商业银行经营管理学课件.ppt

1、商业银行经营管理学商业银行经营管理学第一章第一章 导论导论第一节第一节: : 商业银行的起源与发展商业银行的起源与发展第二节第二节: : 商业银行的功能及地位商业银行的功能及地位第三节第三节: : 商业银行的组织结构及风险管理架构商业银行的组织结构及风险管理架构第四节第四节: : 商业银行制度商业银行制度第五节第五节: : 商业银行商业银行的的经营目标经营目标第六节第六节: : 商业银行的经营环境商业银行的经营环境第一节第一节 商业银行的起源与发展商业银行的起源与发展一、商业银行的性质一、商业银行的性质 二、商业银行的产生二、商业银行的产生 三、商业银行的发展三、商业银行的发展 一、一、 商业

2、银行的性质商业银行的性质n 具有企业特征具有企业特征n 经营货币资金经营货币资金和进行风险管理的和进行风险管理的金融企业金融企业 n 不同于其他金融机构的特征不同于其他金融机构的特征 二、二、 商业银行的产生商业银行的产生 银行的产生银行的产生n从历史上看，银行起源于商品经济发达的国家和地区（如：意大利）从历史上看，银行起源于商品经济发达的国家和地区（如：意大利）w货币兑换商、金匠业货币兑换商、金匠业 商业银行的形成商业银行的形成n是商品经济发展到一定阶段的必然产物是商品经济发展到一定阶段的必然产物n途径途径w旧式高利贷银行转变旧式高利贷银行转变w以股份公司形式组建以股份公司形式组建 三、三、

3、 商业银行的发展商业银行的发展 传统业务发展模式传统业务发展模式n英国式融通短期资金传统英国式融通短期资金传统n德国式综合银行传统德国式综合银行传统 当前银行业务发展模式当前银行业务发展模式n全球银行全球银行n全国银行全国银行n地区地区/区域性银行区域性银行n社区银行社区银行第二节第二节 商业银行的功能及其地位商业银行的功能及其地位一、商业银行的功能一、商业银行的功能二、商业银行在国民经济中的地位二、商业银行在国民经济中的地位 一、商业银行的功能一、商业银行的功能 信用中介信用中介 支付中介支付中介 信用创造信用创造 金融服务金融服务 核心功能核心功能 具具 体体 表表 现形式和路径现形式和路

4、径清算和结算清算和结算支票账户、借记卡、信用卡、支票账户、借记卡、信用卡、ATM积聚积聚资金资金和财富和财富管管理理吸收各种存款（包括个人退休金账户和同业存款）、发行票据吸收各种存款（包括个人退休金账户和同业存款）、发行票据和债券、销售共同基金、提供信托和债券、销售共同基金、提供信托配配置置资金资金 贷款贷款及投资及投资处理信息处理信息利用银行交易记录处理、储存和传播金融信息利用银行交易记录处理、储存和传播金融信息管理不确定性风险管理不确定性风险减少信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险，出售风险减少信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险，出售风险管理服务管理服务解决合约中激励相解决合约中

5、激励相容和信息不对称容和信息不对称监督借款人资信、贷款质量变化信号、提供担保（银行承兑）监督借款人资信、贷款质量变化信号、提供担保（银行承兑）现代观点：银行具有六大核心功能现代观点：银行具有六大核心功能二、商业银行在国民经济中的地位二、商业银行在国民经济中的地位国外商业银行在国民经济中的地位国外商业银行在国民经济中的地位n英、美英、美n德、日德、日中国的商业银行在国民经济中的地位中国的商业银行在国民经济中的地位n在金融业中占主导地位在金融业中占主导地位n对货币供给具有重要影响对货币供给具有重要影响n社会经济活动的信息中心社会经济活动的信息中心n国家实施宏观经济政策的重要途径和基础国家实施宏观经

