教学课件3-1-1-国际托收业务解析.ppt
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- 教学 课件 国际 托收 业务 解析
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1、国际结算操作国际结算操作主讲人:汪卫芳主讲人:汪卫芳o 国际托收国际托收(International Collection): 是出口商委托其所在地银行通过进口地银行向进口商收取货款的结算方式。 【学习目标】【学习目标】o 能力目标:能力目标: 能以委托人身份,制作跟单托收委托书和托收汇票,办理托收申请操作; 能以托收行身份,制作跟单托收指示,办理托收操作; 能以代收行身份,制作进口代收单据通知书、MT400或MT412报文,办理代收操作。 【学习目标学习目标】o 知识目标:知识目标: 掌握托收的含义和基本当事人,光票托收的业务操作,托收业务中的资金融通,URC522的主要规定,MT400和M
2、T412; 熟悉托收的种类,跟单托收的业务流程。项目学习导航 20132013年年1 1月月1515日,浙江金瑞进出口有限公司与日,浙江金瑞进出口有限公司与西班牙西班牙Smart CorporationSmart Corporation就出口被子,签订出口就出口被子,签订出口合同,并确定了付款方式为合同,并确定了付款方式为D/P at sightD/P at sight。【项目背景项目背景】任务分解任务分解出口商出口商制作跟单托收委托书和托收汇票制作跟单托收委托书和托收汇票1.托收行托收行制作跟单托收指示,办理托收业务制作跟单托收指示,办理托收业务2. 代收行代收行制作进口代收单据通知书、制作
3、进口代收单据通知书、 MT400 MT400报文报文, ,办理代收业务办理代收业务3.任务任务1 1:出口商制作跟单托收委托书和托收汇票出口商制作跟单托收委托书和托收汇票 浙江金瑞进出口有限公司外贸业务员陈乐根据以上合同要求发货并获得提单。2013年3月20日,陈乐根据合同制作跟单托收汇票,以及制作托收委托书。准备好全套单据去开户行中国农业银行浙江省分行国际业务部办理托收手续(公司账号为89736492467329),单据包括商业发票一式三份(Inv. No.758291)、装箱单一式三份、提单一式三份、普惠制原产地证格式A一份和汇票一式两份。任务任务2 2:托收行制作跟单托收指示,办理托收业
4、务托收行制作跟单托收指示,办理托收业务 中国农业银行浙江省分行国际业务部职员叶鹏接收了托收委托书和随附单据,2013年3月20日办理这笔出口托收业务。在本票业务中,托收行在代收行开立账户。叶鹏需要根据托收委托书制作托收指示,并对跟单汇票进行委托收款背书之后把全套单据寄送代收行。任务任务3 3:代收行制作进口代收单据通知书、代收行制作进口代收单据通知书、 MT400 MT400报文报文, ,办理代收业务办理代收业务 2013 2013年年3 3月月2525日,日,Smart Corporation Smart Corporation 的账户行是的账户行是Banikia CajamadridBan
5、ikia Cajamadrid(地址:(地址:Avda. Juan De Bordon, Avda. Juan De Bordon, 22-A 30007, Murcia, Spain)22-A 30007, Murcia, Spain),因此对方要求以这家银行,因此对方要求以这家银行为代收行,代收行单证部门(为代收行,代收行单证部门(Bills Dept.Bills Dept.)职员)职员MichaelMichael接收了单据并制作接收了单据并制作进口代收单据通知书进口代收单据通知书,向进口商提示单,向进口商提示单据,待进口商付款后,发送据,待进口商付款后,发送MT400MT400付款通知给
6、托收行。付款通知给托收行。(一)含义(一)含义(collectioncollection) 出口商委托其所在地银行通过进口地银行向进口商收取货出口商委托其所在地银行通过进口地银行向进口商收取货款的结算方式。款的结算方式。国际商会国际商会托收统一规则托收统一规则(URC522URC522)的定义:)的定义:托收托收是指银行根据托收委托的指示,将所收到的是指银行根据托收委托的指示,将所收到的金融单据金融单据和和商业单据商业单据向进口商(付款人)提示,以取得付款或承兑或其它向进口商(付款人)提示,以取得付款或承兑或其它条件交付单据的一种结算方式。条件交付单据的一种结算方式。一、托收业务的含义及当事人
