赊销风险管理-ppt课件.pptx

1、能力目标和知识目标能力目标n能够规避合同执行过程中的信用风险，能够分析客户失信预警信息知识目标n掌握合同的基本条款，熟悉合同履行过程中的信用风险控制内容，掌握不同类别的客户失信预警信息 任务一任务一熟悉合同的基本概念，熟悉合同的基本概念，分析合同执行过程中的风险分析合同执行过程中的风险 案例导入观看今日说法-都市里的非常生活后思考以下问题：1、本案中涉及哪几类当事人2、为什么奥林花园1号楼的居民遭遇此“非常生活”？3、本案中涉及哪几类合同？合同法视频n请同学们观看合同法视频后思考以下问题：1、合同法什么时候颁布，何时实施2、现有的中华人民共和国合同法的实施使得原有的哪几种法律作废？3、合同法中

2、法条总共多少条，涉及多少种合同？4、什么是合同？5、合同的主体有哪几种？合同的客体指的是什么？6、当事人签订合同采取什么方式？7、什么是要约？要约需具备什么条件？案例分析n2003年4月5日，某百货公司向某纺织品公司订购一批蚊帐布，总价款5万元，约定20天内交货。由于百货公司业务员疏忽，在签订合同时发生笔误，将“蚊帐布”误写为“蚊帐”。到临近接货日期百货公司才发现此情况，百货公司遂单方面通知纺织品公司停止供货，但纺织品公司不同意，称其已准备发货。对于此情况如何处理呢？ 知识归纳：赊销合同的基本条款n当事人的名称或姓名、住所n标的：双方当事人为实现一定目的而确立的权利和义务共同指向的对象n数量和

3、质量n价款或报酬n履行期限、地点和方式n违约责任n解决争议的方法知识链接:制订赊销合同的方式每次业务交易时制订利用企业的合同范本制订利用企业的格式条款制订针对性强，形式上有很大的灵活性制订的周期较长适用于企业重点项目的合同制订为企业业务部门节约大量时间减低交易成本适用于公用事业合同及面向消费者的合同案例n某矿泉水厂（以下简称甲方）为便于联系业务，扩大销路，聘请某机关后勤部门干部朱某当业务顾问并支付津贴。朱某未通过单位有关领导私自以单位的名义，与甲方签订了一份购销矿泉水合同，并采取欺骗手段偷盖了单位印章。合同签订后，朱某又拿着合同到机关下属单位要求按合同购买矿泉水。不久，某机关（简称乙方）领导得

4、知此事，指令机关下属单位拒绝收货。为此，甲乙双方发生纠纷，甲方以乙方不履行合同为由起诉到人民法院，要求乙方履行合同义务并赔偿损失。试分析：（1）甲方的诉讼要求有无法律依据？（2）并说明理由。答案要点（1）甲方的诉讼要求没有法律依据。（2）此案中的朱某虽然是乙方的干部，但他不是乙方的法定代表人或负责人，他若以乙方名义与他人签订合同，必须由乙方的法定代表人授予其代理权方可。其法律依据是合同法第48条。但朱某在没有取得代理权的情况下，私下代表乙方与甲方签订合同，该行为是无权代理行为。对该代理行为，乙方事后又不予追认。因此，朱某以乙方名义与甲方签订的购销合同，对乙方不发生法律效力。甲方要求乙方履行合同

5、的要求不能支持。甲方的损失，应由行为人朱某自行承担。乙方不承担任何法律责任。知识归纳：赊销合同的授权n在签订合同的过程中，如果签约人不是法定代表人则需要得到法定代表人的授权，未经授权，企业中任何人都不能以企业名义对外签订合同。 n授权形式：法定代表人的授权委托书n授权委托书类别：长期委托书和临时委托书案例分析n甲企业(下称“甲”)向乙企业(下称“乙”)发出传真订货，该传真列明了货物的种类、数量、质量、供货时间、交货方式等，并要求乙在10日内报价。乙接受甲发出传真列明的条件并按期报价，亦要求甲在10日内回复；甲按期复电同意其价格，并要求签订书面合同。乙在未签订书面合同的情况下按甲提出的条件发货，