6、济政策的重要途径和基础n社会资本运动的载体和网络社会资本运动的载体和网络第三节第三节 商业银行的组织结构商业银行的组织结构一、商业银行的创立一、商业银行的创立二、商业银行的组织结构体系二、商业银行的组织结构体系一、商业银行的创立一、商业银行的创立 创立条件创立条件n经济条件；金融经济条件；金融/法律条件；法律条件；w发达国家发达国家w中国中国 创立程序创立程序n申请登记、招募股份、验资营业申请登记、招募股份、验资营业二、商业银行的组织结构体系二、商业银行的组织结构体系 决策系统决策系统n股东大会、董事会股东大会、董事会 执行系统执行系统n总经理总经理(行长行长)n副总经理副总经理(副行长副行长

7、)及各业务职能部门及各业务职能部门 监督系统监督系统 管理系统管理系统 一般国际大银行风险管理组织架构一般国际大银行风险管理组织架构（范例）（范例）董事会首席执行官业务部门 (BU)首席财务官风 险 B/U 1风 险 B/U 2风 险 B/U 3操作风险信用风险市场风险风险管理委员会审计委员会内部审计操作风险信用风险市场风险首席风险官行政论坛业务条线活动企业活动国外先进银行内部管理要素国外先进银行内部管理要素Elements of bank managementCorporate PlanningProcess银行制定计划的流程Aspects ofBank Management银行管理的各个方

8、面Operative Process 操作流程Strategic Process 战略过程Strategy 战略Recording记录业务Monitoring监察Controlling控制 Communi-cation 沟通Can be delegated 可以委派别人来做May not bedelegated不能假手于人Responsibility ofManagement Board管理层责任Risk 风险Equity 股权Revenues 收入Risk Management Process 风险管理流程Equity Management Process 股权管理流程Revenue Man

9、agement Process 收入管理流程第四节第四节 商业银行制度商业银行制度一、建立商业银行制度的基本原则一、建立商业银行制度的基本原则二、商业银行体系及主要类型二、商业银行体系及主要类型三、国际商业银行体系的发展趋势三、国际商业银行体系的发展趋势 一、建立商业银行制度的基本原则一、建立商业银行制度的基本原则 有利于促进银行业竞争有利于促进银行业竞争 有利于保护银行体系的安全有利于保护银行体系的安全 使银行保持适当的规模使银行保持适当的规模二、商业银行体系及主要类型二、商业银行体系及主要类型 按资本所有权划分按资本所有权划分 按业务覆盖地域划分按业务覆盖地域划分 按能否从事证券业务和其他

10、业务划分按能否从事证券业务和其他业务划分 按组织形式划分按组织形式划分n 单元制、分行制、持股公司制、金融集团制单元制、分行制、持股公司制、金融集团制三、商业银行体系的发展趋势三、商业银行体系的发展趋势 国际商业银行体系的发展趋势国际商业银行体系的发展趋势n建立以超大银行为主体的银行体系建立以超大银行为主体的银行体系n外资银行构成银行业资产的重要组成部分外资银行构成银行业资产的重要组成部分 中国商业银行体系的发展趋势中国商业银行体系的发展趋势n银行产权制度日趋完善，引进战略投资者银行产权制度日趋完善，引进战略投资者n 外资银行构成银行业资产的重要组成部分外资银行构成银行业资产的重要组成部分部分

11、外国银行在中国的投资部分外国银行在中国的投资Source: Own Resarch as of 30th June 2005.Share价格（美元）价格（美元）中资机构中资机构外方外方(%)初始占比初始占比建行建行美洲银行美洲银行530亿亿14,9交行交行汇丰汇丰19,917.5 亿亿兴业银行兴业银行恒生恒生,24,893.26亿亿国际金融公司（世行）国际金融公司（世行）北京银行北京银行荷兰国际荷兰国际19,92.15亿亿 国际金融公司（世行）国际金融公司（世行） 55400万万上海银行上海银行汇丰汇丰162.09亿亿国际金融公司（世行）国际金融公司（世行） 7?深发展深发展新桥资本新桥资本1

