行政事业单位固定资产损溢清查明细表行政事业单位无形资产损溢课件.ppt
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- 行政事业单位 固定资产 清查 明细表 无形资产 课件
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1、2016年全国行政事业单位国有资产清查报表讲解 1第二部分第三部分第一部分报表体系及资产信息系统填报流程目录 2第四部分审核要点报表填报说明编报流程一、报表体系 3资产清查报表单户表汇总表过程表清查报表清查明细表第一类,流动资产类第二类,固定资产类第三类,无形资产类第一类,总体情况第二类,固定资产情况第三类,无形资产情况第四类,在建工程情况第五类,管理情况固定(无形)资产盘点单资产负债清查汇总表、机构人员情况汇总表、资产盘盈财产损失汇总表、固定资产情况汇总表、房屋构筑物情况汇总表、车辆情况汇总表、大型设备情况汇总表、无形资产情况汇总表、占有使用土地情况汇总表、在建工程情况汇总表、出租出借情况汇
2、总表、事业单位对外投资情况汇总表、担保情况汇总表、行政单位附属后勤服务单位情况汇总表、行政单位未脱钩经济实体情况汇总表、产权待界定资产情况汇总表资产负债清查表、机构人员情况表、资产盘盈财产损失表固定资产情况表、房屋构筑物情况表、车辆情况表、大 型设备情况表应收票据清查明细表、应收账款清查明细表、预付账款清查明细表、其他应收款清查明细表、存货清查明细表、应付票据清查明细表、应付账款清查明细表、预收账款清查明细表、其他应付款清查明细表、借入款项清查明细表固定资产损溢清查明细表无形资产损溢清查明细表无形资产情况表、占有使用土地情况表在建工程情况表出租出借情况表、事业单位对外投资情况表、担保情况表、行
3、政单位附属后勤服务单位情况表、行政单位未脱钩经济实体情况表、产权待界定资产情况表等盘点单一、资产信息系统填报流程 4核实权限设置登录系统填报生成完善清查明细表完善封面表信息生成完善盘点单生成完善清查报表生成清查汇总表准备工作填报工作检查浏览器设置 5二、编报流程一准备工作核实资产信息系统单位户数: 按照本次资产清查工作要求,纳入清查范围内的单位,都应逐户编制全套资产清查报表。各部门、单位应依据机构编制管理部门批准成立的文件,结合单位财务核算情况,清理出应纳入本次资产清查范围的单位户数,与“山东省行政事业资产管理信息系统” 中的户数进行核对,如有增加、减少单位的情况,请及时联系同级财政部门,办理
4、信息系统中的单位增加、减少,以便顺利登录系统进行后续操作。 6二、编报流程一准备工作建议使用IE浏览器每次访问时刷新添加可信任站点ActiveX启用及文件自动下载关闭弹出窗口阻止程序IE9/10/11兼容性视图设置具体操作参考网站首页中资产信息系统用户操作手册 检查浏览器设置: 7二、编报流程一准备工作l资产管理信息系统网址: 172.16.1.31/wfzcl填报清查报表的人员如果为年报填报人员,可直接登录填报l当填报人员更换时,需要重新分配操作权限 系统管理员(组织机构代码+000000)登录系统登录网址及核实权限:8准备工作准备工作明细表明细表盘点单盘点单清查报表清查报表汇总报送汇总报送
5、登录系统,核实人员权限,确保能够使用“资产清查”模块。盘点单自动提取卡片信息,根据固定资产和无形资产实际清点结果对盘点单数据进行调整、完善,整套报表审核无误提交后,可一键回推调整完善后的信息项至相应卡片。行政事业单位录入资产清查明细表,其中固定资产损益清查明细表、无形资产损益清查明细表由固定(无形)资产盘点单自动生成。行政事业单位录入清查报表,其中部分报表由单位录入,部分由清查明细表自动生成。清查汇总表由清查报表自动生成。行政事业单位按照财务管理关系或预算管理级次,逐级汇总上报资产清查数据。二、编报流程 本表不自动提取生成,需根据核实后的单位情况填报完善。本表不自动提取生成,需根据核实后的单位
6、情况填报完善。9三、报表填报说明封面表10三、报表填报说明独立核算机构基本情况表编制说明:独立核算机构基本情况表,反映单位独立核算机构情况。需按照每个独立核算机构情况逐条手动填写,数量必须与封面表“独立核算机构数”相等。11三、报表填报说明盘点单填报说明:填报说明: 为了便于单位开展资产清查工作,根据卡片信息项不同,盘点单共分为:土为了便于单位开展资产清查工作,根据卡片信息项不同,盘点单共分为:土地类、房屋构筑物类、通用设备(除车辆)类、车辆类、专用设备类、文物及地类、房屋构筑物类、通用设备(除车辆)类、车辆类、专用设备类、文物及陈列品类、图书档案类、家具用具类、被服装具类、动物类、植物类、无
7、形资陈列品类、图书档案类、家具用具类、被服装具类、动物类、植物类、无形资产类共产类共1212张。张。 点击重新生成数据,盘点单可根据资产系统中卡片分类号(土地为点击重新生成数据,盘点单可根据资产系统中卡片分类号(土地为101101开头开头、房屋建筑物为、房屋建筑物为102102、构筑物为、构筑物为103103、无形资产为、无形资产为7 7、车辆为、车辆为203203等,固定资产分等,固定资产分类代码依据类代码依据固定资产分类与代码固定资产分类与代码(GB/T14885-2010)GB/T14885-2010)确定)自动提取系统确定)自动提取系统内本单位已录入系统的卡片数据信息(入账日期为内本单
