保险业反洗钱-可疑交易和典型案例分析课件.ppt

1、2洗钱洗钱恐怖恐怖威胁威胁STRSTR量量偏低偏低基础基础不完备不完备银保银保引入风险引入风险培训？培训？银保银保操作操作便利便利证券证券期货期货风险风险银行银行反洗钱反洗钱挤压挤压保险业保险业3l财经财经2011年年4月报道月报道司法机关在公诉时指出，文强有价值司法机关在公诉时指出，文强有价值200200余万元的余万元的保单分布于各大保险公司保单分布于各大保险公司l国际金融报国际金融报2011年年4月报道月报道某保险公司新疆分公司就曾排查出疑似公安部发布某保险公司新疆分公司就曾排查出疑似公安部发布的涉恐名单中的恐怖分子的涉恐名单中的恐怖分子l北京晚报北京晚报2009年年12月月4日报道日报道

2、四川雅安一个县长在工程招标中受贿，并用受贿赃四川雅安一个县长在工程招标中受贿，并用受贿赃款申购基金，最后法院宣判后强制赎回款申购基金，最后法院宣判后强制赎回4l购买大额保险（寿险）购买大额保险（寿险）l行贿保单（寿险）行贿保单（寿险）l福利保单（寿险、团险）福利保单（寿险、团险）l保单质押（寿险）保单质押（寿险）l保单欺诈（财险、寿险）保单欺诈（财险、寿险）5l重庆晏大彬、傅尚芳腐败洗钱案重庆晏大彬、傅尚芳腐败洗钱案晏晏大大彬彬傅傅尚尚芳芳购买房产购买房产1处，处，57万万以他人名义购房以他人名义购房6处，处，689万万购买得利宝￥理财产品，购买得利宝￥理财产品，30万万购买千里马分红型保险，

3、购买千里马分红型保险，49万万购施罗德蓝筹股票基金，购施罗德蓝筹股票基金，6万万存入银行，存入银行，114万万窝藏现金￥1192万3.15万6lA A用非法所得投保，然后退保获得退保金用非法所得投保，然后退保获得退保金黑钱：黑钱：A A保险公司保险公司A AlA A用非法所得投保，退保时授权用非法所得投保，退保时授权B B领取退保领取退保黑钱：黑钱：A A保险公司保险公司B BlA A投保，投保，B B作为第三方用非法所得付费，退保时作为第三方用非法所得付费，退保时A A作为投保人领取退保金作为投保人领取退保金黑钱：黑钱：B B保险公司保险公司A AlA A用非法所得投保，变更投保人为用非法所

4、得投保，变更投保人为B B，退保时，退保时B B作为投保人领取退保金作为投保人领取退保金黑钱：黑钱：A A保险公司保险公司B B7l特殊身份特殊身份公职人员或亲属、公司高管、企业财务会计人员等，公职人员或亲属、公司高管、企业财务会计人员等，往往存在一定贪污、受贿、偷逃税等风险往往存在一定贪污、受贿、偷逃税等风险l高风险领域高风险领域政府采购、工程招标、交通、医药、房地产、建筑、政府采购、工程招标、交通、医药、房地产、建筑、运输等商业贿赂重点领域运输等商业贿赂重点领域l投保的资金量投保的资金量（单笔或总计）是否过大，与客户职业、身份、年（单笔或总计）是否过大，与客户职业、身份、年龄、收入情况是否

5、相符龄、收入情况是否相符8l具有较高的现金价值具有较高的现金价值l保险费和保险金额较大保险费和保险金额较大l允许趸交保险费允许趸交保险费l投保人、被保险人和受益人可以不同投保人、被保险人和受益人可以不同l容易变更资金所有权容易变更资金所有权9保障险保障险（生命、健康、意外伤害）（生命、健康、意外伤害）两全险两全险年金保险年金保险投资型险种投资型险种（投连险、分红险、万能险）（投连险、分红险、万能险）10l一次性购买多份保险一次性购买多份保险根据经验判断根据经验判断根据客户的地区、年龄、职业、收入等情况判断根据客户的地区、年龄、职业、收入等情况判断l投保人提出特殊要求投保人提出特殊要求要求用大额

6、现金趸交保费要求用大额现金趸交保费要求对退保做出特殊约定，如退到非交费账户，特要求对退保做出特殊约定，如退到非交费账户，特别是非投保人账户，或者现金退保、或者委托第三别是非投保人账户，或者现金退保、或者委托第三人领取保费等人领取保费等l投保时异常关注退保时间、费用、手续投保时异常关注退保时间、费用、手续忽视保险产品本身的适用性，如条件、内容、承保忽视保险产品本身的适用性，如条件、内容、承保范围、预期收益等范围、预期收益等11l投保时提供虚假资料或信息投保时提供虚假资料或信息涉嫌保险欺诈涉嫌保险欺诈掩盖其真实身份、资金来源等掩盖其真实身份、资金来源等l在交纳保费时委托第三人代交在交纳保费时委托第

