Sounding或称作Soft Market Test

12、ing）是在启动PPP正式采购程 序前，政府方用以检验自己有关项目的方案设想是否符合市场参与主体如潜在竞标 人、融资机构的意愿，引发其兴趣，并借此获得各类市场参与主体的反馈，对PPP 方案进行可能的调整完善的一种工具。可了解市场参与主体的态度，提高PPP项目实际推向市场后的成功率 ；市场测试也给市场参与主体提供了解政府的项目目标和意图的好机会，投资者 可以开展细致研究，组建更有实力的联合团队，做出合理决策；设计合理且程序得当的市场测试，能提供来自市场的有效反馈，是很好的识别PPP项目方案设计问题的信号。项目识别 财务测算报告财务财务测算测算报报告告一、假设条件通过合理假设，明确项目的边界条 件

13、；二、获取数据多途径获取项目测算所需的基本数 据；三、财务测算搭建财务模型，开展财务测算； 四、财务分析开展敏感性分析，确定关键影响因子，明晰测算结果范围。责任责任主体主体一般情况下由实施机构选定的咨 询机构进行编制。14项目识别 物有所值评价财金财金【20142014】113113号文号文第八条 财政部门（政府和社会资本合作中 心）会同行业主管部门，从定性和定量两方 面开展物有所值评价工作。定定量量评价评价工工作由作由 各地各地根据根据实实际情际情况况开展。开展。责任责任主体主体财政部门（政府和社会资本合作中心） 会同行业主管部门，从定性和定量两方面开 展物有所值评价工作。15项目识别 物有

14、所值评价PPPPP P物物有有所值所值评评价指价指引引（试（试行行） 财金财金(2015)167(2015)167号号定性 评价风险识别 与分配绩效导向 与鼓励创 新潜在竞争 程度补充评价 指标可融资性全生命周 期整合程 度政府机构 能力第十一条 定性评价指标包括全生命周期整合 程度、风险识别与分配、绩效导向与鼓励创 新、潜在竞争程度、政府机构能力、可融资 性等六项基本评价指标。第二十条 在各项评价指标中，六项基本评价 指标权重为80%，其中任一指标权重一般不 超过20%；补充评价指标权重为20%，其中 任一指标权重一般不超过10%。第二十五条 项目本级财政部门（或PPP中 心）会同行业主管部

15、门根据专家组意见，做 出定性评价结论。原则上，评分结果在60分（含）以上的，通过定性评价；否则，未通 过定性评价。定性定性评价评价16项目识别 物有所值评价PPP值PSC值项目全部风险 成本竞争性中立调 整值项目的建设和运 营维护净成本风险承担和配套 投入运营补贴股权投资定量定量评价评价PPPPP P物物有有所值所值评评价指价指引引（试（试行行） 财金财金(2015)167(2015)167号号17第二十七条 PPP值可等同于PPP项目全生命 周期内股权投资、运营补贴、风险承担和配 套投入等各项财政支出责任的现值。第二十八条 PSC值是以下三项成本的全生命 周期现值之和：（一）参照项目的建设和

16、运营维护净成本；（二）竞争性中立调整值；（三）项目全部风险成本。第三十三条 PPP值小于或等于PSC值的，认 定为通过定量评价；PPP值大于PSC值的，认 定为未通过定量评价。项目识别 财政承受能力论证为确保财政中长期可持续性，财政部门应 根据项目全生命周期内的财政支出、政府债务 等因素，对部分政府付费或政府补贴的项目， 开展财政承受能力论证，每年政府付费或政府 补贴等财政支出不得超出当年财政收入的一定 比例。财金【财金【20142014】113113号文号文责任主体责任主体财政部门应根据项目全生命周期内的财政 支出、政府债务等因素，对部分政府付费或政 府补贴的项目，开展财政承受能力论证。18

17、财政可承受能力论证 责任识别责任识别责任识别19配套投入配套投入 政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包 括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成 项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资 补助、贷款贴息等。 配套投入支出应依据项目实施方案合理确定。风险承风险承担支出担支出 项目实施方案中政府承担风险带来的财政或有 支出责任。 政府承担的风险包括法律风险、政策风险、最 低需求风险以及因政府方原因导致项目合同终 止等突发情况，会产生财政或有支出责任。股权支出股权支出 政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政 府承担的股权投资支出责任。 如果社会资本单独组建项目公司，政府不承担股