7、一、托收业务的含义及当事人金融单据金融单据通常为汇票通常为汇票收款凭证收款凭证商业单据商业单据发票发票保险单保险单运输单据运输单据一、托收业务的含义及当事人一、托收业务的含义及当事人资金资金债务人债务人债权人债权人属于逆汇属于逆汇结算工具结算工具债权人债权人债务人债务人注意以下几点:注意以下几点:一、托收业务的含义及当事人一、托收业务的含义及当事人(二)托收的当事人(二)托收的当事人基本基本当事人当事人付款人付款人drawee代收行代收行collecting bank托收行托收行remitting bank委托人委托人principal 汇款人汇款人汇出行汇出行 汇入行汇入行 收款人收款人1
8、1委托人(委托人(PrincipalPrincipal)2 2托收行(托收行(Remitting BankRemitting Bank) 3 3代收行(代收行(Collecting BankCollecting Bank)委托银行办理托收的当事人,一般是出口商。委托银行办理托收的当事人,一般是出口商。 又称委托行,是指接受委托人的委托,通过国外分行或代理又称委托行,是指接受委托人的委托,通过国外分行或代理行向债务人收取款项的银行,往往是出口商的账户行。行向债务人收取款项的银行,往往是出口商的账户行。 又称受托行,是指接受委托行的委托,向债务人收取款项又称受托行,是指接受委托行的委托,向债务人收
9、取款项的银行,一般都是托收行的国外分行或代理行。的银行,一般都是托收行的国外分行或代理行。 (二)托收的当事人(二)托收的当事人4 4付款人(付款人(DraweeDrawee)承担付款责任的人,一般是进口商。承担付款责任的人,一般是进口商。5.5.提示行(提示行(Presenting BankPresenting Bank):): 向汇票付款人提示承兑向汇票付款人提示承兑/ /付款的银行,通常就是代收行本身,有时也付款的银行,通常就是代收行本身,有时也可以是另一家银行。可以是另一家银行。6.6.需要时的代理(需要时的代理(C Casease- - of of- - need need):):
10、又称预备付款人,是委托人指定的代表,万一托收遭到拒付时,可由又称预备付款人,是委托人指定的代表,万一托收遭到拒付时,可由其代为处理货物,如存仓、转售、运回或改变交单条件等,这个代理人必其代为处理货物,如存仓、转售、运回或改变交单条件等,这个代理人必须由委托人在托收委托书中写明并明确其权限;否则,银行将不接受预备须由委托人在托收委托书中写明并明确其权限;否则,银行将不接受预备付款人的任何指示。付款人的任何指示。 (二)托收的当事人(二)托收的当事人按是否附带按是否附带货运单据货运单据,分为光票托收和跟单托收两大类:,分为光票托收和跟单托收两大类:(一)光票托收(一)光票托收(clean coll
11、ectionclean collection) 是指不附有商业单据,仅有是指不附有商业单据,仅有金融单据金融单据的托收。的托收。小额交易款(尾款)小额交易款(尾款)代垫费用代垫费用贸易从属费用(佣金、贸易从属费用(佣金、样品费等)样品费等)二、托收业务的种类及业务流程二、托收业务的种类及业务流程二、托收业务的种类及业务流程二、托收业务的种类及业务流程光票托收的特点:光票托收的特点:u安全:安全:通过银行国际网络收款可避免风险通过银行国际网络收款可避免风险u方便:方便:国际化银行网络遍布全球,收款十分便利国际化银行网络遍布全球,收款十分便利u快捷:快捷:托收行与付款行托收行与付款行/ /代收行签
12、有代收行签有“立即贷记立即贷记” 协议,大大缩短收款时间,服务便捷协议,大大缩短收款时间,服务便捷u费用低廉:费用低廉:光票托收的银行费用相对较低光票托收的银行费用相对较低第一步第一步第二步第二步第三步第三步第四步第四步光票托光票托收申请收申请 受理受理 光票光票 托收托收 申请申请寄送托寄送托收指示收指示和单据和单据 解付解付1.光票托收的操作步骤光票托收的操作步骤 空白背书空白背书 填写申请书填写申请书 出示身份证出示身份证 加盖预留财务印鉴加盖预留财务印鉴光光票票托托收收申申请请个人客户个人客户公司客户公司客户一式三联一式三联受理托收光票申请受理托收光票申请。托收行对票据的种类、内容。托
