新巴塞尔资本协定与风险管理PPT培训课件讲义.ppt

1、目录目录q新巴塞尔资本协定新巴塞尔资本协定q银行的风险管理银行的风险管理q金融局与银行公会新巴塞尔资金融局与银行公会新巴塞尔资本协议共同研究小组本协议共同研究小组风险管理PILLARPILLARPILLARASSETS(on- and off-balance sheet )Credit PortfolioTrading PortfolioLIABILITIES(on- and off-balance sheet )Deposits & Debt(Equity) CapitalBalance sheet risks due to (maturity) mismatches inInterest

2、ratesExchange ratesLiquidityTransaction risksCredit risk、Market risk、Operational risk银行风险的型态银行风险的型态 MonitorMonitorIdentify and avoidIdentify and avoidLimit ManagementLimit Management Stress TestingStress Testing Scenario Analysis Scenario AnalysisMarket VaR, Credit VaRMarket VaR, Credit VaRRisk Anal

3、ysisRisk Analysis Facilitate PricingFacilitate PricingAllocate Economic CapitalAllocate Economic Capital RAROCRAROCActive Portfolio Active Portfolio ManagementManagement 风险管理的步骤风险管理的步骤INTEGRATED RISK MANAGEMENTINTEGRATED RISK MANAGEMENTStrategyStrategyOrganizationOrganizationOperationsOperations/Rep

4、orting/Reporting银行风险管理面临关键的六项挑战银行风险管理面临关键的六项挑战2. Establish an2. Establish an independent independentfirm-wide risk firm-wide risk management management function. function.1. Transition from a risk-1. Transition from a risk- control culture to control culture to value-based management. value-based ma

5、nagement.3. Establish a common risk 3. Establish a common risk language. language.4. Develop a capital allocation4. Develop a capital allocation framework. framework.5. Specify key information requirements5. Specify key information requirements for senior management. for senior management.6. Develop

6、 an integrated systems infrastructure6. Develop an integrated systems infrastructure to support information delivery. to support information delivery.MeasurementMeasurementGrowthGrowthStrategyStrategyBalance risks and returnBalance risks and returnGrowth measures include:Growth measures include:Volu

7、me increasesVolume increasesQuality of asset baseQuality of asset baseGeographic penetrationGeographic penetrationPercent revenue increase - Percent revenue increase - over a five-year period over a five-year periodAbsolute exposureAbsolute exposureExposures adjusted for Exposures adjusted for marke

8、t volatility and market volatility and product sensitivity: product sensitivity:Basis point measureBasis point measureValue at Risk measureValue at Risk measureIntegration of financial riskIntegration of financial riskCapital at Risk measureCapital at Risk measureInvestor profitability measures:Inve

9、stor profitability measures:P/E ratioP/E ratioRoE/RoARoE/RoAValue-based measures:Value-based measures:Economic Value Added (EVA)Economic Value Added (EVA)ProfitabilityProfitabilityTransactionsGlobal riskreturn targetsPoles, subsidiaries.Business unitsTop-down Revenues and risk (capital) allocationsB

10、ottom-up Aggregate risks and profitability and monitor3 sides:Target revenueRisk limitsGuidelines applicable to business unit policiesMeasurementfrom traditional measures of risk to VaRMarket risk-Risk measures volatilities sensitivities“Greek letters”-Market valuesCredit risk-Rating / Maturities/ I

11、ndustries-Watch lists-Concentration-Portfolio monitoringInterest rate risk-GapsLiquidityInterest rateDuration gapsOther riskVaROperations / Reporting121.Guidelines: LimitsDelegationsTarget return2.decision-making:Ex anteNew transactionsHedgingPortfolio R&R enhancement3.Monitoring: ex post Follow-upR

12、eporting R&RCorrective actions目的：推广银行业者对于新巴塞尔资本协议之重视，强化银行业之风险目的：推广银行业者对于新巴塞尔资本协议之重视，强化银行业之风险管理以提升银行业之竞争力。管理以提升银行业之竞争力。目标：研究新巴塞尔资本协议之内容、对于我国风险管理之影响与挑战目标：研究新巴塞尔资本协议之内容、对于我国风险管理之影响与挑战及考虑我国之金融环境，研提适用我国银行业者之新巴塞尔资本协议及考虑我国之金融环境，研提适用我国银行业者之新巴塞尔资本协议之内容，修订银行资本适足性管理办法等相关法令之提案。之内容，修订银行资本适足性管理办法等相关法令之提案。财政部金融局与银