7、三人代交关系不明的第三人付费关系不明的第三人付费大额付费、一次性付清大额付费、一次性付清l突然改变支付方式突然改变支付方式万能险种等可以任意追加保费的保险产品万能险种等可以任意追加保费的保险产品突然要求改变原来银行转账的方式，而改用大额现突然要求改变原来银行转账的方式，而改用大额现金或支票追加大额保费，没有合理解释的金或支票追加大额保费，没有合理解释的12l“长险短做长险短做”投保后短时要求退保，执意退保投保后短时要求退保，执意退保不合常理，不计费用和损失（案例）不合常理，不计费用和损失（案例）l提出特殊要求提出特殊要求退保时要求将保险费和保单现金价值退还给第三方退保时要求将保险费和保单现金价

8、值退还给第三方支付赔偿金、给付保险金时，客户委托他人代领、支付赔偿金、给付保险金时，客户委托他人代领、强烈要求收取现金、支票或要求将资金汇往被保险强烈要求收取现金、支票或要求将资金汇往被保险人、受益人以外的第三人人、受益人以外的第三人l结构性操作结构性操作短期内分散投保、集中退保或集中投保、分散退保短期内分散投保、集中退保或集中投保、分散退保13l“行贿保单行贿保单”一般由送礼方支付巨额保费，受礼方退保变一般由送礼方支付巨额保费，受礼方退保变现现如：某公司（行贿方）节前用公关费给关系如：某公司（行贿方）节前用公关费给关系户（受贿方）投保，保险公司开发票，发票户（受贿方）投保，保险公司开发票，发

9、票入公司账，关系户节后退保入公司账，关系户节后退保行贿方就利用保单掩盖了行贿资金行贿方就利用保单掩盖了行贿资金14l投保人和被保险人的关系投保人和被保险人的关系一般投保方有强烈的公关需求，如房地产、医药、一般投保方有强烈的公关需求，如房地产、医药、工程等公司工程等公司投保方为公司以外的关系人投保，如有审批、采购投保方为公司以外的关系人投保，如有审批、采购等职能的人员等职能的人员l发票发票投保公司通过转账或支票交费，特别强调要发票，投保公司通过转账或支票交费，特别强调要发票，这样发票可以作为公司支出公关费用的凭证这样发票可以作为公司支出公关费用的凭证l节日节日一般节日前投保，节日后往往退保一般节

10、日前投保，节日后往往退保这个节日一般是春节、中秋等传统节日（这个节日一般是春节、中秋等传统节日（）15l财政部和国家税务总局财政部和国家税务总局关于完善城镇社会保关于完善城镇社会保障体系试点中有关所得税政策问题的通知障体系试点中有关所得税政策问题的通知（财税（财税200120019 9号）号）l“部分经济效益好的企业为职工建立的补充养部分经济效益好的企业为职工建立的补充养老保险，交纳额在工资总额老保险，交纳额在工资总额4%4%以内的部分，以以内的部分，以及企业为职工建立的补充医疗保险，提取额在及企业为职工建立的补充医疗保险，提取额在工资总额工资总额4%4%以内的部分，准予在交纳企业所得以内的部

11、分，准予在交纳企业所得税前全额扣除。税前全额扣除。”l即补充医疗保险和补充养老保险两项支出可以即补充医疗保险和补充养老保险两项支出可以分别按照工资总额分别按照工资总额4%4%以内的部分税前扣除。以内的部分税前扣除。16l“团单个做团单个做” ” ：企业先以单位名义用支票购买保单，企业先以单位名义用支票购买保单，为大量员工名下投保为大量员工名下投保( (往往不知情往往不知情) )；保险公司只开出；保险公司只开出一张发票，抬头为公司名称。一张发票，抬头为公司名称。l“现金退保现金退保”：钱到保险公司账后，投保企业就按照钱到保险公司账后，投保企业就按照事先双方约定退保，保险公司则以现金形式将钱打回事

