国际贸易结算方式课件.ppt

1、外贸单证外贸单证实务实务1 2022-6-10第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式u案案 例：例：上海服装集团公司（上海服装集团公司（SHANGHAI GARMENT CORP. NO.567 MAOTAI RD. SHANGHAI CHINA)出口一批女式出口一批女式T恤衫恤衫(GIRLS T/R VEST SUITS) 到纽约到纽约MAXWELL HAMMERTON INC. 12, BROADWAY NEW YORK, N.Y. 10014. 合同规定采用合同规定采用D/P at sight支付。支付。2003年年9月月12日日，上海服装集团公司委托中国银行上海分行作为托收银行

2、，上海服装集团公司委托中国银行上海分行作为托收银行，纽约商业信贷银行作为代收行托收贷款。有关指示按，纽约商业信贷银行作为代收行托收贷款。有关指示按托收统一规则托收统一规则办理，请你给上海服装集团公司拟写一份办理，请你给上海服装集团公司拟写一份托收指示书（托收指示书（collection order）。合同金额为）。合同金额为15000美美元，货物于元，货物于2003年年8月月31日装上了日装上了GLORIA号船，从上海号船，从上海到纽约到纽约 外贸单证外贸单证实务实务2 2022-6-10n分分 析：析： 托收指示书（托收指示书（collection order）是托收业务中）是托收业务中卖方

3、所提交单据中最为重要的单据，卖方（委托卖方所提交单据中最为重要的单据，卖方（委托人）在托收指示书中应对银行和有关当事人的权人）在托收指示书中应对银行和有关当事人的权利作出明确的指示。托收行在接受了出口人（委利作出明确的指示。托收行在接受了出口人（委托人）的委托申请后，双方之间就构成了委托代托人）的委托申请后，双方之间就构成了委托代理关系，因此，如果存在越权行为致使委托方受理关系，因此，如果存在越权行为致使委托方受损，应由代理人负全部责任。因为委托人在填写损，应由代理人负全部责任。因为委托人在填写托收指示书时，应根据国际商会第托收指示书时，应根据国际商会第522号出版物号出版物托收统一规则托收统

4、一规则的有关要求认真填写的有关要求认真填写n具体填法如具体填法如WORD文档所视文档所视外贸单证外贸单证实务实务3 2022-6-10第一节第一节 汇付和托收汇付和托收n一、汇付（一、汇付（Remittance） 汇付，又称汇款，是债务人或付款人通过银行将款项汇付，又称汇款，是债务人或付款人通过银行将款项汇交债权人或收款人的结算方式，是最简单的国际货汇交债权人或收款人的结算方式，是最简单的国际货款结算方式。货运单据由卖方自行寄送买方。款结算方式。货运单据由卖方自行寄送买方。n(一一)汇付方式的当事人汇付方式的当事人 汇付方式涉及四个基本当事人，即汇款人汇付方式涉及四个基本当事人，即汇款人(Re

5、mitter) 、汇出行（、汇出行（Remitting Bank） 、汇入行、汇入行(Receiving Bank)和收款人（和收款人（Payee).n(二二)汇付的种类汇付的种类 1、电汇（、电汇（Telegraphic Transfer, T/T） 2、信汇（、信汇（Mail Transfer, M/T） 3、票汇（、票汇（Remitlance by Banks Draft, D/D）外贸单证外贸单证实务实务4 2022-6-10n电汇、信汇业务程序如下图电汇、信汇业务程序如下图 付付 款款收收 据据电电/信汇委托通知信汇委托通知付讫借记通知付讫借记通知汇款人汇款人(买方买方)买卖合同规定

6、以电买卖合同规定以电/信汇付款信汇付款收款人收款人(卖方卖方)汇出行汇出行汇入行汇入行 回回 单单汇款通知汇款通知交款付费电交款付费电信汇信汇外贸单证外贸单证实务实务5 2022-6-10经核对与票根无误后付款经核对与票根无误后付款背书后交汇票背书后交汇票寄汇票通知书（票根寄汇票通知书（票根)付讫借记通知付讫借记通知汇款人汇款人(买方买方)买卖合同规定以电买卖合同规定以电/信汇付款信汇付款收款人收款人(卖方卖方)汇出行汇出行汇入行汇入行 银行即期汇票银行即期汇票票汇申请书交款票汇申请书交款付费付费n 票汇的业务程序见图票汇的业务程序见图 寄交银行即期汇票寄交银行即期汇票外贸单证外贸单证实务实务

7、6 2022-6-10n二、托收（二、托收（Collection） 托收是指债权人（出口人）出具汇票委托银行向债务托收是指债权人（出口人）出具汇票委托银行向债务人（进口人）收取货款的一结算方式。其基本做法是出人（进口人）收取货款的一结算方式。其基本做法是出口人根据买卖合同先行发运货物，然后开出汇票连同货口人根据买卖合同先行发运货物，然后开出汇票连同货运单据交出口地银行（托收行），委托托收行通过其在运单据交出口地银行（托收行），委托托收行通过其在进口地的分行或代理行向进口人收取货款。进口地的分行或代理行向进口人收取货款。n（一）托收方式的当事人（一）托收方式的当事人 托收方式的主要当事人有四个，

8、即：委托人托收方式的主要当事人有四个，即：委托人(principal) 、托收行（、托收行（remitting bank）、代收行）、代收行(cottecting bank）和付款人（和付款人（payer).n（二）托收的种类和业务程序（二）托收的种类和业务程序 1、付款交单（、付款交单（Documents against payment, D/P） （1）即期付款交单（）即期付款交单（D/P at sight） （2）远期付款交单）远期付款交单(D/P atdays after sight) 2、承兑交单、承兑交单(Documents against Acctance, D/A)外贸单证外贸