12、7,891.45亿亿渤海银行渤海银行渣打渣打191.2亿亿杭州商行杭州商行奥地利联邦银行奥地利联邦银行19,907700万万浦东发展浦东发展花旗花旗 57200万万银行规模不断扩大的原因银行规模不断扩大的原因n自由竞争时期重商主义靠自有资本发展的局限性自由竞争时期重商主义靠自有资本发展的局限性n进入垄断时期企业兼并需要大量的外源资金支持进入垄断时期企业兼并需要大量的外源资金支持n二次大战以后经济一体化发展需要银行跨国服务二次大战以后经济一体化发展需要银行跨国服务n竞争加剧和监管加强增强了银行业扩张的压力和动力竞争加剧和监管加强增强了银行业扩张的压力和动力n新经济形成给银行业大发展提供了技术支持

13、新经济形成给银行业大发展提供了技术支持国家国家198419841989198919921992199419941996199619971997奥地利奥地利1257125712401240110411041053105310191019995995比利时比利时165165157157157157147147141141134134丹麦丹麦231231233233210210202202197197197197芬兰芬兰644644552552365365356356350350350350法国法国358358418418617617607607570570519519德国德国30253025408

14、9408942004200387238723674367435783578意大利意大利11371137112711271073107310021002937937935935荷兰荷兰2079207910581058921921744744658658628628挪威挪威248248179179158158153153153153154154葡萄牙葡萄牙181829293535444451516262西班牙西班牙369369333333319319316316313313307307 1984-1997年一些国家银行数量变化情况年一些国家银行数量变化情况1984-1997年部分发达国家的银行数量

15、变化情况年部分发达国家的银行数量变化情况第五节第五节 商业银行的经营目标商业银行的经营目标一、国际先进银行的经营目标一、国际先进银行的经营目标二、中国的商业银行的经营目标二、中国的商业银行的经营目标 传统经营目标传统经营目标 安全性目标安全性目标 流动性目标流动性目标 盈利性目标盈利性目标 经营目标的变化趋势经营目标的变化趋势第六节第六节 商业银行的经营环境商业银行的经营环境一、宏观经济波动加剧，金融危机频频发生一、宏观经济波动加剧，金融危机频频发生二、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争二、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争三、银行监管不断加强，促使银行改善内控机制三、银行监管不断加强，促使银

16、行改善内控机制n银行监管的意义银行监管的意义n外部监管机构外部监管机构核心银行的概念核心银行的概念核心银行是指任何国家的大银行群体核心银行是指任何国家的大银行群体, ,它们承担以下特殊职责它们承担以下特殊职责: :大部分产业融资的委托，在国内经济中起着枢纽作用大部分产业融资的委托，在国内经济中起着枢纽作用在央行金融控制体系中占据关键地位，承担货币政策的正面压力，在央行金融控制体系中占据关键地位，承担货币政策的正面压力， 成为货币政策传导机制的关键成为货币政策传导机制的关键被期望于发挥在特定的关键阶段通过收购问题银行或提供额外资金流被期望于发挥在特定的关键阶段通过收购问题银行或提供额外资金流 以

17、处理银行失败时的作用以处理银行失败时的作用被作为各种政府融资提案，如补偿贸易贷款、对某些部门的特惠贷款、被作为各种政府融资提案，如补偿贸易贷款、对某些部门的特惠贷款、学生贷款等的渠道学生贷款等的渠道怎样学？如何学好？参考书：参考书：戴国强戴国强商业银行经营学商业银行经营学 高等教育出版社高等教育出版社 20072007年版年版Peter S. Rose Peter S. Rose 等著等著银行管理银行管理第六版第六版 中国人民大学出版社中国人民大学出版社20072007年版年版S.ScottS.Scott MacDonald MacDonald 等著等著银行管理银行管理第第6 6版版 北京大学

18、出版社北京大学出版社20092009年版年版（美）米歇尔（美）米歇尔. .科罗赫科罗赫 等著等著风险管理风险管理中国财政经济出版社中国财政经济出版社20052005年版年版赵晓菊赵晓菊 银行风险管理银行风险管理上海财经大学出版社上海财经大学出版社 19991999年版年版 报纸：报纸：2121世纪经济报道世纪经济报道，经济观察报经济观察报，第一财经时报第一财经时报 杂志：杂志：经济研究经济研究、金融研究金融研究、国际金融研究国际金融研究 （英）（英）银行家银行家， （中）（中）银行家银行家，新金融新金融等等 商业银行经营管理学商业银行经营管理学 第二章第二章 银行资本银行资本第二章第二章 银行