8、位已录入系统的卡片数据信息(入账日期为20152015年年1212月月3131日之前)。日之前)。 行政事业单位应当以清查基准日(行政事业单位应当以清查基准日(1212月月3131日)为时点,结合会计总账、明细日)为时点,结合会计总账、明细账、资产台账和资产管理信息系统中资产卡片情况,在对固定资产和无形资产账、资产台账和资产管理信息系统中资产卡片情况,在对固定资产和无形资产进行全面盘点的基础上,依据实际清查结果,对盘点单使用增加、删除等功能进行全面盘点的基础上,依据实际清查结果,对盘点单使用增加、删除等功能进一步修改及完善。进一步修改及完善。12三、报表填报说明盘点单 13 资产分类、日期(取
9、得日期、入账日期)、账面数(数量、原值、累计折旧、账面资产分类、日期(取得日期、入账日期)、账面数(数量、原值、累计折旧、账面净值)由卡片提取后为不可修改信息项,应通过单据撤销重新完善资产卡片。净值)由卡片提取后为不可修改信息项,应通过单据撤销重新完善资产卡片。 盘盈资产可通过增行录入,但不可填写账面数,可暂估价填写清查数。盘盈资产可通过增行录入,但不可填写账面数,可暂估价填写清查数。 基准日后已按程序报批处置或投资的资产,此次盘点仍应按无损溢资产盘点。基准日后已按程序报批处置或投资的资产,此次盘点仍应按无损溢资产盘点。 资产清查结果上报后,应将盘点单中无盈亏的资产数据整理回资产管理信息系统中
10、资产清查结果上报后,应将盘点单中无盈亏的资产数据整理回资产管理信息系统中的卡片信息,确保系统中卡片信息完整、准确。盘盈的资产,应按规定权限审批同的卡片信息,确保系统中卡片信息完整、准确。盘盈的资产,应按规定权限审批同意后,按新增资产卡片录入系统。意后,按新增资产卡片录入系统。 盘点单设置了数据回推功能,对于系统中资产卡片信息中的设备品牌型号、车辆车盘点单设置了数据回推功能,对于系统中资产卡片信息中的设备品牌型号、车辆车架号、车牌号、排气量均可一键回推,对于资产价值、存放地点、使用部门、使用架号、车牌号、排气量均可一键回推,对于资产价值、存放地点、使用部门、使用人、入账日期等只能在系统中通过单据
11、撤销或资产变动功能重新完善资产卡片。人、入账日期等只能在系统中通过单据撤销或资产变动功能重新完善资产卡片。 存在产权有纠纷或产权不清晰的资产应在存在产权有纠纷或产权不清晰的资产应在“产权是否清晰产权是否清晰”中选择中选择“否否”。房屋。房屋类资产若有房产证,且持证人为本单位的在类资产若有房产证,且持证人为本单位的在“是否确权是否确权”中填写中填写“是是”,否则填,否则填“否否”。 土地类资产权属证书、地籍图或土地批复文件上权利人为本单位的,在土地类资产权属证书、地籍图或土地批复文件上权利人为本单位的,在“是是否确权否确权”中填写中填写“是是”,否则填,否则填“否否”。三、报表填报说明盘点单 1
12、4 盘点结果分为盘盈、盘亏、无盈亏。当盘点结果为盘点结果分为盘盈、盘亏、无盈亏。当盘点结果为“盘盈盘盈”时,损溢类型应为时,损溢类型应为“盘盈盘盈”;当盘点结果为;当盘点结果为“无盈亏无盈亏”时,损溢类型应为时,损溢类型应为“无盈亏、挂账、待报废无盈亏、挂账、待报废”;当盘点结果为当盘点结果为“盘亏盘亏”时,损溢类型应为时,损溢类型应为“盘亏、毁损、贪污、盗窃、诈骗损失、盘亏、毁损、贪污、盗窃、诈骗损失、司法败诉强执行损失、其他原因造成损失、技术淘汰司法败诉强执行损失、其他原因造成损失、技术淘汰”。 土地类盘点单按入账形式分为计入房屋建筑物、无形资产、单独计入固定资产、价土地类盘点单按入账形式
13、分为计入房屋建筑物、无形资产、单独计入固定资产、价值未入账。值未入账。 其中未入账土地的清查,在以前年度取得的划拨土地,在资产卡片中有其中未入账土地的清查,在以前年度取得的划拨土地,在资产卡片中有土地面积、土地地址等信息,但没有价值量,按照财政部的统一要求,本次资产清土地面积、土地地址等信息,但没有价值量,按照财政部的统一要求,本次资产清查应作为查应作为“盘盈盘盈”资产处理。单位应当按照财务、会计制度的有关规定确定价值,资产处理。单位应当按照财务、会计制度的有关规定确定价值,并在资产清查工作报告中予以说明,按规定程序报经同意后调整账目。原则上讲,并在资产清查工作报告中予以说明,按规定程序报经同
14、意后调整账目。原则上讲,能够找到取得划拨土地时的相关支付价款凭据的,应以有关凭据注明的金额记入无能够找到取得划拨土地时的相关支付价款凭据的,应以有关凭据注明的金额记入无形资产;不能找到相关支付凭据的,应当按照名义金额(即人民币形资产;不能找到相关支付凭据的,应当按照名义金额(即人民币1元)入无形资产元)入无形资产账。账。 资产信息系统的盘点单可打印条形码。资产信息系统的盘点单可打印条形码。三、报表填报说明盘点单 15三、报表填报说明盘点单通用设备和家具用具类资产盘点单中,增加了配置分类和业务用途两栏,配通用设备和家具用具类资产盘点单中,增加了配置分类和业务用途两栏,配置分类根据我市最新通用办公
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