SAP-FICO培训资料课件.ppt

1、FI/CO 模块概述模块概述周华周华2010.8.112010.8.11雷柏ERP SAP项目小组第 2 页总体介绍总体介绍12 组织结构组织结构3 FI模块介绍模块介绍4 CO模块介绍模块介绍雷柏ERP SAP项目小组第 3 页财务（外部）和管理（内部）会计财务（外部）和管理（内部）会计保险公司保险公司税务专家税务专家股东股东法律专家法律专家法律专家法律专家银行家银行家银行家银行家审计员审计员新闻记者新闻记者新闻记者新闻记者财务分财务分析者析者行政行政人员人员高级管理层高级管理层高级管理层高级管理层操作人员操作人员操作人员操作人员管理者管理者管理者管理者管理人员管理人员雷柏ERP SAP项目

2、小组第 4 页不同的报表要求不同的报表要求财务会计财务会计管理会计管理会计财务报表财务报表财务报表财务报表成本中心成本中心报表报表内部订单内部订单 报表报表产品成本产品成本报表报表收益表收益表( (P&L)P&L)资产负资产负债表债表现金流量现金流量表表内部报表内部报表雷柏ERP SAP项目小组第 5 页2 组织结构组织结构3 FI模块介绍模块介绍4 CO模块介绍模块介绍1 总体介绍总体介绍雷柏ERP SAP项目小组第 6 页FI/COFI/CO的组织结构的组织结构 会计科目表会计科目表合并科目表、运营科目表等，进行日常业务处理的为运营科合并科目表、运营科目表等，进行日常业务处理的为运营科目表

3、。目表。 公司公司合并层面，用于出具合并报表的组织单元。合并层面，用于出具合并报表的组织单元。 公司代码必须是一个独立的经济实体，进行帐务处公司代码必须是一个独立的经济实体，进行帐务处 理并理并出具出具会计报表的组织单元。（不一定是法人实体）会计报表的组织单元。（不一定是法人实体） 成本控制范围运用于成本控制范围运用于COCO内部成本费用管理，相同成本管理政策的公司受内部成本费用管理，相同成本管理政策的公司受控于同一个成本控制范围控于同一个成本控制范围 。 成本中心运用于成本中心运用于COCO内部管理，公司内部成本费用考核中心，一般对应企内部管理，公司内部成本费用考核中心，一般对应企业部门。业

4、部门。雷柏ERP SAP项目小组第 7 页2 组织结构组织结构3 FI模块介绍模块介绍4 CO模块介绍模块介绍1 总体介绍总体介绍雷柏ERP SAP项目小组第 8 页FIFI介绍介绍财务会计模块集中体现了SAP集成、在线、实时的特点，将企业用于外部会计的数据及时地进行处理，记录在簿。主要的子模块有：总帐GL应收帐AR应付帐AP 固定资产AM总帐与子帐的集成，是FI模块的内部集成。 FI内部集成，是通过“统驭科目”的方式实现的。雷柏ERP SAP项目小组第 9 页应收款与销售应收款与销售物料管理销售销售信息系统信息系统销售支持销售支持销售销售发货发货开票开票财务会计财务会计发货发货借项凭证借项凭

5、证免费发货免费发货销售销售订单订单合同合同发货协议发货协议合同合同询价询价报价报价发票发票贷项凭证贷项凭证后续发货后续发货退货退货雷柏ERP SAP项目小组第 10 页应付帐物料管理集成应付帐物料管理集成主数据主数据销售销售内部内部 / /外部会计外部会计 物料需求计划物料需求计划/内部采购需要（办公品、固定资产）内部采购需要（办公品、固定资产）发票校验发票校验收发票收发票?库存管理库存管理收货收货发货发货转移转移仓库管理仓库管理AB自外部获得采购采购物料批号供应商总帐科目客户.自内部获得生产生产FI 与其他模块的外部集成，是通过主数据定义和科目的”自动记账“属性实现的。雷柏ERP SAP项目

6、小组第 11 页常见集成分录及常见集成分录及SDSD部分部分 ： 发货：发货： 借：借： 发出商品发出商品/ /主营业务成本主营业务成本 （物料主数据（物料主数据-“-“评估类评估类”） 贷：贷： 库存商品库存商品- -贸易商品贸易商品/ /产成品产成品 （物料主数据（物料主数据-”-”评估类评估类”） 开票开票 借：借： 应收应收 （客户主数据（客户主数据- -统驭科目）统驭科目） 贷：贷： 销项税销项税 17% 17% （物料（物料/ /客户主数据客户主数据”税分类税分类”） 营业收入营业收入 （物料（物料/ /客户主数据客户主数据- -账户分配组）账户分配组） MMMM部分：部分： 入库