9、单证实务实务7 2022-6-10n（1）即期付款交单（）即期付款交单（D/P at sight）其业务程序如下）其业务程序如下图所示图所示 付款人付款人(进口人进口人)合同合同委托人委托人(出口人出口人)代收行代收行托收行托收行外贸单证外贸单证实务实务8 2022-6-10n（2）远期付款交单）远期付款交单(D/P atdays after sight)其业其业务流程如下图务流程如下图 付款人付款人(进口人进口人)合同合同委托人委托人(出口人出口人)代收行代收行托收行托收行外贸单证外贸单证实务实务9 2022-6-10n2、承兑交单、承兑交单(Documents against Acctan

10、ce, D/A)其业务程序如下图其业务程序如下图 付款人付款人(进口人进口人)合同合同委托人委托人(出口人出口人)代收行代收行托收行托收行外贸单证外贸单证实务实务10 2022-6-10n三、托收委托书的填制三、托收委托书的填制 按照国际商会按照国际商会522号出版物号出版物托收统一规则托收统一规则，一切托收单据都必须附有委托书一切托收单据都必须附有委托书(Collection Order),见见(WORD文档示样文档示样31)。 委托人应该填写托收申请书，银行只能根据托委托人应该填写托收申请书，银行只能根据托收申请书所给予的指示办理。委托人填写和银行收申请书所给予的指示办理。委托人填写和银行

11、审核时应注意以下主要项目审核时应注意以下主要项目 :n (1)交单条件。交单条件。 n (2)是否允许付款人延迟付款（是否允许付款人延迟付款（Delayed Payment）：延迟付款是否计收利息，并按）：延迟付款是否计收利息，并按 若干利率计收；是否允许分批付款分批提货若干利率计收；是否允许分批付款分批提货. n (3)货款如遭拒付，货到后是否要委托国外代货款如遭拒付，货到后是否要委托国外代 收行代为存仓、保险。收行代为存仓、保险。 外贸单证外贸单证实务实务11 2022-6-10n (4)是否安排需要时的代理。是否安排需要时的代理。n (5)拒绝付款或拒绝承兑时，是否需要作成拒绝付款或拒绝

12、承兑时，是否需要作成 拒绝证书或者仅以航邮或电讯通知托收行拒绝证书或者仅以航邮或电讯通知托收行 即可。即可。 n (6)银行手续费，利息及开支条款。银行手续费，利息及开支条款。 n (7)付款人（付款人（Drawee），名称地址必须准确），名称地址必须准确 详细。详细。n (8)代收行（代收行（Collecting Bank），如果委托），如果委托 人要特别指定一家银行通过该行代收，则可人要特别指定一家银行通过该行代收，则可 以列出该行的名称，否则可由托收行自行选以列出该行的名称，否则可由托收行自行选 择。择。外贸单证外贸单证实务实务12 2022-6-10第二节第二节 信用证信用证n一、信用

13、证的含义一、信用证的含义 跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（国际商会第（国际商会第500号出版物号出版物）第）第2条对信用证所作的定义是：条对信用证所作的定义是： “就本惯例条文而言，就本惯例条文而言，跟单信用证跟单信用证和和备用信备用信用证用证以下称信用证，不论其如何命名或描述，意以下称信用证，不论其如何命名或描述，意指一项约定，根据此约定，一家银行（开正行）按指一项约定，根据此约定，一家银行（开正行）按其客户（申请人）的要求和请示，或为其自身行事其客户（申请人）的要求和请示，或为其自身行事，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据： i.向第

14、三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票；或支付受益人出具的汇票；或 ii.授权另一银行进行该项付款，或承兑并支付汇票授权另一银行进行该项付款，或承兑并支付汇票；或；或 iii.授权另一银行议付。授权另一银行议付。 简而言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺简而言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。付款的书面文件。外贸单证外贸单证实务实务13 2022-6-10n二、信用证的当事人二、信用证的当事人 根据信用证的定义，信用证业务有三个根据信用证的定义，信用证业务有三个基本当事人，即开证人（基本当事人，即开证人（ap

15、plicant） 、开证银行（开证银行（issueing bank；opening bank） 、受益人（、受益人（beneficiary） 。此。此外，通常还会有其他当事人，即通知行外，通常还会有其他当事人，即通知行（advising bank；notifying bank） 、议付行（议付行（negotiating bank） 、付款行、付款行（paying bank；drawee bank）、偿付）、偿付行（行（reimbursing bank） 、保兑行、保兑行(confirming bank）等）等 .n三、信用证支付方式的一般结算程序三、信用证支付方式的一般结算程序外贸单证外贸单证实务实务14 2022-6-10n现以国际贸易结算中最为常用的不可撤销的跟单议付信用证现以国际贸易结算中最为常用的不可撤销的跟单议付信用证为例，介绍其一般操作程序为例，介绍其一般操作程序 申请开证申请开证付款赎单付款赎单索偿索偿 开证申请开证申请人人 (进口人进口人)合同合同受益人受益人(出口人出口人) 付款行付款行 开证行开证行 通知行通知行 议付行议付行 开证开证, ,寄证寄证 通通 知知交单、议付交单、议付审证、改证审证、改证偿付偿付 外贸单证外贸单证实务实务15 2022-6-10练练 习习 题题n练习见练习见WORD文档文档