用友U8(V10.1)第6章-固定资产管理课件.ppt

1、第6章 固定资产6.1 工作情景6.2 固定资产认知6.3 固定资产初始化实务6.4 固定资产日常业务处理实务6.1 工作情景-问题lU8中的固定资产系统是否支持完整的固定资产管理活动，还是仅提供对固定资产进行核算？l企业购置了一项大型资产，供多个部门使用，在计算折旧时是否能分摊到各个使用部门呢？l前期已经学习了总账，此前固定资产增加、变动、折旧计算等全部需要在总账中填制凭证，如果企业同时使用总账和固定资产，两者之间的业务区隔和业务关联是什么？6.1 工作情景-问题一：系统边界lU8中的固定资产系统是否支持完整的固定资产管理活动，还是仅提供对固定资产进行核算？lU8固定资产系统支持完整的固定资

2、产管理活动。6.1 工作情景-问题二：多部门使用l企业购置了一项大型资产，供多个部门使用，在计算折旧时是否能分摊到各个使用部门呢？lU8固定资产系统为多部门使用同一项资产提供了记录和核算手段，可以将设备折旧精确分摊到各使用部门。6.1 工作情景-问题三：与总账关联l前期已经学习了总账，此前固定资产增加、变动、折旧计算等全部需要在总账中填制凭证，如果企业同时使用总账和固定资产，两者之间的业务区隔和业务关联是什么？l企业同时使用总账和固定资产的情况下，有关固定资产的全部管理活动均在固定资产系统处理，并生成业务凭证传递给总账系统，总账中不再手工填制该类凭证。6.2 固定资产认知-主要功能o 固定资产

3、是企业正常生产经营的必要条件，正确管理和核算企业的固定资产，对于保护企业资产完整，保证再生产资金来源具有重要意义。n 初始化设置n 日常业务处理n 凭证处理n 期末处理6.2 固定资产认知-初始化工作流程启用固定资产系统建立固定资产账套基础信息设置原始卡片录入日常业务处理约定与说明折旧信息编码方式财务接口资产类别设置部门对应折旧科目增减方式设置使用状况设置选项设置与财务对账折旧方法设置卡片项目、样式设置 6.2建立固定资产账套o 初始化固定资产账套-折旧信息行政事业单位不选该项o 初始化固定资产账套-编码方式 6.2 建立固定资产账套o 初始化固定资产账套-账务接口 6.2建立固定资产账套6.

4、2固定资产账套初始设置o 选项设置6.2 固定资产账套初始设置o 设置基础数据n 资产类别设置n 部门设置n 部门对应折旧科目设置n 增减方式及对应入账科目设置n 折旧方法设置n 使用状况设置n 卡片项目设置n 卡片样式定义6.2 固定资产账套初始设置o 设置基础数据n 资产类别设置6.2 固定资产账套初始设置o 设置基础数据n 部门对应折旧科目设置6.2固定资产账套初始设置o 输入期初固定资产卡片6.2 固定资产日常业务处理l资产增加l资产变动l卡片管理l生成凭证o 资产增加增加资产时需要在系统中登记固定资产卡片增加资产生成的凭证6.2 固定资产日常业务处理o 资产变动n原值变动o 原值增加

5、o 原值减少n部门转移n资产使用状况调整n资产使用年限调整o 调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧 n折旧方法调整o 调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧 n变动单管理6.2 固定资产日常业务处理o 卡片管理n 卡片查询o 按部门查询o 按类别查询o 自定义查询n 卡片修改与删除6.2固定资产日常业务处理o 生成凭证n 固定资产系统和总账系统之间存在着数据的自动传输，这种传输是固定资产系统通过记账凭证向总账系统传递有关数据的。6.2固定资产日常业务处理o 账簿管理n 账簿n 折旧表n 统计表n 分析表n 自定义报表6.2固定资产日常业务处理6.2 固定资产期末业务处理l计提折旧l资产减少l

6、对账l结账o 计提折旧n 计算折旧o 折旧不重复累计。如果在一个期间内多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。 o 计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功分配的操作，必须重新计提折旧。o 当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计提折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量，为系统提供计算累计折旧所需要的信息。6.2 固定资产系统期末处理o 计提折旧n 折旧分配o 部门折旧分配表 o 类别折旧分配表 n 生成转账凭证6.2固定资产期末业务处理o 资产减少6.2 固定资产期末业务处理6.2固定资产系统期末处理o 对账n对账是将固定资产系统中记录的固定资产

7、和累计折旧数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核对，验证是否一致。n对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自动进行自动，给出对账结果，并根据初始化中是否设置“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项判断是否允许结账。 6.2固定资产系统期末处理o 月末结转n 将当月数据结转至下月n 月末结账后当月数据不允许再进行改动。 思考题1固定资产管理系统的主要功能包括哪些？2固定资产系统是否适用行政事业单位固定资产管理？如何设置？3固定资产管理的基本原则是什么？4固定资产日常业务处理主要包括哪些内容？5固定资产变动包括哪些类型？6固定资产折旧计提有哪些注意事项？7固定资产期末处理有哪些工作？8固定资产系统与总账对账不平的可能原因有哪些？9. 固定资产系统中哪些业务可以生成凭证传给总账？