7、入库 借：原材料借：原材料/ /贸易商品等贸易商品等 ( (物料主数据物料主数据-“-“评估类评估类”) ) 贷贷: GR/IR : GR/IR 开票：开票： 借：借：GR/IR GR/IR 贷：进项（贷：进项（ MIRO MIRO 收货直接选税率）收货直接选税率） 应付账款（供应商主数据应付账款（供应商主数据- -统驭科目）统驭科目） COCO部分：部分： 发料发料 借：生产成本借：生产成本- -原材料原材料 ( (物料主数据物料主数据-“-“评估类评估类”及及“自动记账自动记账”) ) 贷：贷： 原材料原材料 产品入库产品入库 借：产成品借：产成品 ( (物料主数据物料主数据-“-“评估类

8、评估类”及及“自动记账自动记账”) ) 贷：生产成本贷：生产成本- -产成品转出产成品转出 ( (物料主数据物料主数据-“-“评估类评估类”及及“自动记账自动记账”) ) WIPWIP结算结算 借：借： WIP WIP 贷：贷： 在制品转出在制品转出 （后台直接配置）（后台直接配置） 产品差异结算产品差异结算 借借: : 生产成本生产成本- -成本差异成本差异( (物料主数据物料主数据-“-“评估类评估类”及及“自动记账自动记账”) ) 贷：生产成本贷：生产成本- -差异转出差异转出 ( (物料主数据物料主数据-“-“评估类评估类”及及“自动记账自动记账”) ) 雷柏ERP SAP项目小组第

9、12 页l 会计科目主数据维护会计科目主数据维护SAPSAP路径：会计路径：会计-财务会计财务会计-总分类帐总分类帐-主记录主记录-总分类帐科目总分类帐科目-单单个处理个处理-集中地集中地/ /在科目表中在科目表中/ /在公司代码中在公司代码中T-CODET-CODE：FS00/FSP0/FSS0FS00/FSP0/FSS0l 财务客户主数据维护SAP路径：会计-财务会计-客户-主记录-创建/更改/显示T-CODE：FD01/FD02/FD03l 财务专用供应商主数据维护财务专用供应商主数据维护SAP路径：会计-财务会计-客户-主记录-创建/更改/显示T-CODE：FK01/FK02/FK03

10、l 资产主数据维护资产主数据维护SAP路径：会计-财务会计-固定资产 - 资产-创建/更改/显示 T-CODE：AS01/AS02/AS03雷柏ERP SAP项目小组第 13 页公司代码层公司代码层数据数据科目表层（一般层）科目表层（一般层）数据数据总账：会计科目总账：会计科目所属账户组所属账户组BS or PLBS or PL凭证输入控制凭证输入控制科目管理科目管理控制数据控制数据通过科目代码通过科目代码统领科目表层和统领科目表层和公司代码层公司代码层的信息的信息科目描述科目描述雷柏ERP SAP项目小组第 14 页决定科目编号及科目维护属性雷柏ERP SAP项目小组第 15 页l科目组：科

11、目组：将科目通过科目组区分开来，指定给科目组的参数有：编号范围以及创建科目时的字段状态。l损益科目表：损益科目表：所有指定给了损益科目表的的科目，在年末结账的时候，所有科目的余额都会结转到后台定义好的一个留存收益科目（本年利润） 。l资产负债表科目：资产负债表科目：和损益科目表不同，年末结账时，资产负债表科目余额结转到次年。l短文本，总账科目长文本：短文本，总账科目长文本：文本描述。短文本最长为20个英文字符或者汉字。长文本最长为50个英文字符或者汉字。雷柏ERP SAP项目小组第 16 页FI内部总账和子帐联系的桥梁。雷柏ERP SAP项目小组第 17 页l科目货币：科目货币：定义科目的过账

12、货币。如果指定某一种非公司代码货币之外的货币，那么该科目就只能由该币种过账；如果指定的货币就是公司代码的本位币货币，则该科目可以以任何币种过账。l仅限以本位币记的余额：仅限以本位币记的余额：勾上此选项，则该科目的余额中只以本位币CNY来储存；不勾上此选项，则该科目的余额中可以以多币种来储存余额。当然这两种情况，科目都可以用外币来记账，只是在科目余额的存储上面有区别。进而控制了那些科目在月末结账的时候进行外币重估，未勾上此选项，则科目余额中有外币余额，需要进行外币重估。l汇率差额代码：汇率差额代码：选择在做外币评估的时候所用到的汇率差异代码。如果定义多个汇率差异代码，就可以满足需求：对不同的外币