12、先双方约定退保，保险公司则以现金形式将钱打回企业个人账上企业个人账上l洗钱成本：洗钱成本：4-6%4-6%（保险公司手续费）（保险公司手续费） 所得税（企业所得税（企业33%33%，个人，个人20%20%）。l退保后的资金归属：退保后的资金归属：真正回到投保企业职工账上，年终奖金（逃税）真正回到投保企业职工账上，年终奖金（逃税）落入少数个人手中（贪污）落入少数个人手中（贪污）17l20002000年年1212月月3131日，东莞某单位根据上级要求与经济实体脱日，东莞某单位根据上级要求与经济实体脱钩的文件精神，将以其下属的城信电脑公司、金银珠宝公钩的文件精神，将以其下属的城信电脑公司、金银珠宝公

13、司名义持有的东莞证券公司司名义持有的东莞证券公司30%30%股权转让给东莞市商业银行，股权转让给东莞市商业银行，所得股权转让金所得股权转让金32503250万元作为账外资金留存。万元作为账外资金留存。l20022002年年7 7月月1 1日，东莞某单位以振华珠宝店的名义，为日，东莞某单位以振华珠宝店的名义，为205205名名员工向保险公司投保，按照事先制定的方案，保额分别为员工向保险公司投保，按照事先制定的方案，保额分别为领导领导2929万余元，科长万余元，科长2424万余元，副科长万余元，副科长2222万余元，科员及万余元，科员及离退休人员离退休人员1010万余元，新进人员万余元，新进人员4

14、.84.8万余元，保费共万余元，保费共30643064万万余元。余元。l当月当月2525日，该单位将上述账外留存的日，该单位将上述账外留存的32503250余万元股权转入余万元股权转入振华珠宝行账户，随后从该账户分两次转出振华珠宝行账户，随后从该账户分两次转出31663166万元到保万元到保险公司，其中险公司，其中30643064万元用于购买上述商业保险。万元用于购买上述商业保险。l20052005年年8 8月，上述保险合同到期，单位领导及员工均得款月，上述保险合同到期，单位领导及员工均得款30.430.4万余元等。万余元等。 18l投保环节投保环节投保单位一般是一些福利较好但有财务限制的单位

15、，投保单位一般是一些福利较好但有财务限制的单位，如国有企业、事业单位等如国有企业、事业单位等投保资料严重雷同和异常，如被保险人除了姓名、投保资料严重雷同和异常，如被保险人除了姓名、年龄不同之外，其他信息基本相同，特别是联系方年龄不同之外，其他信息基本相同，特别是联系方式都是同一人式都是同一人l第三方交费或海外账户交费第三方交费或海外账户交费l退保环节退保环节客户要求以现金形式退保客户要求以现金形式退保要求把保费退回非交费账户（非投保人账户）要求把保费退回非交费账户（非投保人账户）称投保单位解散或破产，申请团单转个单称投保单位解散或破产，申请团单转个单19l溢交保费退费溢交保费退费团险一般先收费

16、后核保，如果在签单时发现多交了团险一般先收费后核保，如果在签单时发现多交了保费，并且选择溢交保费退费，则在签单后需进行保费，并且选择溢交保费退费，则在签单后需进行溢交保费退费操作溢交保费退费操作洗钱分子容易利用这一点先超额交纳保费，后又选洗钱分子容易利用这一点先超额交纳保费，后又选择退费来洗清择退费来洗清“黑钱黑钱”l注意虚假资料和信息注意虚假资料和信息如投保资料中的公章、地址、电话、年龄、劳动关如投保资料中的公章、地址、电话、年龄、劳动关系等。系等。除了保险欺诈之外，洗钱分子还可以通过这种欺诈除了保险欺诈之外，洗钱分子还可以通过这种欺诈团险洗钱。团险洗钱。20l团险欺诈团险欺诈不法分子将愿意

17、投保该险种的个人拼凑在一起，将不法分子将愿意投保该险种的个人拼凑在一起，将单个个人虚构成多人团体单个个人虚构成多人团体洗钱分子可能成立空壳公司或者随便找一单位盖上洗钱分子可能成立空壳公司或者随便找一单位盖上公章作为投保单位，用黑钱投保公章作为投保单位，用黑钱投保将大部分人员年龄编造为接近退休年龄，且保费数将大部分人员年龄编造为接近退休年龄，且保费数额较高，个别人员填具实际年龄，保费数额较低额较高，个别人员填具实际年龄，保费数额较低两年后大龄人员走满期，年龄小的人走退保，保费两年后大龄人员走满期，年龄小的人走退保，保费基本可以全部返还给客户（洗钱分子）。基本可以全部返还给客户（洗钱分子）。 21