6、甲收货后未提出异议，亦未付货款。后因市场发生变化，该货物价格下降。甲遂向乙提出，由于双方未签订书面合同，买卖关系不能成立，故乙应尽快取回货物。乙不同意甲的意见，要求其偿付货款。随后，乙发现甲放弃其对关联企业的到期债权，并向其关联企业无偿转让财产，可能使自己的货款无法得到清偿，遂向人民法院提起诉讼。 n根据上述情况，分析回答下列问题：(1)试述甲传真订货、乙报价、甲回复报价行为的法律性质。(2)买卖合同是否成立?(3)对甲放弃到期债权、无偿转让财产的行为，乙可向人民法院提出何种权利请求，以保护其利益不受侵害?(4)乙应在何期限内行使该权利?答案要点 (1)甲传真订货行为的性质属于要约邀请。因该传

7、真欠缺价格条款，邀请乙报价，故不具有要约性质。乙报价行为的性质属于要约。根据合同法第14条的规定，要约要具备两个条件：第一，内容具体确定；第二，表明经受要约人承诺，要约人即受该意思表示约束。乙的报价因同意甲方传真中的其他条件，并通过报价使合同条款内容具体确定，约定回复日期则表明其将受报价的约束，乙具备要约的全部要件。甲回复报价行为的性质属于承诺。因其内容与要约一致，且于承诺期内作出。 (2)买卖合同依法成立。根据合同法第36条的规定，当事人约定采用书面形式订立合同，当事人未采用书面形式但一方已经履行主要义务，对方接受的，该合同成立。本题中，虽双方未按约定签订书面合同，但乙已实际履行合同义务，甲

8、亦接受，未及时提出异议，故合同成立。(3)、(4)合同法第74条：因债务人放弃其到期债权或者无偿转让财产，对债权人造成损害的，债权人可以请求人民法院撤销债务人的行为。债务人以明显不合理的低价转让财产，对债权人造成损害，并且受让人知道该情形的，债权人也可以请求人民法院撤销债务人的行为。撤销权的行使范围以债权人的债权为限。债权人行使撤销权的必要费用，由债务人负担。由此乙可向人民法院提出行使撤销权的请求，撤销甲的放弃到期债权、无偿转让财产的行为，以维护其权益。对撤销权的时效，合同法第75条规定，撤销权自债权人知道或者应当知道撤销事由之日起1年内行使，自债务人的行为发生之日起5年内没有行使撤销权的，该

9、权利消灭。 案例分析 A公司与B公司签订合同，由A公司向B公司供应60#、63#两种型号的医用手套各一万打，交货期为2000年4月，验收日期为收货后5日内。 A公司为履行合同，与C公司签订了同样标的的合同，交货期为2000年3月。2000年5月，B公司催促A公司发货，A公司经理赵刚亲自赴C公司催货，但未找到C公司的负责人，赵刚了解到C公司将该批货物交D厂生产，就直接到D厂催货。D厂答复赵刚，仓库中只有63#一种规格的医用手套，60#无货。赵刚表示只发一种规格也没问题。D厂即将63#医用手套二万打交铁路发运，将提货单交给赵刚，并通知C公司已经发货。C公司要求A公司支付货款，赵刚提出C公司迟延交货

10、，应承担违约责任。 经协商，A公司扣除3500元作为违约金后，支付了其余货款。A公司将提货单交给B公司，要求B公司付款。B公司验收时发现货物规格与合同要求不符，且部分医用手套已过期。B公司当即向A公司提出退货，并要求A公司承担违约责任。A公司未答复，B公司即拒不提货。承运人火车站将货物存入仓库，2000年8月，当地爆发洪水，火车站仓库遭水淹，该批医用手套全部报废。n根据以上案情，请回答下列问题：(1)部分医用手套规格与合同要求不符，应由谁承担责任?为什么?(2)部分医用手套过期的责任应由谁承担?为什(3)医用手套全部报废的责任应由谁承担?为什(4)设B公司验收时发现部分医用手套已过期后，工作人

11、员疏忽，一直未将该情况通知给A公司。3个月后B公司要求A公司承担该批货物的违约责任，能否得到支持?为什么? 答案要点 (1)部分医用手套规格与合同要求不符，应由A公司承担。因为A公司同意D厂只发一种规格货物，应视为A、C之间的合同已变更。(2)部分医用手套已过期的责任，应由A公司对B承担，其后向C公司索赔，再由C公司向D厂索赔。因为D厂对手套过期有过错。(3)医用手套全部报废责任应由A公司承担，B公司验收时发现货物规格与合同不符，且部分医用手套过期，因此B公司有权拒绝接受，货物风险责任应由A公司承担，承运人火车站可以以不可抗力为理由免于承担责任。(4)不予支持。因为B公司怠于通知货物质量不合格

