第4章商业银行现金资产管理课件.ppt
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1、第四章第四章 商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理的目的和原则商业银行现金资产管理的目的和原则 1存款准备金的管理存款准备金的管理2商业银行现金资产与流动性需求商业银行现金资产与流动性需求3商业银行流动性需求的预测商业银行流动性需求的预测44.1商业银行现金资产管理的目的和原则商业银行现金资产管理的目的和原则 v一、现金资产的构成一、现金资产的构成(一)库存现金:(一)库存现金:商业银行保存在金库中的现钞和商业银行保存在金库中的现钞和硬币硬币(二)托收中的现金:(二)托收中的现金:托收未达款,本行通过对方托收未达款,本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据银行向外
2、地付款单位或个人收取的票据(三)在中央银行的存款:(三)在中央银行的存款:存款准备金存款准备金(四)存放同业存款:(四)存放同业存款:商业银行存放在代理行和相商业银行存放在代理行和相关银行的存款关银行的存款4.1商业银行现金资产管理的目的和原则商业银行现金资产管理的目的和原则v二、现金资产管理的目的和原则二、现金资产管理的目的和原则v(一)目的(一)目的v持有现金(保障清偿力)持有现金(保障清偿力) 流动性需要流动性需要v现金(非盈利性资产)现金(非盈利性资产) 盈利性需要盈利性需要v在确保银行流动性需要的前提下,尽可能地降低在确保银行流动性需要的前提下,尽可能地降低现金资产占总资产的比重,使
3、现金资产达到适度现金资产占总资产的比重,使现金资产达到适度的规模的规模4.1商业银行现金资产管理的目的和原则商业银行现金资产管理的目的和原则v(二)原则(二)原则 1 1、适度存量控制原则:适度存量控制原则:确保流动性与盈利确保流动性与盈利 性的统一性的统一 2 2、适时流量调节原则适时流量调节原则(为满足适度存量进(为满足适度存量进 行的及时动态调整)行的及时动态调整) 3 3、安全性原则:安全性原则:防止意外,确保现金安全防止意外,确保现金安全4.2存款准备金的管理存款准备金的管理一、存款准备金一、存款准备金 存款准备金存款准备金是商业银行在中央银行的存款由两部分组是商业银行在中央银行的存
4、款由两部分组成:一是法定准备金;二是超额准备金。存款准备金成:一是法定准备金;二是超额准备金。存款准备金是商业银行现金资产的重要组成部分。是商业银行现金资产的重要组成部分。法定准备金法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。备金。 超额准备金超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。它与法定存款准备金法定存款准备金的那部分存款。它与法定存款准备金有此消彼长的关系。有此消彼长的关系。 4.2存款准备金的管理存款准备金的管理二、满足法定存款准备金要求二、满足法定存款准备金要求1、滞后准
5、备金计算法(时差准备金计算法)、滞后准备金计算法(时差准备金计算法)滞后准备金计算法是根据滞后准备金计算法是根据前期前期存款负债的余存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法。额确定本期准备金需要量的方法。 这种方法主要适用于银行对这种方法主要适用于银行对非交易性账户非交易性账户存存款计算存款准备金。款计算存款准备金。具体做法具体做法:根据银行两周前为开始日的:根据银行两周前为开始日的7 7天为计算基天为计算基期,根据期,根据7 7天的平均存款余额,按照法定存款准备天的平均存款余额,按照法定存款准备金率计算本周该行在中央银行的法定存款准备金金率计算本周该行在中央银行的法定存款准备金额。额。案例案