18、l财险欺诈财险欺诈犯罪分子有计划地用黑钱购买奢侈品，如名贵轿车、犯罪分子有计划地用黑钱购买奢侈品，如名贵轿车、珠宝等，分别向不同的保险机构投保珠宝等，分别向不同的保险机构投保制造保险事故，或利用虚假索赔，虚报投保财产价制造保险事故，或利用虚假索赔，虚报投保财产价值等方式进行诈骗，获得赔款而达到洗钱目的值等方式进行诈骗，获得赔款而达到洗钱目的“黑钱黑钱” 标的标的投保投保事故事故赔偿赔偿l寿险欺诈寿险欺诈云南云南11万存款变保单案万存款变保单案22l20032003年年1212月，梁云委托其母亲在中国人寿昆明分公司投保了一份月，梁云委托其母亲在中国人寿昆明分公司投保了一份两全分红保险，保险期限两

19、全分红保险，保险期限5 5年，保费年，保费9540095400元。元。20082008年年1212月月6 6日，日，保险期满，人寿保险赵军协助梁母将退保金转到梁云账户上（窃保险期满，人寿保险赵军协助梁母将退保金转到梁云账户上（窃取个人身份信息及银行账户信息取个人身份信息及银行账户信息 ）。）。l赵军（已离职）将梁云的身份证复印件、银行存折复印件及代扣赵军（已离职）将梁云的身份证复印件、银行存折复印件及代扣款授权委托书（伪造）等文件，交给人寿保险业务员龚某，投了款授权委托书（伪造）等文件，交给人寿保险业务员龚某，投了两份保险。之后，赵军用伪造的梁云身份证撤销两份保险。后赵两份保险。之后，赵军用伪

20、造的梁云身份证撤销两份保险。后赵军在中国人寿云南分公司办理了领款手续，共领款军在中国人寿云南分公司办理了领款手续，共领款109980109980元。元。l20092009年年3 3月月2121日，梁云发现自己的日，梁云发现自己的1111万元存款不翼而飞，于是报万元存款不翼而飞，于是报了案，将人寿保险和工行告上法庭。了案，将人寿保险和工行告上法庭。20102010年年1 1月，法院对该案作月，法院对该案作出一审判决，人寿保险向梁云支付出一审判决，人寿保险向梁云支付1111万元。万元。人寿保险作为保险合同的相对方，在订立保险合同时，应当尽到人寿保险作为保险合同的相对方，在订立保险合同时，应当尽到谨

21、慎审查义务，故人寿保险存在过失谨慎审查义务，故人寿保险存在过失 银行、保险公司两大部门在审核签名、辨别照片、资料审核、划银行、保险公司两大部门在审核签名、辨别照片、资料审核、划款等多个程序中存在漏洞款等多个程序中存在漏洞23l投保标的价值和投保人的财务状况明显不符投保标的价值和投保人的财务状况明显不符注意了解投保人的财富情况，判断投保品与投保人注意了解投保人的财富情况，判断投保品与投保人经济状况的吻合度经济状况的吻合度l多次出现理赔案件，财产损失情况雷同多次出现理赔案件，财产损失情况雷同陕西案例陕西案例l退保、理赔异常情形退保、理赔异常情形保单批退、大额退保保单批退、大额退保理赔环节中存在的假

22、、骗赔案以及代理索赔情况理赔环节中存在的假、骗赔案以及代理索赔情况领取赔款环节中要求保险公司以现金或支票支付赔领取赔款环节中要求保险公司以现金或支票支付赔偿金或者委托他人代领偿金或者委托他人代领24l银行保险核保标准低、现金价值高、合银行保险核保标准低、现金价值高、合同保全快、资金划转活同保全快、资金划转活l银行保险销售过程办理手续简便银行保险销售过程办理手续简便l对银行客户而言，类似基金和理财产品，对银行客户而言，类似基金和理财产品，专业要求不高专业要求不高l对洗钱分子同样具有吸引力对洗钱分子同样具有吸引力l银行洗钱风险引入保险领域银行洗钱风险引入保险领域25l法律：法律：保险代理业务协议书

23、保险代理业务协议书难以明确规定难以明确规定银保双方在反洗钱方面的权利和义务（客户身银保双方在反洗钱方面的权利和义务（客户身份识别责任）份识别责任）l责任：责任：出现问题，银保双方相互推诿（出现问题，银保双方相互推诿（） l合作：合作：银行保险机构配合不默契银行保险机构配合不默契客户尽职调查忽视投保人的职业、投保动机、资金客户尽职调查忽视投保人的职业、投保动机、资金来源、财务状况来源、财务状况客户信息共享客户信息共享l培训：培训：双方培训不到位，影响工作意识和识别双方培训不到位，影响工作意识和识别技能技能 26 第二十二条第二十二条 保险公司通过保险专业代理公司、金融机构类保险兼保险公司通过保险