12、的情形，应视为货物质量在交付时合格，A公司不负违约责任。 案例分析n甲粮油有限责任公司与乙农工商公司签订了一份买卖合同。双方在合同中约定：“由乙方提供优质大米100吨，交货日期为2002年7月20日，价格为每公斤2.20元，由甲方派车在乙方仓库处验收交货，10日后付款。”合同还规定：如有特殊变动，以通知为准。n合同签订后，乙方于6月15日发电通知甲方，由于特殊原因，农工商公司暂时组织不了这么多大米，故交货日期推迟到7月30日。粮油公司收到电报后，觉得推迟到7月30日也没有多大影响，就未作答复。到7月份，新米上市后，甲发现与乙订的大米价格太高，遂于7月12日发电通知乙“降低价格，否则将予以解除合

13、同”。乙收到电报后于7月15日回电“价格可以降至每公斤1.8元，请按约定时间来车取货”。甲认为价格还偏高，于是没有回电，到期也未提货。n乙见甲没有履约诚意，于是在8月5日把已经准备好的大米以每公斤2.0元的价格卖给丙公司。后乙以甲违约为由要求甲赔偿大米差价2万元。甲则称，合同中写明，如有特殊变动，以通知为准。我方已履行了通知义务，是你方擅自变更合同履行期限在先。双方争执不下，乙诉至法院。 n现问：(1)甲、乙的买卖合同的交货日期应为哪一天？(2)甲、乙的买卖合同的大米单价为多少？(3)乙能否请求甲赔偿大米差价2万元，为什么？(4)若乙在8月5日未向丙卖出大米，在大米保管期间的保管费用应由谁负担

14、？发生不可抗力致大米毁损、灭失的风险应由谁负担？(5)乙方能否要求甲方继续履行合同？ 答案要点(1)交货日期应为7月30日 (2)大米单价应为每公斤180元 (3)不能。因为合同变更后，大米每公斤为1.8元而非2.2元，乙公司以2.0元卖出，所获差价2万元为利益而非损失 (4)保管费用和风险负担全部由甲负担。因为甲迟延受领违约在先，7月30日以后发生的保管费用和风险负担均移至甲承担 (5)乙方有权依变更后的合同要求甲方继续履行。 案例分析n甲乙二人买卖一台电视，约定2007年11月22日由甲将电视机交付给乙，结果在交付之前的11月20日，甲所在的地区遭遇百年不遇的大地震，甲家里的房子因为年久失

15、修倒塌，将电视砸坏，最后甲无法交付电视。该风险由谁来承担？n甲于22日按时交付，但是11月23日乙所在的地区发生地震，乙家的房子倒塌将电视砸坏，则电视被砸坏的风险是由谁承担？ 任务二任务二分析客户失信预警信息分析客户失信预警信息 浙江率先全国发布信用预警 曝光173家失信企业n2007年10月22日，在浙江省2007企业信用活动周启动仪式上，省工商局发布1号信用预警，173家企业因违法违规丧失信用被曝光n发布“信用预警”，将失信企业曝光，以消除该类企业对市场交易安全及消费安全的危害，这在全国还是首次n这些企业是从过去一年中在工商部门有失信记录的企业中挑选出的，有的存在虚假出资、商业贿赂、商标侵

16、权、经营非法商品等严重违法行为，有的逃避年检n这173家企业受到了最严厉的惩戒：吊销营业执照，不得再从事经营活动，不能开展、参与投资活动，其法定代表人对该企业违法行为负有个人责任的，自该企业被吊销营业执照之日起三年内不得担任其他企业的法定代表人企业信用预警制度 n浙江省工商局2008年一号文件。文件规定，监管部门对企业失信行为应及时通过网站、短信平台及公众媒体，向企业、相关部门及社会公众披露、发布预警信息。 http:/ 三级预警惩戒失信行为n纳入企业信用预警体系的企业信息包括侵犯消费者权益且不履行相关义务的信息、消费者投诉未及时处理信息、行政处罚逾期未执行信息、查无下落企业信息和营业执照吊销

17、信息等22大类n企业信用预警按照失信行为的严重程度及影响范围划分等级，从高到底分为一级预警、二级预警、三级预警，预警信息有效期长达3年一级预警的六种情况n查无下落的股份有限公司、集团公司和注册资本500万元以上的企业n未在法定期限内参加年检的股份有限公司、集团公司和注册资本500万元以上的企业n被吊销营业执照的股份有限公司、集团公司和注册资本500万元以上的企业n涉及食品、药品、农资、化学危险品、毒品、典当、担保、寄售、金融机构及高污染行业等较为严重的不良信用信息n拒不接受工商行政管理机关依法监督检查的企业n其他可能严重影响社会交易安全和社会公共安全的信用信息n凡出现上述六种失信情况的企业，工