13、的汇兑损益记账到不同的亏率差异科目去。 雷柏ERP SAP项目小组第 18 页l 税务类型，允许含税务类型，允许含/ /不含税过账不含税过账：几种参数组合情况： 税务类型为空，允许含税务类型为空，允许含/ /不含税过账为空。不含税过账为空。在对该科目过账时，不用输入税代码，税码字段也不会显示出来。 税务类型为空，允许含税务类型为空，允许含/ /不含税过账不为空。不含税过账不为空。和第1种情况一样。 税务类型不为空，允许含税务类型不为空，允许含/ /不含税过账为空。不含税过账为空。这种情况下，该科目过账时税码为必输选项。而且税码的类型必需 是在FS00里面维护的税码类型（进项或者销项）。 税务类

14、型不为空，允许含税务类型不为空，允许含/ /不含税过账不为空。不含税过账不为空。这种情况下，税码的输入只是为警告信息。就是该科目过账时，税码可输入也可以不输入，如果输入的情况下，那么税码的类型必需为FS00里面维护的税码类型（进项或者销项）。l 统驭科目的科目类型：统驭科目的科目类型：资产，供应商，客户三种科目为系统的统驭科目类型，对于这类科目设置为统驭科目后，这类科目就具有了统驭科目的特性：不能直接记账，明细账和总账实时过账等。雷柏ERP SAP项目小组第 19 页l未清项目管理：未清项目管理：这类科目的设置后，科目的余额分为已清算和未清两种；科目的余额等于未清项的余额。通常这些科目需要设置

15、未清项管理：结算类型的科目，如银行结算科目，GR/IR结算科目等。而统驭科目默认为是做未清项管理的，所以统驭科目不用勾上，勾上反而保存出错。l显示行项目：显示行项目：控制科目的余额按凭证行项目分明细显示。基本上所有的科目都需要设置为勾上。l排序码：排序码：设置该科目在记账时行项目的分配字段的内容。系统在科目余额显示的行项目列表中，自动按排序码中设置的字段进行排序显示。雷柏ERP SAP项目小组第 20 页控制凭证输入时的界面显示和字段输入FI与其他模块进行数据集成的桥梁。雷柏ERP SAP项目小组第 21 页l字段状态组：字段状态组：控制该科目在创建凭证的时候的输入界面状态。如现金类科目必须输

16、入原因代码等。l只能自动记账：只能自动记账：如存货,生产成本-材料等科目，是需要设定只能系统自动记账的。防止用户手工做账，造成总账和成本明细账不能对应上。l自动记账补充处理：自动记账补充处理：在某些科目只能自动记账的基础上，但是有些字段又必须是手动指定的，这个时候就需要用到自动记账补充处理字段。一个很好的运用是：如支付给银行的手续费，银行手续费是附在银行科目后，需要自动记账的，但是当发生银行手续费的时候，需要制定一个成本中心，所以这个时候就需要对银行手续费这个科目进行自动记账的补充处理，即是在自动记账的基础上，手工分配指定一个成本中心。雷柏ERP SAP项目小组第 22 页l 会计科目主数据维

17、护会计科目主数据维护SAP路径：会计-财务会计-总分类帐-主记录-总分类帐科 目-单个处理-集中地/在科目表中/在公司代码中T-CODE：FS00/FSP0/FSS0l 财务客户主数据维护财务客户主数据维护SAPSAP路径：会计路径：会计-财务会计财务会计-客户客户-主记录主记录-创建创建/ /更改更改/ /显示显示T-CODET-CODE：FD01/FD02/FD03FD01/FD02/FD03l 财务专用供应商主数据维护财务专用供应商主数据维护SAP路径：会计-财务会计-客户-主记录-创建/更改/显示T-CODE：FK01/FK02/FK03l 资产主数据维护资产主数据维护SAP路径：会计

18、-财务会计-固定资产 - 资产-创建/更改/显示T-CODE：AS01/AS02/AS03雷柏ERP SAP项目小组第 23 页客户主数据客户主数据一般数据一般数据 ( (集团层集团层) )账户组账户组名称名称地址地址电话及传真号电话及传真号地址地址 & & 通讯方式通讯方式帐户控制帐户控制是否同时是供应商是否同时是供应商税务标识信息税务标识信息公司代码数据公司代码数据帐户管理帐户管理统驭科目统驭科目排序码排序码付款数据付款数据付款条件付款条件容差组容差组销售区域数据销售区域数据销售销售销售地区销售地区价格组价格组开票开票账户分配组账户分配组付款条款付款条款雷柏ERP SAP项目小组第 24

