基于风险管理及内部控制实务课件.pptx

1、基于风险管理与内部控制实务主讲人：杨梅老师.一、培训目标从巴林银行到法国兴业银行，为什么相似的错误仍在重复？从三鹿乳业到雷曼兄弟，为什么一个个有着悠久历史的企业巨人轰然倒下？从美国次贷危机到中国房地产市场的跌跌不休，从新兴电商的攻城略地到传统产业的生存危机在全球化市场瞬息万变、外部不确定性因素日益增多的今天，多少企业又将沉戟折沙？风险，就如同隐藏在海面下的暗礁，稍有疏忽便会遭受触礁之痛；风险，也如同高悬在企业家头上的那把“达摩克利斯之剑”，时刻都在威胁着企业的生存；风险还可能成为企业的“阿克琉斯之踵”，若不能及时识别和控制就会直接导致企业的失败。.纵观国内外企业发展史上大大小小的失败案例，毫不

2、夸张地说，企业的失败在本质上都可以归咎为内部控制和风险管理的失效。只有建立强有力的内部控制能力和风险管理能力之上的企业才能够构建基础牢靠的核心竞争力，才有足够的软实力去创造利润空间。如何建立一套严谨规范、行之有效地内控控制和风险管理体系，以便帮助企业防患于未然，增强企业的抗风险能力，是每个管理者的必修课。完善企业内部控制建设，提高企业风险管理水平，已然成为当务之急。.在风险管理上，企业集团面临着许多单体公司不存在的问题：跨层次公司治理的风险；利益割据导致集团缺乏协同的风险；总部能力缺失导致总部空心化的风险；环节多、速度慢导致的信息风险和速度风险；风险在集团内交叉传递和叠加放大带来的新的风险管理

3、的要求；多部门、多子公司形成的利益团体之间相互博弈的风险；内部人控制导致集团管控力弱的风险；产业组合和外部环境导致风险复杂化；风险放大和资源摊薄的风险等。因此，对于集团的内部控制和风险管理，需要站在集团的战略层面进行体系化、专业化的全方位管理。建立基于战略风险管理的集团内控是最佳的解决之道，就是站在集团战略的高度以集团管控的形式形成集团真正的内部控制体系。.本课程以内部控制框架为主线，针对上市企业集团内部控制和风险管理的难点和重点，系统地讲述企业集团内部控制建设框架，以及战略、投资、并购、融资、业务外包、子公司控制、衍生业务、关联交易、信息披露、担保、环境保护等方面内部控制建设路径和实战案例。

4、本课程的实践性和操作性强，能够帮助企业集团全面掌握基于战略性风险管理的内部控制操作方法，以提高企业集团内部控制水平和运营效率，降低风险，抓住机遇，从而实现企业集团战略目标和投资回报。.二、培训时间二、培训时间培训时间为1-2天（6-12学时），根据客户需求进行调整确定。三、培训对象三、培训对象培训对象为上市企业及下属公司的董事长、董事、监事、总经理、首席风险官、财务总监、集团总部部门负责人和下属公司副总以上高层管理人员。.四、课程大纲第一单元：风险管理与内部控制概述1.风险管理与内部控制产生的背景（2-1）2.风险管理与内部控制的目标和意义（2-2、3-1）3.中国内部控制的实践与发展（1-1

5、、2-3）4.国外内部控制的最新发展（1-1、3-1）5.风险管理与内部控制的关系（3-1）6.风险管理与内部控制与其他管理体系的关系（3-1）. 第二单元：基于全面风险管理的内部控制框架1.内部控制概念（1-2、3-1）2.内部控制的五个目标（1-2、2-3）3.内部控制的五个要素（1-2、2-3、3-1）4.风险管理框架（2-4）5.企业内部控制基本规范框架（2-3）6.基于战略风险管理的创新思维COSO+COCO（2-3）.第三单元：内部控制要素之一：内部环境（1-2、2-3）1.治理结构2.机构设置3.权责分配4.内部审计5.人力资源6.企业文化.第四单元：内部控制要素之二：风险评估（