13、行公会新巴塞尔资本协议财政部金融局与银行公会新巴塞尔资本协议共同研究小组共同研究小组共同研究小组工作进度（第一阶段）期间期间成员成员工作目标工作目标预定完成目标预定完成目标91.1.91.1.1 1至至92.6.92.6.3030银行公会银行公会联征中心联征中心研训院研训院金融局金融局研究新巴塞研究新巴塞尔资本协议尔资本协议第二次咨询第二次咨询文件之内容文件之内容1.1.提报新巴塞尔资本协议提报新巴塞尔资本协议与现行适用协议之差异。与现行适用协议之差异。2.2.我国银行实行新巴塞尔我国银行实行新巴塞尔协议之影响研究报告。协议之影响研究报告。3.3.配合我国之金融环境可配合我国之金融环境可采纳之

14、新协议内容。采纳之新协议内容。4.4.提报大会，配合拟实行提报大会，配合拟实行之新巴塞尔协议之内容及之新巴塞尔协议之内容及我国应配合修正之相关法我国应配合修正之相关法令。令。共同研究小组工作进度（第二阶段）期间期间成员成员工作目标工作目标预定完成目标预定完成目标92.7.92.7.1 1至至92.12.92.12.3131银行公银行公会联征会联征中心研中心研训院训院金融局金融局研究新巴塞研究新巴塞尔资本协议尔资本协议第三次咨询第三次咨询文件之内容文件之内容1.1.提报新巴塞尔资本提报新巴塞尔资本协议第三次咨询文件协议第三次咨询文件之主要内容及其与第之主要内容及其与第二次咨询文件内容之二次咨询文

15、件内容之差异。差异。2.2.修正内容对于我国修正内容对于我国适用之影响，包含第适用之影响，包含第一阶段研议有关适足一阶段研议有关适足率计算之适用、应予率计算之适用、应予配合修正之法令内容。配合修正之法令内容。期间期间成员成员工作目标工作目标预定完成目标预定完成目标93.1.93.1.1 1至至93.6.93.6.3030银行公银行公会会联征中联征中心心研训院研训院金融局金融局1.1.新巴塞尔资新巴塞尔资本协定本协定CP3CP3之之研究。研究。2.2.倡导（新巴倡导（新巴塞尔资本协议塞尔资本协议之相关内容与之相关内容与议题）。议题）。参考其他国家之规范，对于新参考其他国家之规范，对于新协议有关依

16、各国主管机关权限协议有关依各国主管机关权限规范之项目或不适用我国金融规范之项目或不适用我国金融环境之规范项目，或其他须由环境之规范项目，或其他须由主管机关统一规范之项目提报主管机关统一规范之项目提报建议。建议。期间期间成员成员工作目标工作目标预定完成目标预定完成目标93.7.93.7.1 1至至94.6.94.6.3030银行公会银行公会联征中心联征中心研训院研训院金融局金融局1.1.新巴塞尔资本协新巴塞尔资本协 定定案文件之研究。定定案文件之研究。2.2.倡导（新巴塞尔倡导（新巴塞尔资本协议之相关内资本协议之相关内容与议题）。容与议题）。1.1.研究依据新巴塞尔研究依据新巴塞尔资本协议之内容

17、，应资本协议之内容，应填报之表格。填报之表格。2.2.依据新巴塞尔资本依据新巴塞尔资本协议之内容，研议提协议之内容，研议提报我国银行资本适报我国银行资本适足性管理办法之修足性管理办法之修正及银行自有资本正及银行自有资本与风险性资产计算方与风险性资产计算方法法说明、表格之修说明、表格之修订。订。 期间期间成员成员工作目标工作目标预定完成目标预定完成目标94.7.94.7.1 1至至95.12.95.12.3131银行公会银行公会联征中心联征中心研训院研训院金融局金融局配合新巴塞尔协议配合新巴塞尔协议拟于二六实施，拟于二六实施，我国修正之银行我国修正之银行资本适足性管理办资本适足性管理办法之倡导。