19、页供应商：供应商：客户主数据的里面维护供应商字段。这种情况用于当一个外部公司既是我的客户，同时也是我的供应商的时候，需要维护此字段。此时，该客户和相关联的供应商的应收应付可以在清帐的时候对冲。雷柏ERP SAP项目小组第 25 页统驭科目：统驭科目：在客户主数据里面指定统驭科目；则客户的明细记账会及时地更新总账账户余额；客户最常发生业务的记账直接记入该统驭科目，其他业务发生时可以根据不同的特别总账标识特别总账标识记入其他的总账统驭科目。“特别总账标识特别总账标识”-为了实现对一个客户同时进行应收账款、预收账款、应收票据等核算，将应收账款作为该客户的基本统驭科目，其他统驭科目通过不同的特别总账标

20、志区分出来。 常用的“A”-预收账款；“W”-应收票据。雷柏ERP SAP项目小组第 26 页付款条件：付款条件：用于确定客户的应收账款期限开始计算的条件；如：立即应付，30天应收，14天给予2%的现金折扣等。具有供应商的清算：具有供应商的清算：本字段和客户主数据里面的供应商字段配套使用，当在客户主数据里面设置了关联供应商后，再设置此字段，才能应收应付对冲清帐。雷柏ERP SAP项目小组第 27 页l 会计科目主数据维护会计科目主数据维护SAP路径：会计-财务会计-总分类帐-主记录-总分类帐科目- 单个处理-集中地/在科目表中/在公司代码中T-CODE：FS00/FSP0/FSS0l 财务客户

21、主数据维护财务客户主数据维护SAP路径：会计-财务会计-客户-主记录-创建/更改/显示T-CODE：FD01/FD02/FD03l 财务专用供应商主数据维护财务专用供应商主数据维护SAPSAP路径：会计路径：会计-财务会计财务会计-客户客户-主记录主记录-创建创建/ /更改更改/ /显示显示T-CODET-CODE：FK01/FK02/FK03FK01/FK02/FK03l 资产主数据维护资产主数据维护SAP路径：会计-财务会计-固定资产 - 资产-创建/更改/显示T-CODE：AS01/AS02/AS03雷柏ERP SAP项目小组第 28 页供应商主数据：一般数据供应商主数据：一般数据帐户控

22、制帐户控制一般数据一般数据 ( (集团层集团层) )账户组账户组名称名称地址地址电话和传真号码电话和传真号码是否同时为客户是否同时为客户组织组织地址及通讯方式地址及通讯方式公司数据公司数据统驭客户统驭客户排序码排序码付款条件付款条件容差组容差组帐户管理帐户管理付款信息付款信息采购数据采购数据订单货币订单货币付款条件付款条件最小订单金额最小订单金额采购人员及联系电话采购人员及联系电话基于收货的发票校验发票校验基于收货的发票校验发票校验条件条件控制信息控制信息采购数据采购数据雷柏ERP SAP项目小组第 29 页客户：客户：供应商主数据的里面维护客户字段。这种情况用于当一个外部公司既是我的供应商，

23、同时也是我的客户的时候，需要维护此字段。此时，该供应商和相关联的客户的应付应收可以在清帐的时候对冲。雷柏ERP SAP项目小组第 30 页统驭科目：统驭科目：在供应商主数据里面指定统驭科目；则供应商的明细记账会及时地更新总账账户余额；供应商最常发生业务的记账直接记入该统驭科目，其他业务发生时可以根据不同的特别总账标特别总账标识识记入其他的总账统驭科目。“特别总账标识特别总账标识”-为了实现对一个供应商同时进行应付账款、预付账款、应付票据等核算，将应付账款作为该供应商的基本统驭科目，其他统驭科目通过不同的特别总账标志区分出来。 常用的“A”-预收账款；“W”-应收票据。雷柏ERP SAP项目小组

24、第 31 页付款条件：付款条件：用于确定供应商的应付账款期限开始计算的条件；如：立即应付，30天应收，14天给予2%的现金折扣等。结算客户：结算客户：本字段和供应商主数据里面的客户字段配套使用，当在供应商主数据里面设置了关联客户后，再设置此字段，才能应付应收对冲清帐。雷柏ERP SAP项目小组第 32 页l 会计科目主数据维护会计科目主数据维护SAP路径：会计-财务会计-总分类帐-主记录-总分类帐科 目-单个处理-集中地/在科目表中/在公司代码中T-CODE：FS00/FSP0/FSS0l 财务客户主数据维护财务客户主数据维护SAP路径：会计-财务会计-客户-主记录-创建/更改/显示T-COD