19、资本银行资本第一节第一节: : 银行银行资本金及其构成资本金及其构成第二节第二节: : 银行银行资本充足性及其测定资本充足性及其测定第三节第三节: : 新巴塞尔协议及其主要内容新巴塞尔协议及其主要内容 第四节第四节: : 银行资本管理银行资本管理第一节第一节: : 银行银行资本金及其构成资本金及其构成 银行资产负债表银行资产负债表资产负债与净值现金:库存现金、在央行存款、同业存款存款：活期存款、定期存款、储蓄存款贷款：信用贷款、贴现、抵押贷款 创新存款（CD、NOW、S-NOW等）减:贷款损失准备金借款：向央行借（再贴现、再抵押）、向投资：证券投资（国库券、公债等） 同业借（转贴现、转抵押）、

20、发行债券等租赁资本与净值：股本、未分配利润、固定资产和其他资产 资本公积等总计总计第一节第一节 银行资本金及其构成银行资本金及其构成一、商业银行的资本定义一、商业银行的资本定义二、商业银行的资本构成二、商业银行的资本构成股本：普通股，优先股股本：普通股，优先股盈余：资本盈余、留存盈余盈余：资本盈余、留存盈余债务资本：资本票据、债券债务资本：资本票据、债券其他来源：储备金其他来源：储备金 股本股本n普通股普通股 银行普通股构成银行资本的核心部分，它不仅代表银行普通股构成银行资本的核心部分，它不仅代表 对银行的所有权，而且具有永久性质对银行的所有权，而且具有永久性质 n 优先股优先股w兼有普通股与

21、债券的特点兼有普通股与债券的特点w固定股息率优先股、可调整股息的优先股固定股息率优先股、可调整股息的优先股 和可转换优先股和可转换优先股 盈余盈余n资本盈余资本盈余w资本盈余主要由投资者超额缴纳资本所形成资本盈余主要由投资者超额缴纳资本所形成w溢价发行溢价发行w反映银行资本的增值部分反映银行资本的增值部分w反映接受捐赠所增加的资本等。反映接受捐赠所增加的资本等。n留存盈余留存盈余 是尚未动用的银行累计税后利润部分是尚未动用的银行累计税后利润部分债务资本债务资本n资本票据资本票据 是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为 7

22、-15年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。n债券债券w 可转换后期偿付债券、可转换后期偿付债券、w 浮动利率后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、w 选择性利率后期偿付债券等。选择性利率后期偿付债券等。 其他储备其他储备n是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。n包括放款与证券损失准备金和偿债基金等包括放款与证券损失准备金和偿债基金等 第二节第二节 银行资本充足性及其测定银行资本充足性及其测定一、银行资本充足性及其意义一、银行资本充足性及其意义二

23、、银行资本充足性的测定二、银行资本充足性的测定一、银行资本充足性及其意义一、银行资本充足性及其意义资本数量的充足性资本数量的充足性n银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的 能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；资本结构的合理性资本结构的合理性n银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标 或所需新增资本的具体目的。或所需新增资本的具体目的。 二、银行资本充足性的测定二、银行资本充足性的测定测定指标测定指标n资本与存款比率；资本与存款比率

24、；n资本与总资产比率；资本与总资产比率；n风险资产比率；风险资产比率；n其他比率。其他比率。测定方法测定方法n分类比率法；分类比率法；n综合分析法；综合分析法；n巴塞尔协议巴塞尔协议方法方法表内风险资产；表外风险资产测算表内风险资产；表外风险资产测算 n新巴塞尔协议新巴塞尔协议方法方法19881988年巴塞尔协议的银行资本定义年巴塞尔协议的银行资本定义核心资本（一级资本）：核心资本（一级资本）：n实收普通股实收普通股n非累积性优先股非累积性优先股n资本盈余资本盈余n留存盈余留存盈余附属资本（二级资本）：附属资本（二级资本）：n累积性优先股累积性优先股n五年期以上的次级债五年期以上的次级债n资产

