支付结算法律制度.课件.ppt
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1、支付结算法律制度支付结算法律制度第二章第二章公司名称公司名称第四节第四节 票据结算方式票据结算方式二、支票(二、支票(P100)(一)支票的概念(一)支票的概念是是出票人出票人签发的、委托办理办理支票存款业务的签发的、委托办理办理支票存款业务的银行银行或其他金融机构或其他金融机构在在见票时无条件支付见票时无条件支付确定的金额给确定的金额给收收款人款人或者持票人的或者持票人的票据票据。 出票人出票人存款人存款人 付款人付款人开户银行开户银行 收款人收款人最终的收款人最终的收款人(2 2)特点:银行或其他金融机构作为付款人)特点:银行或其他金融机构作为付款人 见票即付见票即付 (1 1)基本当事人
2、(三方):)基本当事人(三方):公司名称公司名称(二)支票的种类(二)支票的种类(P101)按照支付票款方式分为:按照支付票款方式分为:(1)现金支票:只能提取现金)现金支票:只能提取现金(2)转账支票:只能用于转账)转账支票:只能用于转账(3)普通支票:可取现,也可转账)普通支票:可取现,也可转账( (多选题多选题) )可支取现金的支票有(可支取现金的支票有( )。)。A A、现金支票、现金支票 B B、转帐支票、转帐支票 C C、普通支票、普通支票 D D、划线支票、划线支票公司名称公司名称(三)支票的出票(三)支票的出票1 1、出票的概念(、出票的概念(P101P101)出票人出票人签发
3、签发支票支票并交付并交付的的行为行为即为出票。即为出票。注意:注意:票据法票据法规定规定 开立支票存款帐户开立支票存款帐户,申请人必须,申请人必须使用其本名使用其本名, 并提交证明其身份的合法证件;并提交证明其身份的合法证件; 开立支票存款帐户和领用支票开立支票存款帐户和领用支票,应当有可靠的,应当有可靠的资信,并资信,并存入一定的资金存入一定的资金; 开立支票存款帐户开立支票存款帐户,申请人应当,申请人应当预留其本人的预留其本人的签名式样和印鉴签名式样和印鉴。公司名称公司名称2 2、支票的格式(、支票的格式(P102P102)公司名称公司名称(1 1)绝对绝对记载事项记载事项表明表明“支票支
4、票”的字样的字样无条件支付的委托(无条件支付的委托(上列款项请从我账户内支付上列款项请从我账户内支付)确定的金额确定的金额付款人名称付款人名称出票日期出票日期出票人签章出票人签章注意:支票的金额,收款人的名称可由出票人授权补记。注意:支票的金额,收款人的名称可由出票人授权补记。(2 2)相对相对记载事项记载事项付款地(具体规定见付款地(具体规定见P102P102)出票地(具体规定见出票地(具体规定见P102P102)公司名称公司名称3 3、支票的其他法定条件(、支票的其他法定条件(P102P102)(1 1)禁止签发空头支票:支票金额不得超过)禁止签发空头支票:支票金额不得超过其付款时其付款时
5、在付在付款人处实有的存款金额。款人处实有的存款金额。(2 2)出票人)出票人不得签发与其预留本名签名式样或者印鉴不符不得签发与其预留本名签名式样或者印鉴不符的支票,使用支付密码的,的支票,使用支付密码的,不得签发支付密码错误不得签发支付密码错误的支票。的支票。(多选题)根据(多选题)根据票据法票据法规定,禁止签发的支票包括(规定,禁止签发的支票包括( )。)。 A A未记载收款人的支票未记载收款人的支票 B B没有记载金额的支票没有记载金额的支票 C C空头支票空头支票 D D与预留印鉴不符的支票与预留印鉴不符的支票 公司名称公司名称4 4、出票的效力(、出票的效力(P103P103) 出票人
6、作成支票并交付之后,对出票人产生相应的法律效力。出票人作成支票并交付之后,对出票人产生相应的法律效力。出票人出票人必须按照签发的支票金额必须按照签发的支票金额承担保证向该持票人付款的承担保证向该持票人付款的责任。责任。这一责任包括两项:这一责任包括两项:(1 1)付款人对支票拒绝付款或者超过支票付款提示期限的,)付款人对支票拒绝付款或者超过支票付款提示期限的,出票人应向持票人承担付款责任。出票人应向持票人承担付款责任。(2 2)出票人必须在付款人处存有足够可支付的资金,以保证)出票人必须在付款人处存有足够可支付的资金,以保证支票票款的支付。支票票款的支付。公司名称公司名称(四)支票的付款(四)
7、支票的付款 支票的付款,是指付款人根据持票人的请求向其支付支支票的付款,是指付款人根据持票人的请求向其支付支票金额的行为。票金额的行为。票据法票据法明确规定,支票限于见票即明确规定,支票限于见票即付,不得另行记载付款日期,另行记载付款日期的,该付,不得另行记载付款日期,另行记载付款日期的,该记载无效。记载无效。 1 1、提示期间、提示期间支票的持票人应当支票的持票人应当自出票日起自出票日起1010日内日内提示付款;提示付款;异地使用的支票,其提示付款的期限由中国人民银行异地使用的支票,其提示付款的期限由中国人民银行另行规定。另行规定。银行审核支票付款的依据是预留银行的签章和支付密银行审核支票付