25、E：FD01/FD02/FD03l 财务专用供应商主数据维护财务专用供应商主数据维护SAP路径：会计-财务会计-客户-主记录-创建/更改/显示T-CODE：FK01/FK02/FK03l 资产主数据维护资产主数据维护SAPSAP路径：会计路径：会计-财务会计财务会计-固定资产固定资产 - - 资产资产-创建创建/ /更改更改/ /显示显示T-CODET-CODE：AS01/AS02/AS03AS01/AS02/AS03雷柏ERP SAP项目小组第 33 页决定资产购置，折旧，减值，报废等业务的自动记账科目雷柏ERP SAP项目小组第 34 页雷柏ERP SAP项目小组第 35 页询价 / 报价

26、信用检查信用检查信用检查库存库存 成本成本X XX XFIFIX X应收应收 销售收入销售收入发票开出X XFIFI 应收应收 现金现金X XX X标准销售循环标准销售循环雷柏ERP SAP项目小组第 36 页销售业务凭证流销售业务凭证流直接追踪记账凭证雷柏ERP SAP项目小组第 37 页客户余额明细客户余额明细红灯表示尚未结算的应收款，绿灯表示已经收款结算雷柏ERP SAP项目小组第 38 页销售退货的标准处理销售退货的标准处理1 1、销售退货、销售退货原销售订单原销售订单公司库存公司库存客户客户退货退货退货订单退货订单参照已有参照已有订单创建订单创建退货开票退货开票DR:DR:库存商品库

27、存商品 CR:CR:发出商发出商品品DR: DR: 主营业务收入主营业务收入 应交税金应交税金- -增值增值税税 CR:CR:应收账款应收账款雷柏ERP SAP项目小组第 39 页凭证流（销售凭证流（销售+ +退货）退货）雷柏ERP SAP项目小组第 40 页采购请求采购请求采购订单采购订单（MMMM）应付应付X现金现金 X供应商支付供应商支付 (FI)(FI)应付应付GR/IRGR/IRXX发票校验发票校验 (MM)(MM) FI FI 采购申请采购申请采购询价采购询价采购报价采购报价（MMMM）标准采购循环标准采购循环 收货收货(MM)(MM)库存库存 XGR/IRGR/IR X FI F

28、I 资产资产 XGR/IRGR/IR XAA/FI AA/FI 费用费用 XGR/IRGR/IR X FI FI 雷柏ERP SAP项目小组第 41 页标准采购循环中涉及的业务操作标准采购循环中涉及的业务操作 1 1、采购入库增加库存（、采购入库增加库存（MIGO 101MIGO 101）；）； 2 2、发票校验预制、发票校验预制 （MIR7MIR7）；）； 3 3、发票校验过账、发票校验过账 （MIROMIRO）收货凭证查询及追溯收货凭证查询及追溯雷柏ERP SAP项目小组第 42 页42供应商余额明细供应商余额明细红灯表示尚未结算的应付款，绿灯表示已经付款结算雷柏ERP SAP项目小组第

29、43 页THANK YOUSUCCESS2022-6-5可编辑雷柏ERP SAP项目小组第 44 页总账：凭证输入总账：凭证输入凭证抬头凭证抬头凭证日期凭证日期凭证类型凭证类型 公司代码公司代码记账日期记账日期货币货币/ /汇率汇率凭证号码凭证号码行项目行项目2 2记账码记账码账户账户 金额金额行项目行项目1 1记账码记账码账户账户 金额金额雷柏ERP SAP项目小组第 45 页记账码记账码/ /凭证种类凭证种类/ /账户账户雷柏ERP SAP项目小组第 46 页记账码记账码/ /凭证种类凭证种类/ /账户账户凭证种类: 确定凭证编号范围和可记账的业务种类。记账码和凭证种类： 决定一个行项目是

30、否应计入某个具体的账户。账户: 决定更新的总账科目和记账的屏幕格式。雷柏ERP SAP项目小组第 47 页字段状态字段状态+ 决定凭证中哪些数据必须输入决定凭证中哪些数据必须输入+ 字段状态字段状态: : 要求：该字段要求必须输入要求：该字段要求必须输入 可选：可以选择输入可选：可以选择输入 显示：该字段不能编辑显示：该字段不能编辑 隐藏：该字段不在屏幕上显示出来隐藏：该字段不在屏幕上显示出来雷柏ERP SAP项目小组第 48 页凭证记账凭证记账确认本屏输入进入下一屏确认本屏输入进入下一屏显示输入凭证的信息显示输入凭证的信息记账录入的信息并计入账记账录入的信息并计入账册，这将使账户余额按照输入