6、例:某银行在:某银行在8 8月月2 2日(周四)至日(周四)至8 8日(周三)非日(周三)非交易性存款平均余额为交易性存款平均余额为5000050000万元,按照万元,按照9%9%的存的存款准备金率,该行在款准备金率,该行在8 8月月1616日(周四)到日(周四)到2222日日(周三)这一周中应保持的准备金余额为(周三)这一周中应保持的准备金余额为45004500万万元。元。(四五六日一二三)(四五六日一二三)(四五六日一二三)(四五六日一二三)(四五六日一二三)(四五六日一二三)4.2存款准备金的管理存款准备金的管理、同步准备金计算法、同步准备金计算法同步准备金计算法的基本原理是:以本期的存
7、同步准备金计算法的基本原理是:以本期的存款余额为基础,计算本期的准备金需要量。款余额为基础,计算本期的准备金需要量。 这种方法主要适用于商业银行的这种方法主要适用于商业银行的交易性账户交易性账户存款计存款计算准备金。算准备金。具体做法具体做法:确定两周为一个计算期,计算:确定两周为一个计算期,计算1414天中交易天中交易性账户的存款余额,根据法定存款准备金率确定今性账户的存款余额,根据法定存款准备金率确定今后后1414天的法定存款准备金饿。天的法定存款准备金饿。案例案例:某银行在:某银行在8 8月月2 2日(周四)至日(周四)至1515日(周三)交易日(周三)交易性存款平均余额为性存款平均余额
8、为3000030000万元,按照万元,按照9%9%的存款准备的存款准备金率,该行在金率,该行在8 8月月4 4日(周六)到日(周六)到1717日(周三)这一日(周三)这一周中应保持的准备金余额为周中应保持的准备金余额为27002700万元。万元。4.2存款准备金的管理存款准备金的管理(四五六日一二三)(四五六日一二三)四五(四五六日一二三)(四五六日一二三)四五4.2存款准备金的管理存款准备金的管理v2、法定准备金头寸管理、法定准备金头寸管理v商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点是商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点是在满足中央银行法定要求前提下,尽量使准备金在满足中央银行法定要求前提
9、下,尽量使准备金账户账户最小化最小化。4.2存款准备金的管理存款准备金的管理v银行法定存款准备金管理需要银行法定存款准备金管理需要提前预测提前预测在在准备金保持期内的各种存款与库存现金的准备金保持期内的各种存款与库存现金的变化状况,据此制定法定存款准备金的具变化状况,据此制定法定存款准备金的具体管理目标。体管理目标。 v银行将已缴纳的存款准备金余额与银行将已缴纳的存款准备金余额与实际需实际需要量要量进行比较,进行比较, 若不足则补足,若多余则若不足则补足,若多余则调减以增加收益调减以增加收益4.2存款准备金的管理存款准备金的管理v我国的准备金制度目前基本上是根据存款我国的准备金制度目前基本上是
10、根据存款的旬末余额计算准备金,并在此后的的旬末余额计算准备金,并在此后的3-4天天要保证准备金的到位。(同步准备金计算要保证准备金的到位。(同步准备金计算法)法)4.2存款准备金的管理存款准备金的管理三、超额准备金的管理三、超额准备金的管理 、影响超额准备金需要量的因素、影响超额准备金需要量的因素(1)存款波动)存款波动 避免存款大量流出时采用出售证券、催收贷款、避免存款大量流出时采用出售证券、催收贷款、向中央银行借款等增加成本减少收益的做法补向中央银行借款等增加成本减少收益的做法补充资金。充资金。4.3商业银行现金资产的管理商业银行现金资产的管理(二)超额准备金的管理(二)超额准备金的管理
11、、影响超额准备金需要量的因素、影响超额准备金需要量的因素(2)贷款的发放与收回)贷款的发放与收回贷给本行开户企业贷给本行开户企业-不变不变贷给他行开户的企业或本行开户企业立即对外支付贷给他行开户的企业或本行开户企业立即对外支付-减少减少收回本行开户贷款收回本行开户贷款-不变不变收回他行开户贷款收回他行开户贷款-增加增加4.3商业银行现金资产的管理商业银行现金资产的管理(二)超额准备金的管理(二)超额准备金的管理 、影响超额准备金需要量的因素、影响超额准备金需要量的因素(3)其他因素)其他因素A、向中央银行借款、向中央银行借款B、同业往来状况、同业往来状况C、法定存款准备金的变化、法定存款准备金