6、1-2、2-3）1.风险识别方法与判定原则（3-2、1-2）2.风险评估-绘制风险分布图（3-2、1-2）3.风险应对-制度风险管理策略（3-2、1-2）4.企业风险管理框架：一个基础、三道防线.第五单元：内部控制要素之三：控制活动七种武器（1-2、2-3、3-2）1.不相容职务分离控制2.授权审批控制3.会计系统控制4.财产保护控制5.预算控制6.运营分析控制7.绩效考评控制8.重大风险预警与危机管理.第六单元：内部控制要素之四：信息与沟通（1-2、3-1、2-3）1.信息收集2.信息沟通3.信息系统4.反舞弊机制.第七单元：内部控制要素之五：审计与监督（1-2、2-3）1.反舞弊机制2.内

7、部监督.第八单元：内部控制与风险管理的基本要求（1-3）1.企业组织架构风险及控制设计2.企业发展战略风险及控制设计3.企业人力资源风险及控制设计4.企业社会责任风险及控制设计5.企业文化风险及控制设计6.企业资金风险及控制设计7.企业采购风险及控制设计（1-3、2-7）8.企业资产风险及控制设计9.企业销售与收款风险及控制设计10.企业研究与开发风险及控制设计11.企业工程项目风险及控制设计12.企业担保风险及控制设计13.企业业务外包风险及控制设计14.企业财务报告风险及控制设计15.企业全面预算风险及控制设计16.企业合同管理风险及控制设计17.企业信息传递风险及控制设计18.企业信息系

8、统风险及控制设计.第九单元：内部控制体系设计实务1.有效构建风险管理与内部控制体系的关键要素（3-1）2.内部控制体系建设的主要步骤（2-9、1-4、3-2）3.企业内部控制整体设计体系（1-4、2-9）4.企业内部控制的实施与落地（1-4）5.内部控制体系设计主要工具（1-4、3-2）6.如何编制风险数据库：风险识别与评估方法（3-2）7.如何编制内控手册：流程梳理与优化、内控措施完善（3-2）8.风险导向下的内部审计（2-8）.第十单元：内部控制自我评价实务（2-5）1.内控自我评价的标准设计2.内控自我评价的测评实施3.内部控制缺陷的认定标准4.内控自我评价报告的撰写5.内部控制缺陷的整

9、改.第十一单元：上市公司特有风险的控制实务1.信息披露关键控制与案例2.关联交易关键控制与案例.第十二单元：集团管控特有风险的控制实务1.集团跨层次治理风险与控制设计2.集团多层次战略风险与控制设计3.集团跨层次绩效风险与控制设计4.集团并购风险与控制设计（2-6）5.集团国际化经营风险与控制设计（2-6）6.集团多元化经营风险与控制设计（2-6）.第十二单元：风险管理与内部控制建设的变革管理1.内部控制建设中常见的变革管理问题2.顶层设计与基层创新互动3.变革领导与新生力量结合4.系统规划与重点突破兼顾5.愿景宣传与技能提升并进6. 内部控制对管理者的挑战.五、个性定制本课程除以上标准课程内

10、容外，接受咨询式高端定制。通过训前的资料调研、访谈调研及深度诊断，或配合企业内部控制建设项目启动期间的理念引导，或支持企业内部管控建设过程中的技能提升，或把脉企业内部控制失效或变革失败的困惑和症结，充分结合客户企业经营管理实际与内部控制建设策略设计，为客户企业特别量身定制培训内容。以问题解决为导向，帮助客户企业内部管理层统一认识，建立基于战略风险和集团管控的内部控制建设框架，掌握内部控制与风险管理的操作方法，确定内部控制建设的项目管理与变革管理解决方案。本课程不仅“授之以鱼”，更“授之以渔”，帮助客户企业建立解决问题所需的新理念、新思路和新工具，建立客户企业的对内部控制和风险管理建设的自我维护

11、与更新能力。（咨询式高端定制课程费用另议）.六、讲师简介杨梅，法国Grenoble Ecole de Manaqement博士，National University of Singapore硕士，北京师范大学管理哲学博士课程研修，盛鸿集团董事长，恒道企业管理咨询有限公司董事长，中国集团化管理研究院副院长，中国集团管控实战专家，清华大学、中国人民大学等知名高校集团管控总裁班专家讲师，担任云冶集团等多家大型企业集团与上市公司独立董事和常年管理顾问。 专长领域：杨老师长期致力于集团管控、战略管理、公司治理、人力资源管理、风险管理与内部控制等领域的理论研究、管理咨询和培训，尤其是以国际竞争的宽阔视野、国家政策的战略高度、组织生命的管理哲学，针对大中型企业集团、上市公司的热点和难点问题进行前瞻性、系统性的应用导向式研究、变革伙伴式咨询以及高端定制式培训。.