30第2章-金融风险识别与管理课件.ppt
- 【下载声明】
1. 本站全部试题类文档,若标题没写含答案,则无答案;标题注明含答案的文档,主观题也可能无答案。请谨慎下单,一旦售出,不予退换。
2. 本站全部PPT文档均不含视频和音频,PPT中出现的音频或视频标识(或文字)仅表示流程,实际无音频或视频文件。请谨慎下单,一旦售出,不予退换。
3. 本页资料《30第2章-金融风险识别与管理课件.ppt》由用户(三亚风情)主动上传,其收益全归该用户。163文库仅提供信息存储空间,仅对该用户上传内容的表现方式做保护处理,对上传内容本身不做任何修改或编辑。 若此文所含内容侵犯了您的版权或隐私,请立即通知163文库(点击联系客服),我们立即给予删除!
4. 请根据预览情况,自愿下载本文。本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
5. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007及以上版本和PDF阅读器,压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 30 金融风险 识别 管理 课件
- 资源描述:
-
1、 2015-2020第第2章章 金融风险识别与管理金融风险识别与管理 2015-2020金融风险识别概述本章目录本章目录1金融风险识别的基本内容2金融风险识别方法3金融风险管理的主要方法4 2015-2020第一节金融风险识别概述第一节金融风险识别概述v2.1.1 金融风险识别的概念金融风险识别的概念 金融风险的识别定义为利用相关的知识、技术和方法,对处于经济活动中的经济主体所面临的金融风险的类型、受险部位、风险源、严重程度等进行连续、系统、全面的识别、判断和分析,从而为度量金融风险和选择合理的管理策略提供依据的动态行为或过程。 2015-2020第一节金融风险识别概述第一节金融风险识别概述v
2、2.1.2 金融金融风险识别的风险识别的原则原则 1.实时性原则 风险具有动态变化性,经济主体的财务状况、市场环境等各种可能导致风险的驱动因素时常处于动态变化之中,金融机构面临的市场风险的类型、受险部位、严重程度等都会发生改变。因而要实时关注、连续识别、及时调节。 2.准确性原则 对金融风险的识别,首先应准确识别各风险类型、风险存在部位和风险源,否则,就有可能将风险识别的后续工作引入歧途。其次,要做出对风险严重性的准确初步估计,过分高估会提高金融风险管理的成本,造成管理过度,带来新风险。 2015-2020第一节金融风险识别概述第一节金融风险识别概述 3.系统性原则 经营活动的每一环节、每一项
3、业务都可能带来一种或多种金融风险。有的金融风险容易识别,有的则不易察觉,对其中任何一个环节的忽视都可能导致金融风险管理的失败。除了对经营活动的每一环节、每一项业务进行独立分析外,还应特别注意各个环节、各项业务之间的紧密联系。 4.成本效益原则 金融风险的识别和分析需要花费人力、物力和时间等,风险管理收益的大小取决于因风险管理而避免或减少的损失大小。需要权衡成本和收益,以选择和确定最佳的识别程度和识别方法使得风险识别活动获得最大效率。 2015-2020第一节金融风险识别概述第一节金融风险识别概述v2.1.3 金融风险识别的作用金融风险识别的作用 金融风险识别的作用主要体现在一下三个方面: (1