24、专业代理公司、金融机构类保险兼业代理机构开展保险业务时，应当在合作协议中写入反洗钱条款。业代理机构开展保险业务时，应当在合作协议中写入反洗钱条款。 反洗钱条款应当包括下列内容：反洗钱条款应当包括下列内容： （一）保险专业代理公司、金融机构类保险兼业代理机构按照保险（一）保险专业代理公司、金融机构类保险兼业代理机构按照保险公司的反洗钱法律义务要求识别客户身份；公司的反洗钱法律义务要求识别客户身份； （二）保险公司在办理业务时能够及时获得保险业务客户身份信息，（二）保险公司在办理业务时能够及时获得保险业务客户身份信息，必要时，可以从保险专业代理公司、金融机构类保险兼业代理机构获得必要时，可以从保险

25、专业代理公司、金融机构类保险兼业代理机构获得客户有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件；客户有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件； （三）保险公司为保险专业代理公司、金融机构类保险兼业代理机（三）保险公司为保险专业代理公司、金融机构类保险兼业代理机构代其识别客户身份提供培训等必要协助。构代其识别客户身份提供培训等必要协助。 保险经纪公司代理客户与保险公司开展保险业务时，应当提供保险保险经纪公司代理客户与保险公司开展保险业务时，应当提供保险公司识别客户身份所需的客户身份信息，必要时，还应当依法提供客户公司识别客户身份所需的客户身份信息，必要时，还应当依法提供客户身份证件

26、或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。 保险公司承担未履行客户身份识别义务的最终责任，保险专业代理保险公司承担未履行客户身份识别义务的最终责任，保险专业代理公司、保险经纪公司、金融机构类保险兼业代理机构承担相应责任。公司、保险经纪公司、金融机构类保险兼业代理机构承担相应责任。27l第十四条第十四条 l证券期货经营机构通过销售机构向客户证券期货经营机构通过销售机构向客户销售基金等金融产品时，应当通过合同、销售基金等金融产品时，应当通过合同、协议或其他书面文件协议或其他书面文件, ,明确双方在客户身明确双方在客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存

27、份识别、客户身份资料和交易记录保存与信息交换、大额交易和可疑交易报告与信息交换、大额交易和可疑交易报告等方面的反洗钱职责和程序。等方面的反洗钱职责和程序。 28投保投保存续期间存续期间退保退保l特殊身份特殊身份：公职：公职人员及亲属人员及亲属l特殊产品特殊产品：投资：投资型或大额保障型型或大额保障型l大额现金交易大额现金交易l使用虚假信息使用虚假信息l用支票为他人投用支票为他人投保并约定退保保并约定退保l保费金额超过合保费金额超过合理收入、经济能力理收入、经济能力l受益人反复变更、受益人反复变更、不合理变更不合理变更l通过第三人支付通过第三人支付自然人保险费（关自然人保险费（关系不明）系不明）

28、l退保时无合理理由，退保时无合理理由，不及损失和利益不及损失和利益l退保前办理过第三退保前办理过第三方付费（支票）、变方付费（支票）、变更业务、转移业务更业务、转移业务l短期退保（一周、短期退保（一周、一月、节日）一月、节日）29l产品研发产品研发中国人民银行关于加强金融从业人员反洗钱中国人民银行关于加强金融从业人员反洗钱履职管理及相关反洗钱内控建设的通知履职管理及相关反洗钱内控建设的通知产品研发中要进行洗钱风险评估，书面记录评产品研发中要进行洗钱风险评估，书面记录评估情况估情况评估：评估：产品团队是否胜任管理职责；产品设计产品团队是否胜任管理职责；产品设计是否合规；销售环节是否合规；洗钱风险

29、是否是否合规；销售环节是否合规；洗钱风险是否可控；可控；在全面评估基础上，采取相应反洗钱措施在全面评估基础上，采取相应反洗钱措施30l流程控制流程控制委托销售产品前，应评估代理方业务、委托销售产品前，应评估代理方业务、声誉、内控等声誉、内控等合作协议中明确反洗钱职责合作协议中明确反洗钱职责通过网络投保时，将客户身份信息设置通过网络投保时，将客户身份信息设置为必填项，电话核实真实性为必填项，电话核实真实性及时划分客户风险等级及时划分客户风险等级可疑交易分析：系统监测可疑交易分析：系统监测+人工分析人工分析31l内部管理内部管理培训：新业务、银保产品等反洗钱培训培训：新业务、银保产品等反洗钱培训考核：警示、追究责任考核：警示、追究责任内部检查：内部检查：反洗钱与机构整体案件风险防控相结合反洗钱与机构整体案件风险防控相结合3233