18、权投资支出责任。运营补运营补贴支出贴支出 项目运营期间，政府承担的直接付费责任。 政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责 任。 可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴 支出责任。 使用者付费模式下，政府不承担运营补贴支出责 任。第二十五条 每一年度全部PPP项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过不超过10%10%。省级 财政部门可根据本地实际情况，因地制宜确定具体比例，并报财政部备案，同时对外公布。财金【财金【20152015】2121号文号文项目准备 实施方案依据依据财财金金【2 2014014】113113号文号文，实施实施方方案案 应该应该包括包括以以下

19、内下内容容：1、项目概况2、风险分配基本框架3、项目运作方式4、交易结构5、合同体系6、监管架构7、采购方式选择责任责任主体主体实施方案由项目实施机构组织编制。 一般由实施机构选定咨询机构进行编 制工作。20实施实施方案方案部部分分具体具体内容内容1、项目概况主要包括基本情况、经济技术指标和项目公司股权情况等。2、风险分配基本框架原则上，项目设计、建造、财务和运营维护等商业风险由社会资本承 担，法律、政策和最低需求等风险由政府承担，不可抗力等风险由政府 和社会资本合理共担。3、项目运作方式项目运作方式主要包括委托运营、管理合同、建设-运营-移交、建设-拥 有-运营、转让-运营-移交和改建-运营

20、-移交等。4、交易结构主要包括项目投融资结构、回报机制和相关配套安排。5、合同体系主要包括项目合同、股东合同、融资合同、工程承包合同、运营服务合 同、原料供应合同、产品采购合同和保险合同等。项目合同是其中最核 心的法律文件。6、监管架构主要包括授权关系和监管方式。授权关系主要是政府对项目实施机构的 授权，以及政府直接或通过项目实施机构对社会资本的授权；监管方式 主要包括履约管理、行政监管和公众监督等。7、采购方式选择项目采购应根据中华人民共和国政府采购法及相关规章制度执行， 采购方式包括公开招标、竞争性谈判、邀请招标、竞争性磋商和单一来 源采购。项目实施机构应根据项目采购需求特点，依法选择适当

21、采购方 式。21项目准备 实施方案实施方案各部分具体内容谁可以作为谁可以作为项目项目实实施机施机构构、谁、谁可可以代以代表表政府政府签签约？约？谁可谁可以作以作为为项目项目实实施机构施机构关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113号文）第十 条规定，政府或其指定的有关职能部门或事业单位可作为项目实施机构，负责项目准备、采 购、监管和移交等工作。关于组织开展第三批政府和社会资本合作示范项目申报筛选工作的通知（财金函 201647号）规定，有下列情形之一的，不再列为备选项目：国有企业或融资平台公司作为 政府方签署PPP项目合同的。谁可谁可以代以代表表政府政府签签约约在

22、 PPP 项目中，项目参与方通过签订一系列合同来确立和调整彼此之间的权利义务关系， 构成 PPP 项目的合同体系。PPP 项目合同通常包括 PPP 项目合同、股东协议、履约合同（包括工程承包合同、运营服务 合同、原料供应合同、产品或服务购买合同等）、融资合同和保险合同等。PPP项目涉及的主要合同种类包括：PPP项目合同、合资合营协议，存量项目还会涉及项目 资产转让协议等。 PPP项目合同应由项目的行业主管部门代表政府签署； 合资合营协议应由政府授权的企业作为政府出资方签署； 资产转让协议应由存量项目的产权单位与社会资本签署。项目准备 实施方案谁可以作为谁可以作为社会社会资资本参本参与与PPPP

23、PP项目？项目？关关于印于印发发政府政府和和社会社会资资本合本合作作模式模式操操作指作指南南（试（试行行）的）的通通知知（财财金金20141132014113号）号）第三条：本指南所称社会资本是指已建立现代企业制度的境内外企业法人，但不包括本 级政府所属融资平台公司及其他控股国有企业。关关于规于规范范政府政府和和社会社会资资本合本合作作合同合同管管理工理工作作的通的通知知（财财金金20141562014156号）号）本指南所称的社会资本是指依法设立且有效存续的具有法人资格的企业，包括民营企 业、国有企业、外国企业和外商投资企业。但本级人民政府下属的政府融资平台公司 及其控股的其他国有企业（上市