31、的信息更改册，这将使账户余额按照输入的信息更改系统将自动检查借方和贷方行项目的余额，只有借贷平系统将自动检查借方和贷方行项目的余额，只有借贷平衡的凭证才被接受。衡的凭证才被接受。雷柏ERP SAP项目小组第 49 页录入过程中的账户分配录入过程中的账户分配+ 是财务模块和其他模块的联系+ 录入的数据能够同时计入其他模块雷柏ERP SAP项目小组第 50 页更改更改/ /冲销凭证冲销凭证+ 一旦凭证保存，就只有不重要的信息数据如抬头文本一旦凭证保存，就只有不重要的信息数据如抬头文本 、行项目文本可改了。、行项目文本可改了。+ 如果要更改记账码，账户或金额，可以冲销这个凭证如果要更改记账码，账户或

32、金额，可以冲销这个凭证并作新凭证。并作新凭证。+ 冲销会产生一张新的凭证，依据冲销的方式，会产生冲销会产生一张新的凭证，依据冲销的方式，会产生 不同的凭证。（借贷相反，红字冲销）不同的凭证。（借贷相反，红字冲销）雷柏ERP SAP项目小组第 51 页总账：凭证冲销总账：凭证冲销凭证凭证100001100001凭证凭证11000121100012冲销冲销PKPK账户账户金额金额40 40101101 150.00 150.00 USDUSD50 50450450 150.00 USD 150.00 USD（被凭证（被凭证110002110002冲销）冲销）PKPK账户账户金额金额40 40450

33、450 150.00 150.00 USDUSD50 50101101 150.00 USD 150.00 USD雷柏ERP SAP项目小组第 52 页总账：预制凭证总账：预制凭证我不想现在我不想现在就记账就记账. .这是一种处理不完整凭证的方法。这是一种处理不完整凭证的方法。+ 预制凭证不会在系统中更新数据。预制凭证不会在系统中更新数据。 + 系统分配单独的凭证号码给预制凭证。系统分配单独的凭证号码给预制凭证。+ 预制凭证中，过账日期，凭证类型，币别等抬预制凭证中，过账日期，凭证类型，币别等抬头信息不能更改，科目，金额等重要行项目信息可以更头信息不能更改，科目，金额等重要行项目信息可以更改。

34、改。雷柏ERP SAP项目小组第 53 页总账：预制凭证总账：预制凭证预制凭证预制凭证 100001 100001完成预制凭证完成预制凭证所有项目所有项目 100001100001过账过账会计凭证会计凭证 100001100001雷柏ERP SAP项目小组第 54 页总账：凭证处理总账：凭证处理修改、显示预制凭证预制凭证过账凭证过账凭证反冲凭证反冲凭证1. 创建 红冲检查、过账2.创建 +过账修改修改 、显示、显示雷柏ERP SAP项目小组第 55 页2 组织结构组织结构3 FI模块介绍模块介绍4 CO模块介绍模块介绍1 总体介绍总体介绍雷柏ERP SAP项目小组第 56 页COCO介绍介绍R

35、/3R/3Client / ServerClient / ServerABAP/4ABAP/4FIFIAMAMCOCOPSPSOCOCISISHRHRPMPMQMQMPPPPMM FI - AMAsset ManagementSDCO - CCA成本中心成本中心CO - IO内部订单内部订单CO - PC产品成本控制产品成本控制CO - PCA利润中心利润中心雷柏ERP SAP项目小组第 57 页COCO可以怎样帮助您？可以怎样帮助您？?公司各个部门的公司各个部门的费用是多少？否费用是多少？否超过预算？超过预算？?某项活动的费某项活动的费用是多少？是用是多少？是否超过预算？否超过预算？?产品标

36、准成本是产品标准成本是多少？实际成本多少？实际成本是多少？产品成是多少？产品成本控制效果如何本控制效果如何？雷柏ERP SAP项目小组第 58 页COCO的组织结构的组织结构客户客户/ /集团集团会计科目表会计科目表控制范围控制范围公司代码公司代码会计科目表会计科目表控制范围控制范围公司代码公司代码公司代码公司代码成本中心成本中心成本中心成本中心雷柏ERP SAP项目小组第 59 页10001000欧洲欧洲20002000中国中国30003000煤业公司煤业公司40004000化工公司化工公司n控制范围是管理会计的组织结构，侧重于对费用和利润进行分析；控制范围是管理会计的组织结构，侧重于对费用

37、和利润进行分析；n在公司代码和控制范围之间存在着一定的对应关系。一般地，在公司代码和控制范围在公司代码和控制范围之间存在着一定的对应关系。一般地，在公司代码和控制范围之间可以是一对一的关系，一个控制范围在考虑跨公司成本分配时也可以包括几个公之间可以是一对一的关系，一个控制范围在考虑跨公司成本分配时也可以包括几个公司代码。司代码。10001000德国公司德国公司控制范围公司代码雷柏ERP SAP项目小组第 60 页成本中心会计概述成本中心会计概述COCO成本中心会计的主要目的是成本中心会计的主要目的是：n对发生在某组织对发生在某组织单位单位内的费用内的费用（成本要素）（成本要素）进行识别和归集；