25、重估增值资产重估增值n非公开储备（贷款损失准备）非公开储备（贷款损失准备）银行表内风险资产定义银行表内风险资产定义风险权数包含的内容0% 现金、对央行债权、对OECD成员国中央政府或央行的其他债权；用现金或者用OECD国家中央政府债券作担保，或由OECD国家的中央政府提供担保的贷款。10%对OECD国家的公共部门机构的债权，以及由这些机构提供担保的贷款。20%对多边发展银行的债权以及由这类银行提供担保，或以这类银行的债券作抵押的债权；对OECD国家银行的债权以及提供担保的贷款。 对OECD以外的银行短期债权和由这些银行提供担保的短期贷款； 托收中的现金款项；50%完全以居住用途的房产作抵押的贷

26、款100%对私人机构的债权； 对OECD之外国家的中央政府的债权；对公共部门所属的商业公司的债权； 房屋设备和其他固定资产；不动产和其他投资；所有其他的资产。银行表外风险资产转换系数银行表外风险资产转换系数转换系数转换系数 包含的内容包含的内容0%类似初始期限在1年以内的，或可以在任何时候无条件取消的承诺均属此列。20%有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目（如担保信用证）。50%某些与交易相关的或有项目； 票据发行融通和循环包销便利；其他初始期限在1年以上的承诺。100%直接信用替代工具，如保证和承兑；销售和回购协议以及有追索权的资产销售；远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺

27、一定损失的证券。与汇率和利率有关项目的转换系数与汇率和利率有关项目的转换系数逐日盯市风险敞口逐日盯市风险敞口 (current exposure)剩余到期日剩余到期日利率合约换算系数利率合约换算系数汇率合约换算系数汇率合约换算系数1年以下年以下0%1.0%1年以上年以上0.5%5.0%逐日盯市风险敞口举例逐日盯市风险敞口举例合约种类合约种类合约余期合约余期名义本金名义本金(美元美元)X换算系数换算系数(%)+现时重置成本现时重置成本=表内对等金额表内对等金额远期外汇远期外汇150天天50000001.02500075000远期外汇远期外汇150天天50000001.0-100050000单一货

28、币利率互换单一货币利率互换150天天500000001500015000货币互换货币互换380天天500000075000单一货币利率互换单一货币利率互换360天天500000007500075000单一货币利率互换单一货币利率互换3年年5000000-75000交叉货币利率互换交叉货币利率互换3年年50000005.065000315000初始风险敞口法初始风险敞口法(original exposure)到期日利率合约换算系数汇率合约换算系数1年以下0.5%2.0%1-2年1.0%5.0%以后每加1年1.0%3.0%初始风险敞口法举例初始风险敞口法举例合约种类初始到期日名义本金(美元)X换算

29、系数(%)=表内对等金额(美元)远期外汇180天50000002.0100000单一货币利率互换180天50000000.525000货币互换1.5年50000005.0250000单一货币利率互换3.5年5000000交叉货币利率互换3.5年5000000资本充足率计算公式（库克比率）资本充足率计算公式（库克比率）资本充足率资本充足率 = = 8%合格银行资本合格银行资本风险资产额风险资产额核心则本核心则本+ 附属资本附属资本表内资产表内资产 + 表外项目信用风险等价加权值表外项目信用风险等价加权值相关规定相关规定核心资本充足率必须大于核心资本充足率必须大于4%附属资本充足率不能超过附属资本

30、充足率不能超过4%债务资本不能超过核心资本债务资本不能超过核心资本50%资产重估增值部分的资产重估增值部分的55%可纳入附属资本可纳入附属资本附属资本中的贷款损失准备不超过附属资本中的贷款损失准备不超过1.25%2004年新巴塞尔协议对风险权重的规定年新巴塞尔协议对风险权重的规定主权国家信用评级AAA-AA-A+-A-BBB+-BBB-BB+-B-B-以下未评级风险权重0%20%50%100%150%100%对主权国家及中央银行债权的风险权重对主权国家及中央银行债权的风险权重出口信贷机构的风险评级0-1234-67风险权重0%20%50%100%150%采用出口信贷机构风险评级的风险权重采用出