24、公司除外）不得作为社会资本方参与本级政府辖区内 的 PPP 项目。关关于于在在公公共服共服务务领域领域推推广政广政府府和社和社会会资本资本合合作模作模式式指导指导意意见的见的通通知知（国国办办发发2015201542 42 号）号）1作为社会资本的境内外企业、社会组织和中介机构承担公共服务涉及的设计、建设、投资、融资、运营和维护等责任；2大力推动融资平台公司与政府脱钩，进行市场化改制，健全完善公司治理结构，对已 经建立现代企业制度、实现市场化运营的，在其承担的地方政府债务已纳入政府财政预算、得到妥善处置并明确公告今后不再承担地方政府举债融资职能的前提下，可作为社会 资本参与当地政府和社会资本合

25、作项目。项目准备 实施方案1 关于规范政府和社会资本合作合同管理工 作的通知（财金2014156号）规定，项目 公司可以由社会资本（可以是一家企业， 也 可以是多家企业组成的联合体）出资设立， 也可以政府和社会资本共同出资设立。但政 府在项目公司中的持股比例应当低于 50%、 且不具有实际控制力及管理权。2 外商投资产业指导目录（2015年修订）（发改委、商务部令第22号）规定，城市人 口50万以上的城市燃气、热量和供排水管网 的建设、经营（中方控股）。政府是否必政府是否必须参须参股股项目项目公公司、司、注注册资册资金金和项和项目目资本资本金金有何有何区区别？别？政府是否必政府是否必须参须参股

26、股项目项目公公司司注册资本和注册资本和项目项目资资本金本金有有何区别何区别1国务院关于调整和完善固定资产投资项目 资本金制度的通知 （国发201551号） 项目资本金，是指在投资项目总投资中，由投资者认缴的出资额，对投资项目来说是非 债务性资金，项目法人不承担这部分资金的 任何利息和债务。2公司法第二十六条，有限责任公司的注 册资本为在公司登记机关登记的全体股东认 缴的出资额。第八十条 股份有限公司采取发 起设立方式设立的，注册资本为在公司登记 机关登记的全体发起人认购的股本总额。股 份有限公司采取募集方式设立的，注册资本 为在公司登记机关登记的实收股本总额。3 资本金数额大于注册资本数额时，

27、超出部分 作为项目公司的资本公积。项目准备 实施方案25项目准备 物有所值与财政可承受能力验证责任主体根据财金【2014】113号文，财政部门（政府和社会资本合作中 心）应对项目实施方案进行物有所值和财政承受能力验证验证采购方式采购方式公开招标邀请招标竞争性 磋商竞争性 谈判单一来源 采购询价操作简单但程序固化， 适用于边界条件和技术 经济参数明确、完整的 项目程序灵活但操作复杂， 适用于边界条件和技术 经济参数并不明确、完 整不易明确的项目适用情况少备注：竞争性磋商采购方式首见于财政部关于政府和社会资本合作操作指南（试行）（财金 2014113号文）的规定，政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行

28、办法（财库2014214号文）对于 竞争性磋商采购方式的适用于程序作了详细规定。1 1、PPPPPP采购采购方方式式项目采购 选择采购方式采购方式采购方式适用条件适用条件审批部门审批部门公开招标公开招标公开招标应作为政府采购的主要采购方式。无需特别审批。竞争性竞争性磋商磋商（一）政府购买服务项目；（二）技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求 的；（三）因艺术品采购、专利、专有技术或者服务的时间、数量事 先不能确定等原因不能事先计算出价格总额的；（四）市场竞争不充分的科研项目，以及需要扶持的科技成果转 化项目；（五）按照招标投标法及其实施条例必须进行招标的工程建设项目以外的工程建设项