18、商部门将通过召开新闻发布会等形式，向社会及相关企业、部门及时披露其失信行为，并将对该企业参加“守合同重信用”、驰、著名商标等荣誉、称号的评选作出限制，以形成对企业信用社会共管、全民监督的良好社会氛围n“预警体系分别向企业自身、金融机构、其他政府部门及全社会进行通报。我们就是要让失信企业变成过街老鼠，人人喊打。”知识归纳：法人信用失信n从一个客户（企业或社会组织）的合法性角度对其进行基本签约资格或履约能力的考察n常见的信用风险：-错误的法人名称-错误的地址-经营范围或业务范围的超出-注册资本金不足或虚假出资知识归纳：财务信用失信n从客户的财务能力及财务结构的合理性方面反映的客户资信状况和偿债能力

19、n客户不能对外履行付款责任的最直接原因是其财务状况恶化，或是客户的流动资金不足，或是其自有资金不足或负债比重过大n企业需关注的是：-客户的资本状况与利润的增长情况-客户的资产负债情况-客户的资本结构-客户资本总额知识归纳：品牌信用失信n客户在产品品质、市场表现、企业声誉及服务质量等方面表现出的履约能力n对客户的考察方向：-客户产品的生产特征-客户产品的品质特征-客户产品的需求特征-客户产品的竞争性特征-客户产品的用户特征知识归纳：交易信用失信n客户的交易（付款）行为的记录和考察反映出的客户信誉程度n有拖延付款习惯的客户的种类-惯性拖欠，需多次催促付款-故意拖欠，不到最后关头不付款-恶意拖欠，以

20、赖账相要挟n企业需要关注的是：-客户在付款问题上的异常反映或征兆-客户的付款进程-客户的历次账款催收记录-客户的信用记录（付款行为、信誉口碑及公共信用记录等）为什么金远公司会遭遇20万元的损失?深圳公司的失信预警信息属于什么类型?n1997年6月，辽宁金远电子公司（以下简称金远公司）与深圳某公司（以下简称深圳公司）开始业务接洽，深圳公司欲购买辽宁金远公司的电子产品。双方经过商讨初步达成了购买金额达15万元人民币电子产品的意向。由于金远公司急于开拓市场,只是派人简单了解了深圳公司的表面现象。双方很快签订了购买合同,选择了赊销30天的付款条件。n双方签约后,金远公司立即组织生产并按时交货,货物也通

21、过了检验,深圳公司很快提走了货物。在货款到期日,深圳公司并没有按时付款。双方交涉近3个月,金远公司始终无法拿回货款。经调查,深圳公司的大部分资产早已抵押给广州的一家商业银行,其主要股东因为该公司的经营问题早已撤资。现有股东也基本上没有出资,其注册资金更是名不副实。信用分析结果表明,深圳公司早在5个月前已资不抵债,面临破产的边缘。金远公司损失达20万元。大连用品有限公司案例n澳大利亚公司是大连用品有限公司的供应商。2003年，大连用品有限公司突然增加了进货金额，同时出现回款不及时的现象。澳大利亚公司2003年10月委托华夏信用进行信用调查。 n华夏信用通过正面方式联系大连用品有限公司，了解到企业

22、仍然在开展业务，但拒绝接受华夏信用的调查。而且大连用品有限公司对调查十分敏感，华夏信用通过多种方式与其沟通均未能获得任何信息。 华夏信用通过侧面方式了解到如下信息： n 大连用品有限公司是1992年1月由香港有限公司和大连工厂配件分厂共同出资成立的企业，成立之初主要从事清洁剂的生产，并代理销售清洁设备，注册资金100万美元，香港有限公司占股比的518，大连工厂配件分厂占股比的482。大连用品有限公司2001年、2002年的财务报表上反映企业2001年和2002年均未实现销售收入。为了确认上述情况，华夏信用联系了当地的税务局，了解到大连用品有限公司从2001年开始未在当地地税机关纳税，在2001

23、年之前纳税额也非常少。 从大连用品有限公司的纳税情况和财务报表分析，大连用品有限公司似乎已经不开展业务。但仍有两个疑点：1华夏信用通过正面方式联系到大连用品有限公司，感觉仍在开展业务；2虽然大连用品有限公司上报的财务数据显示2001年和2002年没有实现销售收入，但企业每年仍然按照国家相关规定按时参加当地工商部门的年检。 n为了进一步了解事实，通过当地的相关政府部门了解到，大连用品有限公司2001年的进口额为1100美元；2002年的进出口额为4000美元；2003年1至10月，大连用品有限公司的进口额为8000美元。 通过以上调查，发现大连用品有限公司上报的财务数据和在当地税务机构的纳税情况