8、款的依据是预留银行的签章和支付密码码超过提示付款期限提示付款的,付款人可以不予付款;超过提示付款期限提示付款的,付款人可以不予付款;但是付款人不予付款的,出票人仍应当对持票人承担票但是付款人不予付款的,出票人仍应当对持票人承担票据责任。据责任。 公司名称公司名称(单选题单选题)下列关于支票的提示付款期限的表述中,正下列关于支票的提示付款期限的表述中,正确的是(确的是( )。)。 A A自出票日起自出票日起1010日内日内 B B自出票日起自出票日起2020日内日内 C C自出票日起自出票日起3030日内日内 D D自出票日起自出票日起6060日内日内 2 2付款付款 (P103P103)出票人
9、必须按照签发的支票金额承担保证向该持票人出票人必须按照签发的支票金额承担保证向该持票人付款的责任。付款的责任。出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时,付款出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时,付款人应当在人应当在当日足额付款当日足额付款。 (银行不垫款)(银行不垫款)公司名称公司名称3 3付款责任的解除付款责任的解除 付款人依法支付支票金额的,付款人依法支付支票金额的,对对出票人出票人不再承担受委托不再承担受委托付款的责任,对付款的责任,对持票人持票人不再承担付款的责任。不再承担付款的责任。但是,付款人但是,付款人以恶意或者有重大过失付款的除外。以恶意或者有重大过失付款的除外。注:所谓恶
10、意或者有重大过失付款是指付款人在收到持票人注:所谓恶意或者有重大过失付款是指付款人在收到持票人提示的支票时,提示的支票时,明知持票人不是真正的票据权利人,支票的明知持票人不是真正的票据权利人,支票的背书以及其他签章系属伪造,或者付款人不按照正常的操作背书以及其他签章系属伪造,或者付款人不按照正常的操作程序审查票据等情形。程序审查票据等情形。在此情况下,付款人不能解除付款责在此情况下,付款人不能解除付款责任。由此造成损失的,由付款人承担赔偿责任。任。由此造成损失的,由付款人承担赔偿责任。 公司名称公司名称课堂练习课堂练习一一 单项选择题单项选择题1 1、下列关于支票的表述中,不正确的是()。、下
11、列关于支票的表述中,不正确的是()。A.A.单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算均可使用支票单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算均可使用支票 B.B.现金支票既能支取现金,也可以办理转账现金支票既能支取现金,也可以办理转账 C.C.支票的金额和收款人名称未补记前不得提示付款支票的金额和收款人名称未补记前不得提示付款 D.D.转账支票在票据交换区域可以背书转让转账支票在票据交换区域可以背书转让 2 2、支票的提示付款期限,自出票日起(、支票的提示付款期限,自出票日起( )A 10A 10天天 B 1 B 1个月个月 C 2 C 2个月个月 D 6 D 6个月个月根据支付结算办法的规定
12、,既可以用于支取现金,又可以用于根据支付结算办法的规定,既可以用于支取现金,又可以用于转账的支票是()。转账的支票是()。 A.A.普通支票普通支票 B.B.现金支票现金支票 C.C.划线划线普通普通支票支票 D.D.转账支票转账支票 3 3、支票的金额可授权补记,有权授权补记的人是(、支票的金额可授权补记,有权授权补记的人是( )。)。 A.A.出票人出票人 B. B.持票人持票人 C. C.背书人背书人 D. D.被背书人被背书人 公司名称公司名称课堂练习课堂练习二、多选题二、多选题1 1、根据票据法的规定,支票上可以由出票人授权补记的事项、根据票据法的规定,支票上可以由出票人授权补记的事
13、项是(是( )。)。A A、收款人名称、收款人名称 B B、出票日期、出票日期 C C、支票金额、支票金额 D D、付款人名称、付款人名称2 2、可支取现金的支票有(、可支取现金的支票有( )。)。A A、现金支票、现金支票 B B、转帐支票、转帐支票 C C、普通支票、普通支票 D D、划线支票、划线支票3 3、根据票据法规定,下列各项中,属于支票必须记载事项的、根据票据法规定,下列各项中,属于支票必须记载事项的有()有() A.A.收款人名称收款人名称 B.B.出票日期出票日期 C. C.确定的金额确定的金额 D. D.付款日期付款日期 三、判断题三、判断题1 1、普通支票只能转帐不能提现