29、目。报经主管预算单位同意后，依法向 设区的市、自治州以上人民政府财 政部门申请批准。竞争性竞争性谈判谈判（一）招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；（二）技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求 的；（三）采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；（四）不能事先计算出价格总额的。因特殊情况需要采用公开招标以外 的采购方式的，应当在采购活动开 始前获得设区的市、自治州以上人 民政府采购监督管理部门的批准。PPPPPP项项目目适用适用于于什么什么样样的采的采购购程序程序根据财金201692号文，第十一条的规定，PPP 项目实施机构应当优先采用公开招标、竞争性谈判、 竞

30、争性磋商等竞争性方式采购社会资本方，鼓励社会资本积极参与、充分竞争。根据项目需求必须采用 单一来源采购方式的，应当严格符合法定条件，并经上级政府采购主管部门批准。公开公开招标招标、竞争竞争性性磋商磋商与与竞争竞争性性谈判谈判的的差异差异项目采购 选择采购方式采购方式采购方式竞标人竞标人选择选择评标或评标或谈判专家组成谈判专家组成评标办法评标办法公开招标公开招标发布招标公告。5人以上单数，其中技术、 经济等方面的专家不得少于 成员总数的三分之二。一次性报价比选，评标办法为经评 审的最低价法或综合评标法。竞争性竞争性磋商磋商应当通过发布公告、从省级以上财 政部门建立的供应商库中随机抽取 或者采购人

31、和评审专家分别书面推 荐的方式邀请不少于3家符合相应资 格条件的供应商参与竞争性磋商采 购活动。3人以上单数组成，其中评 审专家人数不得少于磋商小 组成员总数的2/3。多轮磋商，由磋商小组采用综合评 分法对提交最后报价的供应商的响 应文件和最后报价进行综合评分。竞争性竞争性谈判谈判应当通过发布公告、从省级以上财 政部门建立的供应商库中随机抽取 或者采购人和评审专家分别书面推 荐的方式邀请不少于3家符合相应资 格条件的供应商参与竞争性谈判或 者询价采购活动。3人以上单数组成，其中评 审专家人数不得少于磋商小 组成员总数的2/3。多轮谈判，最终从质量和服务均能 满足采购文件实质性响应要求的供 应商

32、中，按照最后报价由报价由低到高低到高的 顺序提出3名以上成交候选人，并 编写评审报告。项目采购 选择采购方式PPPPPP项项目目适用适用于于什么什么样样的采的采购购程序程序公开公开招标招标、竞争竞争性性磋商磋商与与竞争竞争性性谈判谈判的的差异差异PPPPPP项项目目采购采购与与工程工程招招标的标的前前期工期工作作如何如何衔衔接接工程工程招标招标前前期工作期工作工工程建程建设设项目项目施施工招工招标标投标投标办办法法( (发发改改委、委、建建设部设部等等七部七部委委3030号号令令) )第八条：依法必须招标的工程建设项目，应当具备下列条件才能进行施工招标：（一）招标人已 经依法成立；（二）初步设

33、计及概算应当履行审批手续的，已经批准；（三）有相应资金或资金 来源已经落实；（四）有招标所需的设计图纸及技术资料。由此可知传统施工招标前，须完成项 目初步设计及概算应履行审批手续，且完成相关设计图纸及技术资料。结合实务操作，一般的施 工采购招标，招标人须完成项目初步设计及施工图设计。PPPPPP项项目目采购采购前前期工作期工作关关于印于印发发政府政府和和社会社会资资本合本合作作模式模式操操作指作指南南（试（试行行）的）的通通知知（财财金金20141132014113号文）号文）第七条：对于列入年度开发计划的项目，项目发起方应按财政部门（政府和社会资本合作中心） 的要求提交相关资料。新建、改建项

34、目应提交可行性研究报告、项目产出说明和初步实施方案； 存量项目应提交存量公共资产的历史资料、项目产出说明和初步实施方案。第九条：为确保财政中长期可持续性，财政部门应根据项目全生命周期内的财政支出、政府债务 等因素，对部分政府付费或政府补贴的项目，开展财政承受能力论证，每年政府付费或政府补贴 等财政支出不得超出当年财政收入的一定比例。项目采购 选择采购方式从合从合规性规性角角度：度：根据政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法（财金201692号）第五条规 定，新建、改扩建项目的项目实施方案应当依据项目建议书、项目可行性研究报告等前期论证文 件编制；存量项目实施方案的编制依据还应包括存量公共资产建

