施工企业费用报销制度.doc
- 【下载声明】
1. 本站全部试题类文档,若标题没写含答案,则无答案;标题注明含答案的文档,主观题也可能无答案。请谨慎下单,一旦售出,不予退换。
2. 本站全部PPT文档均不含视频和音频,PPT中出现的音频或视频标识(或文字)仅表示流程,实际无音频或视频文件。请谨慎下单,一旦售出,不予退换。
3. 本页资料《施工企业费用报销制度.doc》由用户(yingzi)主动上传,其收益全归该用户。163文库仅提供信息存储空间,仅对该用户上传内容的表现方式做保护处理,对上传内容本身不做任何修改或编辑。 若此文所含内容侵犯了您的版权或隐私,请立即通知163文库(点击联系客服),我们立即给予删除!
4. 请根据预览情况,自愿下载本文。本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
5. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007及以上版本和PDF阅读器,压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 施工 企业 费用 报销 制度
- 资源描述:
-
1、费用报销制度第一章 总则 第一条:为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条 费用报销流程经办人填写报销单部门负责人审批签字分管副总经理审批签字总经理审批签字财务负责人审批签字会计复核并做报销凭证出纳审核并付款财务处复核单据的规范性、合法性等第三条 费用的报销期限3.1每月14日、28日为集中报销时间,节假日顺延,如遇特殊情况,不能及时报销,财务处另行通知。3.2 需要报销的员工,需在集中报销前2天,把签好字的单据返到财务处。3.3费用报销期限为一个月,原则上不得跨月报销。第四条 原始票据有效性的规定:4.1经办人员在费用支出时,应取得真实合法的原始票
2、据。以下凭证视为合法票据:4.1.1税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票;4.1.2财政机关批准并统一监制的行政事业性收据;4.1.3邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;4.2经办人员取得原始票据时,需检查凭证是否合法有效、内容填写是否完整(见附件一)。4.3原则上只报销发票,特殊情况,需事先向分管领导及财务处说明情况,以其他票据充抵的,需在票据背面注明情况,并由分管领导和本人签字确认。第二章 各种费用报销制度第一条 备用金管理制度1.1因工作需要,员工可预先向公司借支备用金。1.2借支备用金需填写备用金借款单,并注明借款事由(出差,应附出差申批单),按规
3、定程序审批后,到财务处办理借款。1.3 备用金要按申请目的专款专用,对未按规定使用、挪用的,财务处将不予报销或直接收回备用金。1.4备用金借款人应在业务完成后的5个工作日内到财务处结清借款,特殊情况下备用金的借用时间应不超过30天。1.5每年12月31日前,备用金借款人必须将所借的备用金全额结清。1.6对未按规定时间结清备用金的,应写明理由,由总经理签字后,送财务处备案。1.7公司原则上实行前款不清后款不借制度。第二条 办公费用报销制度2.1办公用品原则上由办公室统一采购。2.2办公室根据批准后的采购计划采购物品,按实际付款金额取得正式发票,并填写入库验收单(采购人和验收人分别签字),然后按规
4、定程序办理费用报批。2.3采用预付货款方式采购物品的,必须签订供货合同,并以供货合同为附件填写拨款审批单,经总经理批准后办理预付款手续。2.4其他部门因特殊情况需采购办公用品的,按上述规定执行。2.5需借用备用金采购的,按备用金管理制度执行。第三条 业务招待费报销制度3.1公司级招待费原则上由行政部门统一安排、统一结算。3.2其他因公招待费需事先报分管领导经总经理同意后方可报销。3.3食品、日用品不得报销。3.4需借用备用金的,按备用金管理制度执行。第四条 差旅费报销制度4.1员工出差应严格履行报批手续,并且填写出差审批单,未经批准不得自行出差。4.2凡与出差审批单规定的出差地点、天数、人数等
展开阅读全文