31、口信贷机构风险评级的风险权重对银行和证券公司的风险权重对银行和证券公司的风险权重主权国家信用评级AAAAA-A+-A-BBB+-BBB-BB+-B-B-以下未评级风险权重20%50%100%100%150%100%外部评级机构对银行评级AAAAA-A+-A-BBB+-BBB-BB+-B-B-以下未评级风险权重20%50%50%100%150%50%短期债权的风险权重20%20%20%505150%20%选择一选择一:对银行风险权重比所在国家债权的风险权重低一档对银行风险权重比所在国家债权的风险权重低一档选择二选择二:根据外部评级机构的评级确定风险权重根据外部评级机构的评级确定风险权重对公司债权

32、的风险权重对公司债权的风险权重根据外部评级机构对公司的评级确定风险权重根据外部评级机构对公司的评级确定风险权重外部评级机构对公司的评级AAA-AA-A+-A-BBB+-BB-BB-以下未评级风险权重20%50%100%150%100%逾期贷款的风险权重逾期贷款的风险权重逾期逾期90天以上的贷款天以上的贷款(不包括合格的居民住房抵押贷款不包括合格的居民住房抵押贷款)对风险暴露部分在扣对风险暴露部分在扣减专项准备后减专项准备后,适用以下风险权重适用以下风险权重:专项准备金与贷款余额的比率=20%=50%风险权重150%100%100%(监管当局决定最低可以是50%)第三节第三节: : 新巴塞尔协议

33、及其主要内容新巴塞尔协议及其主要内容 一、新巴塞尔协议及其实施概况一、新巴塞尔协议及其实施概况二、新巴塞尔协的主要内容（三大支柱）二、新巴塞尔协的主要内容（三大支柱） 52 52一、新巴塞尔协议及其实施概况一、新巴塞尔协议及其实施概况从巴塞尔协议从巴塞尔协议I 到巴塞尔协议到巴塞尔协议II监管变化的十年监管变化的十年 99年年6月月 巴塞尔委员会第一次指导文件2001年年1月月 巴塞尔委员会第二次指导文件2003年年4月月 巴塞尔委员会第三次指导文件2004年年6月月Basel II 巴塞尔新监管框架的最终采用2005年年10月月 新资本要求文件（CRD)在欧盟的使用2007年年1月月2011

34、年年 大部分接受新协议的国家实施新协议内容 53 53全球实施巴塞尔协议全球实施巴塞尔协议II现状现状欧盟 2007/2008其他巴塞尔委员会成员国2007/2008亚洲（大多数主要经济体）2007/20082008 年亚洲国家80的银行资产适用巴塞尔协议II)美国2009 (3年双轨期)中国中国 2010/2011非巴塞尔委员会成员国的实施:Asia亚洲15Africa非洲16Latin America拉丁美洲11Carribean加勒比海国家 5Middle East中东 7Non-BCBS Europe非巴塞尔委员会欧洲国家34Total总计88 54 54中国实施巴塞尔协议中国实施巴塞

35、尔协议II路线图路线图有大量海外业务的中资银行必须在有大量海外业务的中资银行必须在2010年前实施巴塞尔协议年前实施巴塞尔协议II；如；如银监会批准：期限可最多延长银监会批准：期限可最多延长3年年其他银行可选择在其他银行可选择在2011年前实施巴塞尔协议年前实施巴塞尔协议II或实施现有的由银监或实施现有的由银监会接受的混合框架会接受的混合框架09年银监会将致力于提高监管框架及新资本协议的影响评估年银监会将致力于提高监管框架及新资本协议的影响评估银监会期望大银行能够开始开发最为先进的信用风险计量方法（内部银监会期望大银行能够开始开发最为先进的信用风险计量方法（内部评级法中的高级法）评级法中的高级法） 55 55二、新巴塞尔协议的内容（三大支柱）二、新巴塞尔协议的内容（三大支柱）Pillar 1支柱支柱1:Minimum Capital Requirements最低资本要求Pillar 2支柱支柱2:Supervisory Review Process监管检查流程Pillar 3支柱支柱3:Market Discipline市场纪律巴塞尔协议巴塞尔协议II