35、设、运营维护的历史资料以及第 三方出具的资产评估报告等。根据传统基础设施领域实施政府和社会资本合作项目工作导则的通知（ 发改投资20162231PPPPPP项项目目采购采购与与工程工程招招标的标的前前期工期工作作如何如何衔衔接接PPPPP P项项目目采购采购与与工程工程招招标的标的前前期工期工作作如何如何衔衔接接1号）第十条规定， 政府投资项目的可行性研究报告应由具有相应项目审批职能的投资主管部门等审批。可行性研究报告审批后，实施机构根据经批准的可行性研究报告有关要求，完善并确定PPP项目 实施方案。重大基础设施政府投资项目，应重视项目初步设计方案的深化研究，细化工程技术方 案和投资概算等内容

36、，作为确定PPP项目实施方案的重要依据。2 2从可从可行性行性角角度度：PPP模式程序在项目取得可行性研究报告之后启动，更容易确定政府和社会资本 合作的边界条件。3 3 从合从合理性理性角角度度：PPP鼓励运用社会资本的策划、设计专业能力，体现“谁运营、谁设计”的理念，促使设计为设施的运营效果直接服务，已达到项目设施建成后效用合理化的目的，因此在具 体项目操作中，应鼓励社会资本在竞标过程中提出优化方案，并约定由中标社会资本负责初步设 计等后期设计工作。项目采购 选择采购方式磋商PPPPPP项项目目适用适用什什么样么样的的采购采购程程序序公开公开招标招标、竞争竞争性性磋商磋商与与竞争竞争性性谈判

37、谈判的的对对比比竞争性磋商、竞争性谈判在程序上更重视双方谈判磋商，较公开招标程序更为灵活；竞争性谈判最终定标须采取统一标准下的最低价法，而公开招标及竞争性磋商则可采取综合评标 法。结合PPP实务操作中，目前在实务中公开招标及竞争性磋商方法运用较多，项目边界条件较清晰， 方案明确的，宜采用公开招标方式；项目边界条件不甚清晰，方案有选择余地的，则宜采取竞争性方两两式阶阶。段招标段招标根据招标投标法实施条例（2011年国务院令第613号）第三十条规定，对技术复杂或者无法 精确拟定技术规格的项目，招标人可以分两阶段进行招标。第一阶段，投标人按照招标公告或者 投标邀请书的要求提交不带报价的技术建议，招标

38、人根据投标人提交的技术建议确定技术标准和 要求，编制招标文件。第二阶段，招标人向在第一阶段提交技术建议的投标人提供招标文件，投 标人按照招标文件的要求提交包括最终技术方案和投标报价的投标文件。此种做法也可以运用于 PPP项目的招标采购过程中。项目采购 选择采购方式32项目采购 资格预审文件财金财金【20142014】113113号文号文第十三条 项目实施机构应根据项目需要准备资格预审文件，发布资格预审公告， 邀请社会资本和与其合作的金融机构参与资 格预审，验证项目能否获得社会资本响应和 实现充分竞争，并将资格预审的评审报告提 交财政部门（政府和社会资本合作中心）备 案。责任责任主体主体咨询机构

39、协助项目实施机构及采购中心 进行编制并发布公告。实施机构将资格预审 的评审报告提交财政部门（政府和社会资本 合作中心）备案。资格预审相资格预审相关问题关问题PPPPPP项项目目是否是否必必须进须进行行资格资格预预审审政府和社会资本合作项目政府采购管理办法的通知（财库2014215号文）第五条 PPP项目采购应当实行资格预审。项目实施机构应当根据项目需要准备资格预审文件，发 布资格预审公告，邀请社会资本和与其合作的金融机构参与资格预审，验证项目能否获得社会资 本响应和实现充分竞争。未参未参加资加资格格预审预审的的投资投资人人能否能否参参加项加项目目采采购购政府和社会资本合作项目政府采购管理办法的

