会计电算化实务模块9-供应链管理课件.ppt
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- 会计 电算化 实务 模块 供应 管理 课件
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1、模块九 供应链管理学习目标知识目标:知识目标:了解供应链、供应链管理、供应链管理系统了解供应链、供应链管理、供应链管理系统掌握供应链基础设置方法掌握供应链基础设置方法掌握普通采购业务、采购退回业务、暂估入库业掌握普通采购业务、采购退回业务、暂估入库业务和接受赠品业务的处理方法务和接受赠品业务的处理方法掌握普通销售业务、销售退回业务、委托代销业掌握普通销售业务、销售退回业务、委托代销业务、分期收款销售业务、提供赠品业务、零售日报业务、分期收款销售业务、提供赠品业务、零售日报业务、直运业务的处理方法务、直运业务的处理方法掌握生产领料业务、生产完工入库业务、盘点业掌握生产领料业务、生产完工入库业务、
2、盘点业务、完工产品成本核算业务的处理方法务、完工产品成本核算业务的处理方法学习目标能力目标:能力目标: 能够按业务要求进行供应链系统的初始化设置能够按业务要求进行供应链系统的初始化设置能够根据业务要求进行采购业务的管理和核算能够根据业务要求进行采购业务的管理和核算能够根据业务要求进行销售业务的管理和核算能够根据业务要求进行销售业务的管理和核算能够根据业务要求进行库存管理和核算能够根据业务要求进行库存管理和核算能够根据业务要求进行存货成本核算和凭证处理能够根据业务要求进行存货成本核算和凭证处理本模块内容9.1 认知供应链管理认知供应链管理9.2 供应链系统基础设置供应链系统基础设置9.3 采购业
3、务管理采购业务管理 9.3.1 处理普通采购业务处理普通采购业务 9.3.2 处理采购退回业务处理采购退回业务 9.3.3 处理暂估入库业务处理暂估入库业务 9.3.4 处理接受赠品业务处理接受赠品业务9.4 销售业务管理销售业务管理 9.4.1 处理普通销售业处理普通销售业务务 9.4.2 处理销售退回业务处理销售退回业务 9.4.3 处理委托代销业务处理委托代销业务 9.4.4 处理分期收款销售业务处理分期收款销售业务 9.4.5 处理提供赠品业务处理提供赠品业务 9.4.6 处理零售日报业务处理零售日报业务 9.4.7 处理直运业务处理直运业务9.5 库存管理和存货核算库存管理和存货核算
4、 9.5.1 存货发出计价与凭证处理存货发出计价与凭证处理 9.5.2 处理生产业务处理生产业务 9.5.3 处理盘点业务处理盘点业务9.6 供应链系统期末处理供应链系统期末处理代表难点代表难点代表重点代表重点9.1 认知供应链管理 对单个企业内部购销存业务的供应链管理,是对单个企业内部购销存业务的供应链管理,是对多个相互关联的企业所组成的外部供应管理的基对多个相互关联的企业所组成的外部供应管理的基础。础。 用友用友ERP-U8ERP-U8供应链系统是企业内部供应链的管供应链系统是企业内部供应链的管理平台,涉及企业的采购、生产、销售等主要经营理平台,涉及企业的采购、生产、销售等主要经营和管理业
5、务。供应链系统的主要模块包括采购管理、和管理业务。供应链系统的主要模块包括采购管理、销售管理、库存管理、存货核算等销售管理、库存管理、存货核算等9.2 供应链系统基础设置供应链管理系统的基础设置包括三部分:供应链管理系统的基础设置包括三部分:l 系统业务处理参数的设置系统业务处理参数的设置l 基础档案的设置基础档案的设置l 初始业务数据的录入初始业务数据的录入 供应链管理系统初始化的首要步骤是设置系统选项参数,供应链管理系统初始化的首要步骤是设置系统选项参数,即对供应链的业务处理方法和核算方法进行定义。即对供应链的业务处理方法和核算方法进行定义。设置采购管理系统选项参数。要求普通业务必有订单。
6、设置采购管理系统选项参数。要求普通业务必有订单。例题例题9.2.1 设置供应链各系统选项参数设置供应链各系统选项参数设置采购管理系统选项参数操作说明设置采购管理系统选项参数操作说明(1)录入期初采购订单。)录入期初采购订单。(2)录入期初采购入库单。)录入期初采购入库单。9.2.2 录入初始数据录入初始数据1. 录入采购业务初始数据录入期初采购订单操作说明录入期初采购订单操作说明录入期初采购入库单操作说明录入期初采购入库单操作说明 在销售业务中不应存在期初销售发票和期初销售出库单,在销售业务中不应存在期初销售发票和期初销售出库单,仅需录入已签订但尚未执行的期初销售订单。仅需录入已签订但尚未执行