4、)通过识别不同金融机构面临的金融风险可以确定风险的类型和受险部位。根据金融机构面临金融风险的具体部位和类型,才能为下一步分析风险诱因,进行风险度量打下基础。 (2)通过对已识别金融风险的分析可以确定金融风险的诱因。不了解风险诱因就不能有效化解风险。非系统性风险可以通过分散化策略选取适当的投资组合来减弱乃至消除风险。而对于系统性风险并不能通过投资分散化等方式来消除、减弱,而只能通过某些措施来转嫁或规避(见下图)。这也为选择风险管理策略指明了方向。 2015-2020第一节金融风险识别概述第一节金融风险识别概述图:资产多样化组合降低非系统性风险 (3)通过识别金融风险,分析各类金融风险的性质、状况
5、、严重程度等作出初步估计,以确定下一步处理各类金融风险的顺序、路径和方式。 资产组合的风险分散度非系统性风险 风险系统风险 2015-2020第二节第二节 金融风险识别的基本内容金融风险识别的基本内容v2.2.1金融风险类型和受险部位的金融风险类型和受险部位的识别识别 识别金融风险类型和受险部位是金融风险识别的第一步。这里通过对金融机构的运营过程、业务流程、财务报表等方面的分析展开。 1.从运营过程和业务特征的角度识别 金融风险是伴随着金融机构的运营活动而产生的,自然地,各类风险和受险部位也蕴藏在金融机构的运营过程中,所以可以从运营过程中的资金来源、资金运用、资金管理等方面考察。 2015-2
6、020第二节第二节 金融风险识别的基本内容金融风险识别的基本内容 (1)资金来源的角度考察 金融机构为了筹集资金而发行股票、债券等证券时,也将面临风险。具体分为以下五种情况。 不同融资方式和融资成本不同,不同的融资方式会带来不同的经营风险,主要是财务风险。 为发行股票和债券进行定价的行为有可能导致经营风险。 在销售股票、债券的过程中市场利率可能上升,从而导致股票、债券的价格下跌,甚至无法实现融资的预期目标,因此,这一过程将面临利率风险,甚至还可能引致流动性风险。 金融机构在外流通的债券会给金融机构带来利率风险。 如果涉及跨国融资,金融机构还会面临国家风险和汇率风险等。 2015-2020第二节
7、第二节 金融风险识别的基本内容金融风险识别的基本内容 (2)从资金运用的角度考察 金融机构的资金运用主要是现金资产、证券投资和发放贷款,少数金融机构也会通过金融衍生工具投资进行风险套利。金融机构选择投资于何种证券的活动将面临操作风险。实施投资决策之后,市场利率变化将导致债券价格变化;金融机构的贷款业务可能会由于借款人违约使金融机构面临信用风险,也可能由于利率波动而遭受市场风险。此外,贷款还可能由于资产流动性较差带来流动性风险;由于金融衍生工具的交易额一般非常大,价格的微小变化都可能会造成重大损失,因此,投资于金融衍生工具可能会带来巨大的金融市场风险。 2015-2020第二节第二节 金融风险识
8、别的基本内容金融风险识别的基本内容 (3)从风险暴露和业务特征的角度考察 具有不同风险暴露和不同特征的具体业务往往蕴涵着不同的风险类型和受险部位,因而在经营管理中,常常结合每笔业务的特征来识别风险,这样既能做到及时、准确的把握风险,又能及时地发现问题的症结。 (4)从资金管理的角度考察 金融机构用于套期保值的远期、期货交易可能会由于未来金融市场因子的反向波动而面临金融市场风险,同时,远期合约还可能因价格的不利变动而给金融机构带来信用风险。另外,金融机构为了合理搭配资产负债,减少风险暴露而通过买进卖出调整金融资产头寸时,也将产生流动性风险。 2015-2020第二节第二节 金融风险识别的基本内容
9、金融风险识别的基本内容 2.从财务报表的角度识别 财务报表可以反映经营者在特定经营期间或时点上的资产状况、经营成果、现金流状况以及运营情况。这里通过分析商业银行的资产负债表,来简要说明资产和负债的风险识别。 (1)商业银行的资产项目,可以归纳为五类:现金资产、各种贷款、证券投资、固定资产和其他资产。不同资产的具有不同的风险特征。现金资产是流动性最高的资产包括库存现金、在人民银行的存款、同业存款等,其存量过少会引起流动性不足导致流动性风险,但过多又会增大银行的持有成本导致经营风险。贷款项目的相关风险识别前面已有介绍,不再赘叙。证券投资会面临证券价格风险、利率风险和信用风险等。固定资产能否及时变现