40、通知（财库2014215号文）第九条 项目采购文件应当包括采购邀请、竞争者须知（包括密封、签署、盖章要求等）、竞争 者应当提供的资格、资信及业绩证明文件以及是否允许未参加资格预审的供应商参与竞争 并进行资格后审等内容。项目采购 资格预审文件项目采购 资格预审文件“两标并一两标并一标标”适适用的用的情形情形招招标投标投标标法实法实施施条条例例（20112011年年国国务院务院令令第第613613号）号）第九条：（三）已通过招标方式选定的特许经营项目投资人依法能够自行建设、生产或者提供的，可以不进行招标。关关于在于在公公共服共服务务领域领域深深入推入推进进政府政府和和社会社会资资本合本合作作工作工

41、作的的通知通知（财（财金金201620169090号）号）第九条：简政放权释放市场主体潜力。各级财政部门要联合有关部门，加强项目前期立项程序与PPP模式操作流程的优 化与衔接，进一步减少行政审批环节。对于涉及工程建设、设备采购或服务外包的PPP项目，已经依据政府采购法选定 社会资本合作方的，合作方依法能够自行建设、生产或者提供服务的，按照招标投标法实施条例第九条规定，合作 方可以不再进行招标。”关于关于进进一步一步鼓励鼓励和引导和引导民民间资间资本进本进入城市入城市供供水、水、燃气燃气、供热、供热、污水污水和垃和垃圾处理圾处理行行业的业的意见意见（建（建成成20162016208208号号）（

42、一）落实土地供应政策。不符合划拨用地目录且只有一个意向投资者的，可依法以协议方式供应土地，有两个 以上意向投资者、需要通过竞争方式确定项目投资者的，可在市、县人民政府土地管理部门拟订土地出让方案的基础 上，将竞争确定投资者的环节和竞争确定用地者的环节合并进行。项目采购 采购文件财金财金【20142014】113113号文号文第十五条 项目采购文件应包括采购邀请、竞 争者须知（包括密封、签署、盖章要求等）、竞 争者应提供的资格、资信及业绩证明文件、采购 方式、政府对项目实施机构的授权、实施方案的 批复和项目相关审批文件、采购程序、响应文件 编制要求、提交响应文件截止时间、开启时间及 地点、强制担

43、保的保证金交纳数额和形式、评审 方法、评审标准、政府采购政策要求、项目合同 草案及其他法律文本等。采用竞争性谈判或竞争性磋商采购方式的， 项目采购文件除上款规定的内容外，还应明确评 审小组根据与社会资本谈判情况可能实质性变动 的内容，包括采购需求中的技术、服务要求以及 合同草案条款。责任责任主体主体咨询机构协助实施机构及采购中心编制并发布35履约保证体履约保证体系系履约保函体系主要包括投标保证金、建设期履约保函、运营维护保函及移交保函，根据财库【2014】215号政 府和社会资本合作项目政府采购管理办法，参加采购活动的保证金数额不得超过项目预算金额的2%，履约保证 金的数额不得超过PPP项目初

44、始投资总额或者资产评估值的10%，无固定资产投资或者投资额不大的服务型PPP项 目，履约保证金的数额不得超过平均6个月服务收入额，确定本项目相关履约体系如下：36条条款款投标投标保证金保证金建设建设期履期履约约保函保函运营运营期维期维护护保函保函移交移交期履期履约约保函保函提交提交主体主体社会资本社会资本项目公司社会资本提交提交时间时间递交投标文件之前正式签署PPP项目合同的同时 项目进入正式运营的同时最后一个经营年开始前退还退还时间时间项目公司递交建设履约保函 之日起5个工作日内竣工验收完成且项目公司递交运营维护保函之日起5个工作日 内项目公司递交移交保函后5 个工作日内移交完毕且质量保证期

45、满后受益人受益人政府政府政府政府保函保函金额金额1000万元10000万元1000万元不超过移交前一年度平均6个月服务费额担保担保事项事项投标文件承诺的履行、合同项 签署、项目公司设立及建设竣 履约保函提交等事目建设资金到位、开工节点工验收节点、重大工程质量 故或安全责事故、运营维护保函提交等、项目运营绩效、服务质量标准达标情况、安全保障、移 交保函提交等项目设施恢复性大修、项 目设施存在隐蔽性缺陷等 由于本项目将设置绩效考核机制，且绩效考核将与政府每年支付的补贴金额直接挂钩；考虑到政府补贴金额会 在绩效考核完成后，根据考核结果支付，故运营维护保函可不设置。项目采购 采购文件项目采购 特许经营