13、收行对票据的种类、内容等进行审核,根据需要,对票据进行划线、背书,等进行审核,根据需要,对票据进行划线、背书,留存复印件。留存复印件。寄送托收指示和票据寄送托收指示和票据。依据托收申请制作托收指。依据托收申请制作托收指示,一并航寄代收行。示,一并航寄代收行。 对即期汇票,代收行收到汇票后应立即向付款人对即期汇票,代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款,付款人如无拒付理由,应立即付款。付提示付款,付款人如无拒付理由,应立即付款。付款人付款后代收行将汇票交与付款人入账。款人付款后代收行将汇票交与付款人入账。对于远期汇票,代收行接到汇票后,应立即向付款对于远期汇票,代收行接到汇票后,应立即向付款人提
14、示承兑,付款人如无拒绝承兑的理由,应立即承人提示承兑,付款人如无拒绝承兑的理由,应立即承兑。承兑后,代收行持有承兑汇票,到期再作付款提兑。承兑后,代收行持有承兑汇票,到期再作付款提示,此时付款人应付款。示,此时付款人应付款。 如遇付款人拒付,除非托收指示另有规定,代收如遇付款人拒付,除非托收指示另有规定,代收行应在法定期限内作成拒绝证书,并及时将拒付情况行应在法定期限内作成拒绝证书,并及时将拒付情况通知托收行。通知托收行。付款人付款人(进口商)(进口商)代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收行委托人委托人(出口商)(出口商)(1)发货发货(3)托收委托书和光票托收委托书和光票(5)付款或承付
15、款或承兑兑(6)付款付款(贷记通知贷记通知)(2)光票和托光票和托收申请书收申请书(4)提示光提示光票票(7)结汇结汇(二)跟单托收(二)跟单托收(Documentary CollectionDocumentary Collection)贸易货款结算多采用此种托收方式贸易货款结算多采用此种托收方式金融单据附带商业单据金融单据附带商业单据商业单据不附带金融单据商业单据不附带金融单据商业单据范围商业单据范围: :商业发票、保险单据、海运提单、装箱单据、商业发票、保险单据、海运提单、装箱单据、重量证明、质检证明、普惠制产地证、原产地证明等重量证明、质检证明、普惠制产地证、原产地证明等 目的目的 避税
16、避税二、托收业务的种类及业务流程二、托收业务的种类及业务流程 交单条件交单条件付款交单付款交单D/PD/P远期付款交单远期付款交单D/P after sightD/P after sight即期付款交单即期付款交单D/P at sight D/P at sight 承兑交单承兑交单二、托收业务的种类及业务流程二、托收业务的种类及业务流程1 1、付款交单、付款交单付款交单(付款交单(Documents against PaymentDocuments against Payment,简称为(,简称为(D/PD/P)是)是指代收行必须在进口商付清款项后,才将商业单据交给进口指代收行必须在进口商付清
17、款项后,才将商业单据交给进口商的一种交单方式。付款交单根据付款时间的不同可分为即商的一种交单方式。付款交单根据付款时间的不同可分为即期付款交单和远期付款交单。期付款交单和远期付款交单。(1 1)即期付款交单即期付款交单(Documents against Payment at sightDocuments against Payment at sight) 指委托人开立即期汇票,代收行收到汇票和单据立即向指委托人开立即期汇票,代收行收到汇票和单据立即向进口商提示,进口商审单无误付款后,代收行才将单据交付进口商提示,进口商审单无误付款后,代收行才将单据交付给进口商的一种交单方式。给进口商的一种交
18、单方式。即期付款交单业务流程即期付款交单业务流程出口商出口商/委托人委托人进口商进口商/付款人付款人 托收行托收行1、买卖合同、买卖合同2、发货、发货5、托收指示、跟单汇票、托收指示、跟单汇票、取货、取货10、收妥贷记、收妥贷记3申请申请 跟单汇票跟单汇票4 回回 执执11 付付 款款 代收行代收行 提示跟单汇票提示跟单汇票付付 款款交交 单单(2 2)远期付款交单远期付款交单(Documents against Payment Documents against Payment after Sightafter Sight,简称为,简称为D/P after SightD/P after Si
19、ght) 指委托人开出远期汇票,代收行收到远期付款的汇票和单指委托人开出远期汇票,代收行收到远期付款的汇票和单据后,立即向付款人提示,付款人见票先办理承兑手续,汇票据后,立即向付款人提示,付款人见票先办理承兑手续,汇票到期代收行再行提示,付款人付清货款后代收行才交出单据的到期代收行再行提示,付款人付清货款后代收行才交出单据的一种交单方式。一种交单方式。1 1、付款交单、付款交单远期付款交单业务流程远期付款交单业务流程委托人委托人托收行托收行付款人付款人代收行代收行轮船公司轮船公司(1)货物)货物(5)托收指示、跟单汇票)托收指示、跟单汇票(11)提单)提单(13)收讫贷记通知书)收讫贷记通知书