24、与华夏信用通过侧面了得到的进口业务情况发生了矛盾！因为一个正常经营的企业不可能在连续三年只进货，不销货。 n华夏信用又通过大连用品有限公司的中方股东大连工厂配件分厂了解到：大连用品有限公司的法人代表张铭（化名）已在1997年退休，不再担任“大连用品有限公司”的任何职务。大连用品有限公司的中方股东大连工厂配件分厂由于与外方股东香港有限公司在合作上产生磨擦于1998年就已撤资。n目前大连用品有限公司在相关政府部门登记的法人代表和资本构成情况只是早期在工商部门登记的情况，企业未就股东及法定代表人变更情况，向工商部门申请做相应的注册变更，而延续至今。n同时还了解到，在大连用品有限公司的注册地址上，有一

25、家“大连机械设备有限公司”在运营，电话、地址与该公司完全相同，通过华夏信用多方调查确认，“大连机械设备有限公司”与大连用品有限公司为同一批人。“大连机械设备有限公司”是一家私营企业，成立于2000年，注册资本50万元，经营范围：特种车辆（不含专控）、机械设备、五交化工商品、电子商品销售。法人代表为刘婉（化名），通过侧面确认刘婉为“大连用品有限公司”总经理习鸿（化名）的妻子。 王木匠定律：抓住一个政府领导的弱点，我就能搅动一座城市这是王细牛用过的3个身份证（2008年1月摄）王细牛落入法网后接受公安机关审讯（2007年11月摄）2005年5月17日，刚建成四年的呼市公安局11层指挥大楼被炸掉,目

26、的是给“西北第一高楼”腾地方 http:/ n一、当事人：乐清市迈迪森电子电器有限公司；经营场所：乐清市翁镇前进村；法定代表人：陈旭建。n二、信息来源：乐工商案处2007162号处罚决定书n三、失信行为：自2006年4月下旬开始，乐清市迈迪森电子电器有限公司在阿里巴巴网站上发布信息，称该公司员工人数为11-50人，主要客户为大陆、台湾、香港客户，年营业额为人民币500万元/年-700万元/年，主要市场为大陆、港澳台地区、西欧、东南亚，年进口额为人民币100万元-200万元，年出口额为人民币300万元-500万元，研发部门人数为5-10人，厂房面积为3000平方米；此外，该公司还在其网站宣称有一

27、九九九年度先进单位和九九年度企业资信等级AAA级等荣誉证书。而经调查，该公司实际员工仅4人，2006年营业额为十万元左右，无进口和出口业务，厂房面积约四百平方米，主要客户为大陆客户，也无网站上所称的荣誉。于2007年1月17日被乐清市工商局执法人员查获。n四、失信惩罚：当事人以上行为违反了中华人民共和国反不正当竞争法第九条第一款和浙江省反不正当竞争条例第十一条第（四）项的规定，属于经营者利用广告对商业信誉和企业形象等作虚假宣传的行为。根据中华人民共和国反不正当竞争法第二十四条第一款、浙江省反不正当竞争条例第二十八条之规定，决定处罚如下：一、责令停止违法行为，消除影响；二、罚款10000元。n请

28、登陆乐清市企业信用预警网 http:/ 6 5 3 4 83 3 4 3 5 77 4 4 3 4 5 权数3 5 6 7 5 8 6 5 5 4 8 6 8 5 7 5 7 7最大值加权评分值最终评分值知识链接：特征分析模型评价客户失信预警信息n特征分析模型的三组指标1.客户自身特征：表面印象、组织管理、产品与市场、市场竞争性、经营状况、发展前景2.客户优先性特征：交易盈利率、对产品的要求、对市场吸引力的影响、对市场竞争力的影响、担保条件、可替代性3.客户信用及财务特征：付款记录、银行信用、获利能力、资产负债表评估、偿债能力、资本总额知识链接：特征分析模型评价客户失信预警信息评估值（%） 信用风险等级信用风险评定结果86-100CA1极佳：可给予优惠的结算方式61-85CA2优良：可迅速给予信用核准46-60CA3一般：可正常进行信用核定31-45CA4稍差：需进行信用监控16-30CA5较差：需适当地寻求担保0-15CA6极差：不应与其交易缺少足够的数据NR未能作出评定数据不充分