46、协议基基础设础设施施和公和公用用事业事业特特许经许经营营管理管理办办法法第十七条 特许经营协议应当主要包括以 下内容：（一）项目名称、内容；（二）特许 经营方式、区域、范围和期限；（三）项目公 司的经营范围、注册资本、股东出资方式、出 资比例、股权转让等；（四）所提供产品或者 服务的数量、质量和标准；（五）设施权属， 以及相应的维护和更新改造；（六）监测评估；（七）投融资期限和方式；（八）收益取得方 式，价格和收费标准的确定方法以及调整程序；（九）履约担保；（十）特许经营期内的风险 分担；（十一）政府承诺和保障；（十二）应 急预案和临时接管预案；（十三）特许经营期 限届满后，项目及资产移交方式

47、、程序和要求 等；（十四）变更、提前终止及补偿；（十五） 违约责任；（十六）争议解决方式；（十七） 需要明确的其他事项。责任责任主体主体一般由实施机构选定咨询机构进行编制工作。37项目采购 评审报告书招标投标法实施条例第五十三条 评标报告应当由评标委员 会全体成员签字。对评标结果有不同意见的 评标委员会成员应当以书面形式说明其不同 意见和理由，评标报告应当注明该不同意 见。评标委员会成员拒绝在评标报告上签字 又不书面说明其不同意见和理由的，视为同 意评标结果政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法第二十七条 评审报告应当由磋商小组 全体人员签字认可。磋商小组成员对评审报 告有异议的，磋商小组按照

48、少数服从多数的 原则推荐成交候选供应商，采购程序继续进 行。对评审报告有异议的磋商小组成员，应 当在报告上签署不同意见并说明理由，由磋 商小组书面记录相关情况。磋商小组成员拒 绝在报告上签字又不书面说明其不同意见和 理由的，视为同意评审报告。38项目采购 成交公告、，。财库【2014】214号文采购人或者采购代理机构应当在成交 供应商确定后2个工作日内，在省级以上财 政部门指定的政府采购信息发布媒体上公 告成交结果，同时向成交供应商发出成交 通知书，并将磋商文件随成交结果同时公 告。成交结果公告应当包括以下内容：（一）采购人和采购代理机构的名称 地址和联系方式；（二）项目名称和项目编号；（三）

49、成交供应商名称、地址和成交 金额；（四）主要成交标的的名称、规格型 号、数量、单价、服务要求；（五）磋商小组成员名单。采用书面推荐供应商参加采购活动的 还应当公告采购人和评审专家的推荐意见责任主体采购人或者采购代理机构39江苏江苏省财省财政政厅关厅关于于印发印发政府政府和和社会社会资资本合本合作作（PPPPPP）项项目奖目奖补补资金资金管管理办理办法法的的通通知知（苏（苏 财规财规201625201625号）号）第八条：对符合要求的PPP试点示范项目，省财政将按社会资本方出资的项目资本金金额（正式签署的合同金额），按以下比例计算给予奖补：社会社会资本资本方方出资出资的的项目项目资资本金本金金金

50、额（额（分分段计段计算算）奖补奖补比例比例不满5000万元的部分不超过5%5000万元以上不满1亿元的部分不超过4%1亿元以上不满2亿元的部分不超过3%2亿元以上不满5亿元的部分不超过2%5亿元以上部分不超过1%省财政将根据年初预算安排情况，确定具体项目奖补比例。对省辖市范围的单个PPP项目最 高奖补金额不超过2000万元，对县（市）范围的单个PPP项目最高奖补金额不超过1000万元。2示范项目的示范项目的优势优势申报示范项目有如下优势：1、项目增信，降低融资成本 ；2、获得财政奖励，提升项目影响力。 财财政政部关部关于于实实施施政府政府和和社会社会资资本合本合作作项目项目以以奖代奖代补补政策