20、(3)托收申请书)托收申请书(4)回执)回执(2)提单)提单(6)提示承兑)提示承兑(7)承兑)承兑(12)货物)货物(10)交单)交单(8)提示付款)提示付款(9)付款)付款(14)付款)付款2 2、承兑交单、承兑交单 Documents against Acceptance(DDocuments against Acceptance(DA)A)是指委托人开立远期汇票,代收行收到汇票是指委托人开立远期汇票,代收行收到汇票和单据,立即向付款人提示,付款人承兑后,和单据,立即向付款人提示,付款人承兑后,代收行即交出单据,待汇票到期进口商再履代收行即交出单据,待汇票到期进口商再履行付款义务的一种交
21、单方式。行付款义务的一种交单方式。委托人委托人托收行托收行付款人付款人代收行代收行轮船公司轮船公司(1)货物)货物(5)托收指示、跟单汇票)托收指示、跟单汇票(9)提单)提单(13)收讫贷记通知书)收讫贷记通知书(3)托收申请书)托收申请书(4)回执)回执(2)提单)提单(6)提示承兑)提示承兑(7)承兑)承兑(10)货物)货物(8)交单)交单(11)提示付款)提示付款(12)付款)付款(14)付款)付款承兑交单业务流程承兑交单业务流程对对出口人出口人来说,来说,D/AD/A与与D/PD/P相比,哪相比,哪一种风险更大?一种风险更大?付款交单与承兑交单的比较付款交单与承兑交单的比较付款交单付款
22、交单承兑交单承兑交单名称名称Document against Document against Payment(D/P)Payment(D/P)Document against Document against Acceptance(D/A)Acceptance(D/A)汇票汇票即期即期/ /远期汇票,也可不要远期汇票,也可不要必须要有远期汇票必须要有远期汇票是否承兑是否承兑即期不需要即期不需要必须承兑必须承兑交单条件交单条件付款赎单付款赎单承兑赎单承兑赎单风险风险商业信用,可以控制物权,商业信用,可以控制物权,出口商面临一定风险出口商面临一定风险商业信用,无法控制物权,商业信用,无法控制物权
23、,出口商可能钱货两空出口商可能钱货两空出口商制作跟单托收委托书和托收汇票出口商制作跟单托收委托书和托收汇票1.托收行制作跟单托收指示,办理托收业务托收行制作跟单托收指示,办理托收业务2. 代收行制作进口代收单据通知书、代收行制作进口代收单据通知书、 MT400 MT400报文报文, ,办理代收业务办理代收业务3.【任务完成任务完成】【任务完成任务完成】任务任务1 1:出口商制作跟单托收委托书和托收汇票:出口商制作跟单托收委托书和托收汇票 2013年3月20日,浙江金瑞进出口有限公司陈乐备好全套单据,商业发票一式三份(Invoice No.758291)、装箱单一式三份、提单一式三份、普惠制原产
24、地证一份和汇票一式两份去农行办理托收业务。BILL OF EXCHANGENo. , Exchange for , Payable with interest % At sight of this FIRST of exchange (second of exchange Being Unpaid) pay to the order of . the sum of SAY: . To: For and on behalf of . . (Authorized Signature) 任务1:第一步填制汇票陈乐要从合同中找到相应内容填制汇票。陈乐要从合同中找到相应内容填制汇票。1 1)汇票字样:已
25、印制。)汇票字样:已印制。2 2)汇票号码:为方便查阅、对比,多数公司通常使)汇票号码:为方便查阅、对比,多数公司通常使用与发票号码相同的号码,根据已知信息,这里用与发票号码相同的号码,根据已知信息,这里汇票号码填写发票号码汇票号码填写发票号码758291758291。3 3)小写金额:根据合同,金额是)小写金额:根据合同,金额是USD119,880.00USD119,880.00。汇票填制汇票填制4)出票地点:签发汇票的地方,即杭州杭州。5)出票时间:一般在托收办理日,即20132013年年3 3月月2020日日签发。6)利息条款:无。7)付款期限:托收项下汇票往往在AT前打上D/P或/D/
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