12、的变化4.3商业银行现金资产的管理商业银行现金资产的管理、超额准备金的管理的重点、超额准备金的管理的重点 在准确测算超额准备金需要量的情况下,在准确测算超额准备金需要量的情况下,适当控适当控制准备金规模。制准备金规模。4.3商业银行的现金资产与流动性需求商业银行的现金资产与流动性需求 v一、流动性需求及其种类一、流动性需求及其种类v1、短期流动性需求、短期流动性需求季节性因素季节性因素v2、长期流动性需求、长期流动性需求经济发展经济发展4.3商业银行的现金资产与流动性需求商业银行的现金资产与流动性需求v3、周期流动性需求、周期流动性需求v4、临时流动性需求、临时流动性需求4.3商业银行的现金资
13、产与流动性需求商业银行的现金资产与流动性需求二、现金资产与流动性供给二、现金资产与流动性供给 1 1、银行的现金资产直接形成对流动性的供给、银行的现金资产直接形成对流动性的供给 银行的现金资产是银行的资金运用银行的现金资产是银行的资金运用 2 2、资金头寸、资金头寸 在银行资金营运中,我国商业银行习惯地将可在银行资金营运中,我国商业银行习惯地将可供商业供商业银行直接、自主运用的资金银行直接、自主运用的资金称之为资金头寸。称之为资金头寸。头寸不够,掉不过头来头寸不够,掉不过头来 流动性过剩,头寸过多流动性过剩,头寸过多 可用头寸:可用头寸:是指扣除了法定准备金以后的所有现金资产,包括是指扣除了法
14、定准备金以后的所有现金资产,包括库存现金、在中央银行的超额准备金及存放同业存款。可用头寸库存现金、在中央银行的超额准备金及存放同业存款。可用头寸也称为可用现金。也称为可用现金。 基础头寸:基础头寸:是指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金是指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。银行最具流动性的资产,商业银行可以随时动用,用于充之和。银行最具流动性的资产,商业银行可以随时动用,用于充当银行一切资金结算的最终支付手段当银行一切资金结算的最终支付手段。 可贷头寸:可贷头寸:是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金,它是形成银行盈
15、利性资产的基础投资的资金,它是形成银行盈利性资产的基础。 资金头寸的种类资金头寸的种类各种头寸之间的关系各种头寸之间的关系可贷头寸可贷头寸库存现金库存现金超超准备金超超准备金基础头寸基础头寸库存现金库存现金超额准备金超额准备金可支付准备可支付准备可用头寸可用头寸库存现金库存现金超额准备金超额准备金存放同行存款存放同行存款4.4银行流动性需求的预测银行流动性需求的预测v 一、流动性需求预测的意义一、流动性需求预测的意义流动性供给增加流动性供给增加流动性需求增加流动性需求增加库存现金库存现金(存款存款)客户提取现金(提现)客户提取现金(提现)提供非存款服务所得收入提供非存款服务所得收入客户合理的贷
16、款要求客户合理的贷款要求客户偿还贷款客户偿还贷款偿还其他商业银行的借款偿还其他商业银行的借款银行资产出售银行资产出售支付各种营业费用和税金支付各种营业费用和税金货币市场借款货币市场借款派发现金股利派发现金股利发行新股发行新股流动性供求缺口流动性供求缺口 1、缺口的形成:、缺口的形成:在任意时点上银行的流动性需求与供给在任意时点上银行的流动性需求与供给的对比状况决定了在这一时刻银行的净流动性头寸,反映了银行的对比状况决定了在这一时刻银行的净流动性头寸,反映了银行流动性余缺流动性余缺缺口(正、负)缺口(正、负) 流动性需求供给不匹配是商业银行日常经营的常态,银行必流动性需求供给不匹配是商业银行日常