7、的期初销售订单。9.2.2 录入初始数据录入初始数据2. 录入销售业务初始数据 启用库存管理系统时,必须录入企业期初的库存原材料启用库存管理系统时,必须录入企业期初的库存原材料和商品等存货的数量、金额等业务资料。和商品等存货的数量、金额等业务资料。9.2.2 录入初始数据录入初始数据3. 录入库存初始数据录入期初库存资料操作说明录入期初库存资料操作说明在库存管理在库存管理系统中录入系统中录入期初库存。期初库存。在存货核算在存货核算系统中录入系统中录入期初库存。期初库存。 存货核算系统是供应链系统中进行存货成本核算和凭证存货核算系统是供应链系统中进行存货成本核算和凭证生成的系统,通过在系统设置存
8、货核算的相关科目,可以使生成的系统,通过在系统设置存货核算的相关科目,可以使系统根据默认设置自动生成相关业务凭证。系统根据默认设置自动生成相关业务凭证。9.2.2 录入初始数据录入初始数据4. 设置存货核算科目录入表录入表9-1所示存货科目。所示存货科目。表表9-1 上海市上海市AAA公司存货科目表公司存货科目表例题例题仓库编码和名称存货编码存货名称存货科目编码01面料库001 面料001140301002 面料002140302设置存货核算科目操作说明设置存货核算科目操作说明 供应链系统的选项参数设置完成、初始业务数据录入完供应链系统的选项参数设置完成、初始业务数据录入完毕后,即可通过期初记
9、账,使供应链各子系统正式进入日常毕后,即可通过期初记账,使供应链各子系统正式进入日常业务处理阶段。业务处理阶段。9.2.3 供应链系统期初记账供应链系统期初记账供应链系统期初记账操作说明供应链系统期初记账操作说明采购管理系采购管理系统期初记账。统期初记账。存货核算系存货核算系统期初记账。统期初记账。9.3 采购业务管理采购业务管理的主要类型:采购业务管理的主要类型:l普通采购业务普通采购业务l采购退回业务采购退回业务l暂估入库业务暂估入库业务l接受赠品业务接受赠品业务l受托代销业务(仅限商业企业和医药流通企业)受托代销业务(仅限商业企业和医药流通企业)9.3.1 处理普通采购业务处理普通采购业
10、务 赊账采购是指采购的货物已到,但货款未付。其业务处赊账采购是指采购的货物已到,但货款未付。其业务处理有两个分支:理有两个分支: 与采购货款结算相关的核算。与采购货款结算相关的核算。 与采购成本相关的核算与采购成本相关的核算1. 赊账采购9.3.1 处理普通采购业务处理普通采购业务 赊账采购是指采购的货物已到,但货款未付。其业务处赊账采购是指采购的货物已到,但货款未付。其业务处理有两个分支:理有两个分支: 与采购货款结算相关的核算。在赊账采购业务中根据与采购货款结算相关的核算。在赊账采购业务中根据采购发票生成应付账款,由此在应付款管理系统生成采购在采购发票生成应付账款,由此在应付款管理系统生成
11、采购在途凭证。途凭证。 与采购成本相关的核算。根据采购发票和入库单核算与采购成本相关的核算。根据采购发票和入库单核算采购成本,由此在存货核算系统中生成采购入库凭证。采购成本,由此在存货核算系统中生成采购入库凭证。1. 赊账采购9.3.1 处理普通采购业务处理普通采购业务采购在途凭证:采购在途凭证: 借:在途物资借:在途物资 应交税费应交税费/应交增值税应交增值税/进项税额进项税额 贷:应付账款贷:应付账款采购入库凭证:采购入库凭证: 借:原材料借:原材料 贷:在途物资贷:在途物资1. 赊账采购9.3.1 处理普通采购业务处理普通采购业务 赊账采购的业务处理流程:赊账采购的业务处理流程: 1.
12、赊账采购9.3.1 处理普通采购业务处理普通采购业务(1)采购填制采购订单)采购填制采购订单(2)采购生成采购到货单)采购生成采购到货单(3)仓管生成采购入库单)仓管生成采购入库单(4)采购生成采购发票)采购生成采购发票(5)采购进行采购结算)采购进行采购结算(6)会计审核应付单并生成采购在途凭证)会计审核应付单并生成采购在途凭证(7)会计进行正常单据记账并生成采购入库凭证)会计进行正常单据记账并生成采购入库凭证1. 赊账采购9.3.1 处理普通采购业务处理普通采购业务 现付采购是指收到采购货物,同时支付货款。与赊账采现付采购是指收到采购货物,同时支付货款。与赊账采购相比,两者业务处理方法的不
13、同在于,现付采购在生成采购相比,两者业务处理方法的不同在于,现付采购在生成采购专用发票后可通过系统的现付功能,直接在应付款管理系购专用发票后可通过系统的现付功能,直接在应付款管理系统中生成现付应付单,经审核后生成现付采购在途凭证,不统中生成现付应付单,经审核后生成现付采购在途凭证,不需挂应付账款往来账。以下是所生成的采购在途凭证。需挂应付账款往来账。以下是所生成的采购在途凭证。 借:在途物资借:在途物资 应交税费应交税费/应交增值税应交增值税/进项税额进项税额 贷:银行存款贷:银行存款2. 现付采购9.3.1 处理普通采购业务处理普通采购业务 现付采购业务处理流程:现付采购业务处理流程:2.