14、。(、普通支票只能转帐不能提现。( )2 2、支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有、支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。(的存款金额。( )3 3、用于支取现金的支票不得背书转让。(、用于支取现金的支票不得背书转让。( )4 4、支票限于见票即付,另行记载付款日期的,支票无效。(、支票限于见票即付,另行记载付款日期的,支票无效。( )5 5、支票的金额、收款人的名称,可以由出票人授权补记。(、支票的金额、收款人的名称,可以由出票人授权补记。( )6 6、支票在其票据交换区域内可以背书转让,但用于支取现金的支、支票在其票据交换区域内可以背书转让,但
15、用于支取现金的支票不能背书转让。(票不能背书转让。( )公司名称公司名称1 1、签发支票的要求,严格做到、签发支票的要求,严格做到“九不准九不准”(P103P103)u不准更改签发日期不准更改签发日期u不准更改收款人名称不准更改收款人名称u不准更改大小写金额不准更改大小写金额u不准签发空头支票不准签发空头支票u不准签发远期支票不准签发远期支票u不准签发空白支票不准签发空白支票u不准签发有缺陷的支票(具体见不准签发有缺陷的支票(具体见P104P104)u不准签发用于弄虚作假的支票不准签发用于弄虚作假的支票u不准让他人代发已经盖好印鉴的支票不准让他人代发已经盖好印鉴的支票(五)支票的办理要求(五)
16、支票的办理要求公司名称公司名称(多选题)关于支票的办理要求,下列表述正确的有()。(多选题)关于支票的办理要求,下列表述正确的有()。A A、签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写,中国人民、签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写,中国人民银行另有规定的除外银行另有规定的除外B B、签发现金支票,必须符合国家现金管理的规定、签发现金支票,必须符合国家现金管理的规定C C、出票人签发空头支票,银行应予以退票,并按票、出票人签发空头支票,银行应予以退票,并按票面金额处以面金额处以5%5%但不高于但不高于10001000元的罚款元的罚款D D、出票人不得签发与其预留银行签章不符或签发支、出票人不得签发与其预留银
17、行签章不符或签发支付密码错误的支票付密码错误的支票公司名称公司名称(五)支票的办理要求(五)支票的办理要求 2 2、签发支票,要做到要素齐全、内容真实、数字正确、字迹清晰。、签发支票,要做到要素齐全、内容真实、数字正确、字迹清晰。(1 1)支票要按顺序编号连续签发)支票要按顺序编号连续签发(2 2)日期、收款人名称要写完整,不得简写)日期、收款人名称要写完整,不得简写(3 3)签发人)签发人开户银行名称开户银行名称用刻好的银行用刻好的银行小条章小条章加盖清楚加盖清楚(4 4)签发人对本单位账号要写正确,最好也用)签发人对本单位账号要写正确,最好也用小条章小条章(5 5)注意日期、收款人、大小写
18、金额的准确填写)注意日期、收款人、大小写金额的准确填写(6 6)其他更改的地方要加盖预留印鉴)其他更改的地方要加盖预留印鉴(7 7)印章要齐全,符合预留印鉴,使用印泥)印章要齐全,符合预留印鉴,使用印泥(8 8)不用蓝墨水填写,要用碳素墨水或签字笔填写)不用蓝墨水填写,要用碳素墨水或签字笔填写公司名称公司名称3 3、兑付支票的要求、兑付支票的要求(1 1)持票人可以)持票人可以委托开户银行收款委托开户银行收款或或直接向付款人提示付直接向付款人提示付款款。用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款。用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款。(2 2)持票人委托开户银行收款时,应作委托收
19、款背书,记)持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,记载载“委托收款委托收款”字样、背书日期、并在支票背面字样、背书日期、并在支票背面“背书人背书人签章签章”栏签章栏签章, ,在在“被背书人被背书人”栏记载开户银行名称,栏记载开户银行名称,并将并将支票和填制的进账单送交开户银行。支票和填制的进账单送交开户银行。 (3 3)持票人持用于)持票人持用于转账的支票转账的支票向付款人提示付款时,应在向付款人提示付款时,应在支票支票背面背面“背书人签章背书人签章”栏签章栏签章,并将支票和填制的进账并将支票和填制的进账单送交出票人开户银行。单送交出票人开户银行。 收款人持用于收款人持用于支取现金的支票