17、经营的常态,银行必须不断的处理其流动性问题。须不断的处理其流动性问题。 2、缺口的填补:缺口的填补:当银行面临负的流动性缺口时,就要及当银行面临负的流动性缺口时,就要及时进行资金调剂,补充其流动性;当银行面临正的流动性缺口时,时进行资金调剂,补充其流动性;当银行面临正的流动性缺口时,就要决定如何将这些剩余流动性资金投资于盈利性资产就要决定如何将这些剩余流动性资金投资于盈利性资产。4.4商业银行流动性的需求和供给商业银行流动性的需求和供给v 商业银行流动性净头寸商业银行流动性净头寸=流动性供给流动性供给流动性需求流动性需求流动性供给流动性供给 流动性需求流动性需求流动性缺口流动性缺口问题问题筹集
18、资金筹集资金弥补缺口弥补缺口流动性供给流动性供给流动性需求流动性需求流动性盈余流动性盈余投资多余的投资多余的流动性资金流动性资金4.4商业银行流动性管理概述商业银行流动性管理概述v流动性管理的意义流动性管理的意义生命线生命线 最重要最重要v核心目标核心目标:商业银行科学合理的管理调度自己的可:商业银行科学合理的管理调度自己的可支配资金,支配资金,v一方面保证满足对商业银行资金的各种一方面保证满足对商业银行资金的各种需求需求;v另一方面不至于形成资金另一方面不至于形成资金闲置闲置,造成盈利性的降低,造成盈利性的降低,v从而使银行以从而使银行以最小的流动性缺口最小的流动性缺口进行经营管理活动。进行
19、经营管理活动。 四、流动性需求预测的方法四、流动性需求预测的方法贷款贷款存款存款银行流动性银行流动性1. 1. 因素法(资金来源和运用法)因素法(资金来源和运用法) 以简单的事实开始:以简单的事实开始:资金头寸需要量资金头寸需要量= =预计贷款增量预计贷款增量 + +应缴存款准备金增量应缴存款准备金增量- -预计存款增量预计存款增量 步骤:步骤: (1 1)为给定的流动性计划期间预测贷款和存款数额)为给定的流动性计划期间预测贷款和存款数额 (2 2)估算出同一计划期内贷款和存款的增减额)估算出同一计划期内贷款和存款的增减额 (3 3)比较存贷款的变化,预计银行流动性是盈余还)比较存贷款的变化,
20、预计银行流动性是盈余还 是不足。是不足。 (4 4)适时采取相应的措施)适时采取相应的措施 例:例:P98 2.2.资金结构法资金结构法 (1)负债的构成及流动性需求)负债的构成及流动性需求 游动性货币负债(游动性货币负债(“热钱热钱”债务)债务) 对利率极为敏感,必须随时应付提现;对利率极为敏感,必须随时应付提现; 脆弱性货币负债(敏感资金)脆弱性货币负债(敏感资金) 大额存款和非存款负债;大额存款和非存款负债; 稳定性货币负债(稳定资金)稳定性货币负债(稳定资金) 被提取的可能性很小。被提取的可能性很小。 根据各类负债总额及其相应的流动性准备率根据各类负债总额及其相应的流动性准备率 计算出
21、各类负债流动性需求量。计算出各类负债流动性需求量。 例例 P99(2)贷款的构成及流动性需求)贷款的构成及流动性需求 根据各类贷款的需求计算出各类贷款流动性需求量。根据各类贷款的需求计算出各类贷款流动性需求量。(3)总流动性需求)总流动性需求 银行总流动性需求银行总流动性需求=存款负债的流动性需求存款负债的流动性需求 +贷款流动性需求贷款流动性需求v流动性总需求流动性总需求=负债性流动性需求负债性流动性需求+贷款流动性需求贷款流动性需求v=95% (游动性货币负债游动性货币负债法定准备)法定准备)+v30% (脆弱性货币负债(脆弱性货币负债法定准备)法定准备)+v15% (稳定资金负债(稳定资
22、金负债法定准备)法定准备)+v100%预计新增贷款预计新增贷款 例例 P100v3、流动性指标法:考虑未来各种可能出现的情、流动性指标法:考虑未来各种可能出现的情况,并为每种可能出现的情况依据历史资料和经况,并为每种可能出现的情况依据历史资料和经验设定一个概率值,然后综合各种情况,得出未验设定一个概率值,然后综合各种情况,得出未来较为准确的流动性预测需求量。来较为准确的流动性预测需求量。 用流动性指标体系反映、衡量银行的用流动性指标体系反映、衡量银行的流动性状况流动性状况 P100-101我国银监会对商业银行流动性风险的监管指标我国银监会对商业银行流动性风险的监管指标 1、流动性比例、流动性比
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