14、现付采购9.3.1 处理普通采购业务处理普通采购业务 采购过程中经常发生与采购成本核算相关的采购费用,采购过程中经常发生与采购成本核算相关的采购费用,包括运费、装卸费、挑拣费等。所发生的采购费用同样应及包括运费、装卸费、挑拣费等。所发生的采购费用同样应及时录入系统,并参与采购结算时录入系统,并参与采购结算。以下是处理赊账采购业务中。以下是处理赊账采购业务中系统生成的可抵扣增值税的采购运费凭证分录。系统生成的可抵扣增值税的采购运费凭证分录。 借:在途物资借:在途物资 应交税费应交税费/应交增值税应交增值税/进项税额进项税额 贷:应付账款贷:应付账款3. 发生采购费用9.3.1 处理普通采购业务处
15、理普通采购业务3. 发生采购费用9.3.2 处理采购退回业务处理采购退回业务 收到采购发票前已入库的退货业务处理流程:收到采购发票前已入库的退货业务处理流程:1. 收到采购发票前退货9.3.2 处理采购退回业务处理采购退回业务 收到已认证的采购发票后退货的业务处理流程:收到已认证的采购发票后退货的业务处理流程:2. 收到经认证的采购发票后退货9.3.3 处理暂估入库业务处理暂估入库业务采购的存货在月末如果尚未收到采购发票,需进行暂估入库采购的存货在月末如果尚未收到采购发票,需进行暂估入库处理,以下是采购暂估入库凭证的会计分录。处理,以下是采购暂估入库凭证的会计分录。 借:原材料借:原材料 贷:
16、应付账款贷:应付账款/暂估应付账款暂估应付账款1. 月末暂估入库9.3.3 处理暂估入库业务处理暂估入库业务上月作暂估入库处理的采购业务会在系统中自动生成红字回上月作暂估入库处理的采购业务会在系统中自动生成红字回冲单,在下月初可直接生成红字回冲凭证:冲单,在下月初可直接生成红字回冲凭证: 借:原材料借:原材料 红字金额红字金额 贷:应付账款贷:应付账款/暂估应付账款暂估应付账款 红字金额红字金额2. 暂估业务月初红冲9.3.3 处理暂估入库业务处理暂估入库业务上月暂估入库的采购业务在本月收到采购发票后,其业务处上月暂估入库的采购业务在本月收到采购发票后,其业务处理流程如下:理流程如下:3. 暂
17、估业务收到发票9.3.4 处理接受赠品业务处理接受赠品业务 接受赠品业务的特点是不需支付货款,所以不需在系统接受赠品业务的特点是不需支付货款,所以不需在系统中录入发票,只需进行商品入库核算。其业务处理流程如下:中录入发票,只需进行商品入库核算。其业务处理流程如下:9.4 销售业务管理销售业务管理的主要类型:销售业务管理的主要类型:l普通销售业务普通销售业务l销售退回业务销售退回业务l委托代销业务委托代销业务l分期收款销售业务分期收款销售业务l提供赠品业务提供赠品业务l零售日报业务零售日报业务l直运业务直运业务9.4.1 处理普通销售业务处理普通销售业务 赊销并一次发货是指销售的货物一次发出,发
18、票已开具,赊销并一次发货是指销售的货物一次发出,发票已开具,但尚未收到货款。其业务处理有两个分支:但尚未收到货款。其业务处理有两个分支: 与销售货款结算相关的核算。由此在应收款管理系统与销售货款结算相关的核算。由此在应收款管理系统生成销售收入凭证。生成销售收入凭证。 与销售成本相关的核算。由此在存货核算系统中生成与销售成本相关的核算。由此在存货核算系统中生成销售成本凭证。销售成本凭证。1. 赊销并一次发货9.4.1 处理普通销售业务处理普通销售业务销售收入凭证:销售收入凭证: 借:应收账款借:应收账款 贷:主营业务收入贷:主营业务收入 应交税费应交税费/应交增值税应交增值税/销项税额销项税额销
19、售成本凭证:销售成本凭证: 借:主营业务成本借:主营业务成本 贷:库存商品贷:库存商品1. 赊销并一次发货9.4.1 处理普通销售业务处理普通销售业务业务处理流程如下:业务处理流程如下:1. 赊销并一次发货9.4.1 处理普通销售业务处理普通销售业务(1)销售填制销售订单。)销售填制销售订单。(2)销售生成销售专用发票。)销售生成销售专用发票。(3)仓管生成销售出库单。)仓管生成销售出库单。(4)会计审核应收单并生成赊销收入凭证。)会计审核应收单并生成赊销收入凭证。(5)会计进行正常单据记账并生成销售成本凭证。)会计进行正常单据记账并生成销售成本凭证。1. 赊销并一次发货9.4.1 处理普通销
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