20、支取现金的支票向付款人提示付款时,向付款人提示付款时,应在支票应在支票背面背面“收款人签章收款人签章”处签章处签章,持票人为个人的,持票人为个人的,还需交验本人身份证件,并在支票背面注明证件名称、号还需交验本人身份证件,并在支票背面注明证件名称、号码及发证机关。码及发证机关。(五)支票的办理要求(五)支票的办理要求 公司名称公司名称公司名称公司名称课堂小结课堂小结支票的出票支票的出票1、出票的概念、出票的概念2、支票的格式、支票的格式3、出票的其他法定条件、出票的其他法定条件4、出票的效力、出票的效力支票的付款支票的付款1、提示期间、提示期间2、付款、付款3、付款责任的解除、付款责任的解除支票
21、的办理要求支票的办理要求1、“九不准九不准”2、“四做到四做到”3、兑付支票的要求、兑付支票的要求公司名称公司名称三、商业汇票(三、商业汇票(P105P105) 汇票是汇票是出票人签发的出票人签发的,委托,委托付款人付款人在在见票时或者在指定日见票时或者在指定日期无条件支付期无条件支付确定的金额给确定的金额给收款人收款人或者持票人的或者持票人的票据票据。汇票根据汇票根据出票人的不同出票人的不同分为银行汇票和商业汇票。分为银行汇票和商业汇票。银行汇票:银行汇票:银行银行签发的汇票签发的汇票商业汇票:商业汇票:银行之外银行之外的企事业单位、机关、团体等签发的汇票。的企事业单位、机关、团体等签发的汇
22、票。 银行汇票是汇款人将款项缴存当地银行,由银行汇票是汇款人将款项缴存当地银行,由银行签发银行签发给汇款给汇款人持往人持往异地异地办理转账结算或支取现金的票据。办理转账结算或支取现金的票据。公司名称公司名称三、商业汇票三、商业汇票(一)商业汇票的概念和种类(一)商业汇票的概念和种类(P105P105)1 1、商业汇票的概念、商业汇票的概念商业汇票是指由商业汇票是指由收款人或付款人(或承兑申请人)签发收款人或付款人(或承兑申请人)签发,由由承兑人承兑承兑人承兑,并于到期日向收款人或被背书人支付款项的,并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。一种票据。承兑:承兑:汇票的付款人愿意负担起票面
23、金额的支付义务的行为,汇票的付款人愿意负担起票面金额的支付义务的行为,即即付款人承认到期将无条件地支付汇票金额的行为。付款人承认到期将无条件地支付汇票金额的行为。注:它注:它适用于在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间适用于在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间具有具有真实的交易关系或债权债务关系真实的交易关系或债权债务关系的款项结算。的款项结算。2 2、商业汇票的种类、商业汇票的种类按其承兑人的不同,可以分为按其承兑人的不同,可以分为商业承兑汇票商业承兑汇票和和银行承兑汇票银行承兑汇票。公司名称公司名称三、商业汇票三、商业汇票2 2、商业汇票的种类、商业汇票的种类(1 1)商业承兑汇票)
24、商业承兑汇票 商业承兑汇票是指由商业承兑汇票是指由收款人签发,经付款人承兑,或者收款人签发,经付款人承兑,或者由付款人签发并承兑由付款人签发并承兑的汇票。的汇票。当事人:出票人当事人:出票人卖方或买方卖方或买方 承兑人承兑人买方买方 付款人付款人买方的开户行(谁承兑谁付款)买方的开户行(谁承兑谁付款) 收款人收款人卖方卖方 公司名称公司名称三、商业汇票三、商业汇票2 2、商业汇票的种类、商业汇票的种类(2 2)银行承兑汇票()银行承兑汇票(P106P106) 银行承兑汇票是指由银行承兑汇票是指由收款人或承兑申请人签发,并由承收款人或承兑申请人签发,并由承兑申请人向开户银行申请,经银行审查同意承
25、兑兑申请人向开户银行申请,经银行审查同意承兑的汇票。的汇票。当事人:出票人当事人:出票人买方或承兑申请人买方或承兑申请人 承兑人承兑人承兑申请人的开户行(谁承兑谁付款)承兑申请人的开户行(谁承兑谁付款) 收款人收款人卖方卖方 (单选题)下列各项中,不符合(单选题)下列各项中,不符合票据法票据法规定的是()。规定的是()。A.A.商业承兑汇票属于商业汇票商业承兑汇票属于商业汇票B.B.商业承兑汇票的承兑人是银行以外的付款人商业承兑汇票的承兑人是银行以外的付款人C.C.银行承兑汇票属于商业汇票银行承兑汇票属于商业汇票D.D.银行承兑汇票属于银行汇票银行承兑汇票属于银行汇票公司名称公司名称(二)商业
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