10、或者等值变现,也会导致流动性风险和经营风险。 2015-2020第二节第二节 金融风险识别的基本内容金融风险识别的基本内容 (2)商业银行的负债项目主要面临的是利率风险和流动性风险。因为资产与负债的多样化和合理搭配才能有效地转嫁、分散或冲销金融风险。在一定时期内,商业银行的资产或负债可能会到期或重新定价,如果这些资产和负债的到期日、数量、利率敏感性等不一致时,利率的波动将会导致资产收益和负债成本的变动,从而影响收益的稳定性和流动性的变化导致经营风险和流动性风险。 2015-2020第二节第二节 金融风险识别的基本内容金融风险识别的基本内容表:商业银行资产负债比例管理监控指标指标计算公式存贷款比
11、例各项贷款期末余额/各项存款期末余额中长期贷款比例1)余期一年以上(不含一年)中长期贷款期余额/余期一年以上(不含一年)中长期存款期末余额2)余期一年期以上(不含一年期)的外汇中长期贷款/各项外汇贷款余额流动性比例流动性资产期末余额/流动性负债期末余额国际商业借款比率(国际商业借款+境外发行债券)期末余额/资本净额境外资金运用比率(境外贷款+投资+存放境外资金运用)期末余额/外汇资产期末余额备付金比率超额准备金期末余额/各项存款期末余额单个贷款比例1) 对同一借款客户贷款期末余额/资本净额2)对最大十家客户发放的贷款期末余额/资本净额拆借资金比例1)拆入资金期末余额/各项存款期末余额2)拆出资
12、金期末余额/各项存款期末余额 2015-2020第二节第二节 金融风险识别的基本内容金融风险识别的基本内容v 2.2.2金融风险诱因和严重程度的识别 1.金融风险诱因 金融风险是由经济生活中一些不确定因素引起的,一个金融风险主体可以同时面临多种金融风险,一种金融风险可以有多种不同的诱因。 以商业银行为例来,它的经营活动的不确定性会带来经营风险,利率变动会导致利率风险,如果该银行有外币业务,汇率变动还可能会引起汇率风险,贷款违约的不确定性则会导致信用风险。同时经营不善、利率或汇率变动、贷款违约都可能会导致流动性风险。 2015-2020第二节第二节 金融风险识别的基本内容金融风险识别的基本内容
13、2.金融风险严重程度的识别 金融机构有了对受险部位和风险类型的判断以后,进一步根据风险的暴露部位的大小来估计可能发生的损失的大小。在其他条件不变的条件下,暴露越大则认为风险越大,反之亦然。同时也要看到,当金融机构持有多种风险暴露时,各暴露之间可能是正相关性,也可能存在此消彼长的关系此时一种暴露的损失被其他暴露的收益所弥补。 2015-2020第三节第三节 金融风险识别方法金融风险识别方法 现场 调查法 组织结构图示 法 问卷 调查法流程图法主观风险测定 法客观风险测定 法 专家 调查法 情景分析法 2015-2020第三节第三节 金融风险识别方法金融风险识别方法v2.3.1现场现场调查法调查法
14、 现场调查法(method of scene investigation),是指金融风险识别主体通过对可能存在风险的各项业务及其所涉及的部门进行详尽的现场调查来识别金融风险的方法。 (1)现场调查法步骤: 调查前的准备工作 首先,应查阅、了解以往相关的各种背景、资料等,确定调查目标、调查地点、调查对象;编制现场调查表,以确定调查内容,特别应明确需要重点调查的项目,以防在调查过程中遗漏或忽视某些重要项目;根据已确定的调查内容、步骤进行调查;同时注意调查内容的复杂性和时效性等情况,合理安排时间。 2015-2020第三节第三节 金融风险识别方法金融风险识别方法 现场调查 在现场调查实施过程中,风险
展开阅读全文