38、进行识别和归集；n对未来费用进行计划，以此作为基础，通过计划费用与实际费用之间对未来费用进行计划，以此作为基础，通过计划费用与实际费用之间的比较，来对成本中心的业绩进行考核。的比较，来对成本中心的业绩进行考核。雷柏ERP SAP项目小组第 61 页成本中心报表成本中心报表雷柏ERP SAP项目小组第 62 页成本中心会计中的主数据成本中心会计中的主数据统计关键指标统计关键指标作业类型作业类型成本要素成本要素对各种费用进行分类，类似于对各种费用进行分类，类似于FI中的科目中的科目成本中心成本中心公司内部的对费用负责的组织级别公司内部的对费用负责的组织级别成本中心的生产性产出成本中心的生产性产出（

39、例如人工作业、机器作业等），例如人工作业、机器作业等），根据成本核算的标准，对在生产类成本中心产生的作业进根据成本核算的标准，对在生产类成本中心产生的作业进行分类。这些作业的价格都是以生产类成本中心的内部作行分类。这些作业的价格都是以生产类成本中心的内部作业量为基础，按作业价值来确定的。业量为基础，按作业价值来确定的。数字性度量标准（如员工人数、面积数等）数字性度量标准（如员工人数、面积数等）成本中心成本中心$雷柏ERP SAP项目小组第 63 页成本要素（控制什么）成本要素（控制什么）成本中心（在哪里控制）成本中心（在哪里控制）作业类型（产品成本吸收的桥梁）作业类型（产品成本吸收的桥梁）业务

40、运作业务运作运作结果运作结果主数据的作用主数据的作用雷柏ERP SAP项目小组第 64 页公司公司主数据主数据成本中心组成本中心组降成本中心进行分类，方便管理和查询。降成本中心进行分类，方便管理和查询。雷柏ERP SAP项目小组第 65 页成本中心标准层次成本中心标准层次S01000S01000S01000S01000ABCABC 公司公司管理部门管理部门11101110总经理办公室总经理办公室S02100S02100仓库仓库S02200S02200能源部门能源部门S02300S02300厂房厂房21102110收料质检仓收料质检仓22102210电力电力23102310总部总部2120212

41、0收料仓收料仓22202220供水供水23202320试车跑道试车跑道21302130发料仓发料仓22302230供气供气23302330装配车间装配车间S03000S03000S02400S02400交通工具管理交通工具管理S02000S02000后勤部门后勤部门11201120人事部人事部2410运输中心运输中心雷柏ERP SAP项目小组第 66 页成本中心主数据：成本中心主数据：决定该成本中心在标准层次中，属于哪个成本中心组决定发生于该成本中心的费用，在损益表中属于哪项费用类别。雷柏ERP SAP项目小组第 67 页初级成本要素与次级成本要素初级成本要素与次级成本要素初级成本要素初级成本

42、要素 首先必须是FI中的费用科目 是FI与CO直接联系的桥梁次级成本要素次级成本要素 体现CO内的费用流动 主要用于产品成本核算 与FI的费用科目没有联系 原始成本费用的分摊及内部作业交 换等所运用的成本要素。雷柏ERP SAP项目小组第 68 页公司公司主数据主数据成本要素成本要素雷柏ERP SAP项目小组第 69 页成本成本初级成本初级成本初级成本要素类型初级成本要素类型初级成本要素初级成本要素FI FI 总帐科目总帐科目科目表科目表科目表科目表次级成本要素类型次级成本要素类型次级成本要素次级成本要素次级成本次级成本由由SAPSAP 预设预设CO CO 主数据层主数据层FI FI 主数据层

43、主数据层管理层管理层雷柏ERP SAP项目小组第 70 页v 初级成本要素初级成本要素 01 01 一般初级成本要素，主要用于财务会计的计费用一般初级成本要素，主要用于财务会计的计费用; ; 11 11 收入类成本要素。当收入要过账到成本对象时，需要设定为此类成收入类成本要素。当收入要过账到成本对象时，需要设定为此类成 本要素；本要素； 22 22 结算外部成本要素，用于结算结算外部成本要素，用于结算COCO模块以外的对象，如会计科目。模块以外的对象，如会计科目。 v 次级成本要素次级成本要素 21 21 内部结算成本要素，用于结算内部结算成本要素，用于结算COCO模块中的对象，如内部定单模块

