XX内部控制整改方案范文.docx

1、内控整改方案范文1 .规范内部行为，加强内部控制。合理进行岗位分工，对不相容岗位进行分离，不能由一人同时兼任，强化流程控制，规范办事程序，多角度审核把关，保障业务的真实性，消除虚假交易，确保会计记录真实可靠。对于高危岗位，要实行定期轮岗。2 .提高财务人员素质，加强会计基础工作。坚持会计人员持证上岗，严格会计人员的从业资格审查能力，加强继续教育，提高法规意识和业务技能，充分发挥会计人员在内控建设中的重要作用。3 .提高内审作用，加强内部监督。要提高内部审计机构层次，给予其应有的权威性和独立性。对内部单位开展定期或不定期审计，发现问题及时纠正,将审计监督关口前移，把问题解决在萌芽状态。内审人员要

2、提高政治素质、业务素质和法规素质，认真落实审计决定和意见。4 .加强预算管理，严格预算执行。预算单位必须严格按照批复的预算，不能突破支出预算，确保专款专用；未经批准，不得擅自调整和变更预算，强化预算严肃性。重视财政资金的使用管理，实行相应的跟踪问效，对财政资金使用中存在的分配不合理和效益不高甚至浪费的问题，要及时处理。5 .完善资产管理的内部控制。在资产管理环节应建立授权批准制度，各项经济业务必须经过规定程序的授权批准，明确相关部门人员的责任、权利、义务，对各项财产物资应采取限制接近措施，严格限制未经授权人员对资产直接接触，定期对各项财产物资进行盘点，并将盘点结果与会计记录进行核对，出现不一致

3、时应分析原因、查明责任、完善管理制度。6 .建立健全内部控制制度,加强制度建设，是提高财务理水平，规范会计的重要基础，因此健全财政务管理制度，可以保障经济充份发挥应有的效量，具有十重生大意义，会计机构内部要建立健全会计核算制度、稽核，分析制单等岗位,岗位考核轮换等制度，有助于及时发现问题，解决问题。7.增强内控意识，优化内控环境。内部控制是全员参与的过程，单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位，单位负责人的重视和支持是严格、有效执行内部控制制度的保证。按照会计法和内部会计控制基本规范的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，进一步加强全员学习、培训，共同参与。通过加强宣传、培训等方式，促进各部门、各级员工深刻领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在全单位形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛，促使本单位建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。