18、法之倡导。以演讲、讨论等方式介以演讲、讨论等方式介绍我国银行资本适足绍我国银行资本适足性管理办法、银行性管理办法、银行自有资本与风险性资产自有资本与风险性资产计算方法说明、表格计算方法说明、表格修正之内容及计算、申修正之内容及计算、申报之说明。报之说明。第一阶段研究报告（第一阶段研究报告（CP2)第一阶段修正研究报告（第一阶段修正研究报告（CP3)第一阶段初步试算第一阶段初步试算(CP3)(CP3)第二阶段研究报告（第二阶段研究报告（CP3)共同研究小组截至共同研究小组截至93.4之研究成果之研究成果:第一阶段之初步试算第一阶段之初步试算试算对象：标准法组试算对象：标准法组9 9家参与银行家参

19、与银行试算版本：第三版咨询文件试算版本：第三版咨询文件(CP3)(CP3)试算基准日：民国试算基准日：民国9191年年6 6月月3030日日试算项目：仅包括对银行资本适足率影响比试算项目：仅包括对银行资本适足率影响比 较明显之项目，较明显之项目，包括消费性贷款、企业放款、国家主权、逾期放款、包括消费性贷款、企业放款、国家主权、逾期放款、银行银行/ /保险公司保险公司/ /证券公司、保证证券公司、保证/ /信用衍生性商品及作业风险信用衍生性商品及作业风险计七大项目。计七大项目。试算结果对银行资本适足率总影响试算结果对银行资本适足率总影响v 9 9家参与试算行库之资本适足率家参与试算行库之资本适足

20、率平均平均提升提升0.0.1812%1812%，变动率为，变动率为1.58731.5873% %。整体而言，新协议之标准法是有可能提升银行之资本。整体而言，新协议之标准法是有可能提升银行之资本适足率，但最后结果仍视各银行之资产质量而定适足率，但最后结果仍视各银行之资产质量而定。试算结果明细试算结果明细资本适足率变动数平均值()最大值()最小值()消费性贷款0.62541.16380.2531企业放款0.32270.52530.0827国家主权0.07030.1920-0.0306逾期放款-0.1356-0.2965-0.0282证券及保险公司0.00360.02500保证0.01990.110

21、00作业风险-0.5693-0.8080-0.3973总影响 0.18120.7551-0.2348试算结果说明试算结果说明1.提升资本适足率之主要项目：提升资本适足率之主要项目： A.传统大型行库在传统大型行库在企业放款企业放款具有较多的风险抵减效果，至具有较多的风险抵减效果，至于全体参与银行之平均影响数则为提高适足率于全体参与银行之平均影响数则为提高适足率0.32。 B.新银行则在新银行则在消费性放款消费性放款具有较多的风险抵减效果，而全具有较多的风险抵减效果，而全体参与银行之平均影响数则为提高资本适足率体参与银行之平均影响数则为提高资本适足率0.62。2.降低资本适足率主要项目：降低资本

22、适足率主要项目： A.新增新增作业风险作业风险之资本计提对各银行皆有明显负面影响，之资本计提对各银行皆有明显负面影响，全体参与银行平均影响数为资本适足率降低全体参与银行平均影响数为资本适足率降低0.57。 B.逾期放款逾期放款之影响视各行库之放款质量，平均影响数为降之影响视各行库之放款质量，平均影响数为降低资本适足率低资本适足率0.14。结论结论v 巴塞尔资本适足率新制不只是风险计算方式之变更，更重要的巴塞尔资本适足率新制不只是风险计算方式之变更，更重要的是风险管理观念之改变及落实。是风险管理观念之改变及落实。v 风险管理的最终目标在于帮助银行达成风险及业务执行之一致风险管理的最终目标在于帮助银行达成风险及业务执行之一致性，创造股东最大利益。性，创造股东最大利益。报告完毕报告完毕 敬请指教敬请指教