44、中的对象，如内部定单 31 31 结果分析的成本要素，用于保存结果分析的成本要素，用于保存WIPWIP计算中的数据和相关订单的结果计算中的数据和相关订单的结果 41 41 一般费用的成本要素，用于计算间接成本一般费用的成本要素，用于计算间接成本 42 42 分摊分摊 43 43 直接内部作业分配成本要素，用于内部分配作业时计收成本费用直接内部作业分配成本要素，用于内部分配作业时计收成本费用雷柏ERP SAP项目小组第 71 页内部订单概述内部订单概述n在在SAPSAP中，内部订单是用来对某公司内某作业或任务的成本进行计划、中，内部订单是用来对某公司内某作业或任务的成本进行计划、归集、监控和分摊

45、的工具归集、监控和分摊的工具，这里的这里的“订单订单”不同于生产订单、销售订不同于生产订单、销售订单或采购订单中的单或采购订单中的“订单订单” ” 概念；概念；n用户可以根据业务需要，对内部订单赋予不同的意义，用它来追踪某用户可以根据业务需要，对内部订单赋予不同的意义，用它来追踪某个有起始时间的事件（如展销会，新产品的研发）；个有起始时间的事件（如展销会，新产品的研发）；n内部订单也可以用于对某持续的事件或服务，如设备维护和修理，进内部订单也可以用于对某持续的事件或服务，如设备维护和修理，进行费用控制。行费用控制。COCO雷柏ERP SAP项目小组第 72 页内部订单报表内部订单报表雷柏ERP

46、 SAP项目小组第 73 页内部订单的功能内部订单的功能内部订单可以实现对项目成本费的流程管理。内部订单可以实现对项目成本费的流程管理。雷柏ERP SAP项目小组第 74 页内部订单的功能内部订单的功能- -结算结算雷柏ERP SAP项目小组第 75 页内部订单的主要类别内部订单的主要类别1 1、非统计型内部订单小型的项目管理工具；、非统计型内部订单小型的项目管理工具；2 2、活动内部订单控制跨部门活动（市场活动、培训活动）发生的费用；、活动内部订单控制跨部门活动（市场活动、培训活动）发生的费用；3 3、投资订单订单与在建工程项目绑定，归集在建工程资本化前发生的成本费、投资订单订单与在建工程项

47、目绑定，归集在建工程资本化前发生的成本费 用，待可以资本化时结算为在建工程。用，待可以资本化时结算为在建工程。COCO雷柏ERP SAP项目小组第 76 页产品成本控制产品成本控制（CO-PCCO-PC）SAPSAP的产品成本模块的主要功能：的产品成本模块的主要功能： 计划和控制产品的成本（包括半成品）n产品成本计划产品成本计划( (标准成本）：标准成本）：以生产计划中的 BOM 和 工艺路线等主数据为基础进行成本核算，计算出自制产品的标准成本，作为单位产品在有效会计期间内出入库的成本，影响库存价值。n成本对象控制成本对象控制( (实际成本）：实际成本）：对每个制造订单进行监控，计算标准成本、

48、根据生产过程中的实际投料、报工、费用分配核算实际成本、对比分析标准和实际成本的差异 ，从而进行成本控制。COCO雷柏ERP SAP项目小组第 77 页物料物料/ /作业类型价格作业类型价格/ / 间接费用间接费用BOMBOM工序工序价值估算价值估算成本构成行项目成本构成行项目M MScrewScrew100 pc100 pc$100$100M MShaftShaft 10 pc 10 pc$500$500E ESet-upSet-up 1 h 1 h$ 80$ 80E EProductionProduction 5 h 5 h$320$320G GOverheadOverhead$100$10

49、0成本要素构成成本要素构成400 000 Material400 000 Material$600$600600 000 production600 000 production $400$400660 000 overhead660 000 overhead$100$100成本构成成本构成物料物料作业作业外部外部 间接费用间接费用劳务劳务$600$600$400$400$100$100产品成本计算的对象产品成本计算的对象M: M: 物料成物料成本本E E：作业成本：作业成本G G：间接费用：间接费用雷柏ERP SAP项目小组第 78 页原材料原材料移动平均价移动平均价: $3.00: $3.

50、00半成品半成品Raw Mat 2: Raw Mat 2: 4.00 4.00 Raw Mat 3: Raw Mat 3: 3.00 3.00 Raw Mat 4: Raw Mat 4: 17.0017.00Raw Mat 5: Raw Mat 5: 10.0010.00$ 34.00$ 34.00成本成本: :Item 10Item 10Item 20Item 202 pc 2 pc * * 3.00= 3.00= 6.006.003 pc 3 pc * *34.00= 34.00= 102.00102.00108.00108.00$ $物料清单物料清单: : 汽车汽车Mat. Mat. n