徐学锋-商业银行操作风险管理PPT课件上课.ppt

1、商业银行操作风险管理商业银行操作风险管理上海金融学院上海金融学院 徐学锋教授徐学锋教授2011年年3月月1里森里森一个毁灭巴林银行的人一个毁灭巴林银行的人 “有一群人本来可以揭穿并阻止我的把戏，但有一群人本来可以揭穿并阻止我的把戏，但他们没有这么做。我不知道他们的疏忽与罪犯他们没有这么做。我不知道他们的疏忽与罪犯级的疏忽之间界限何在，也不清楚他们是否对级的疏忽之间界限何在，也不清楚他们是否对我负有什么责任。但如果是在任何其他一家银我负有什么责任。但如果是在任何其他一家银行，我是不会有机会开始这项犯罪的。行，我是不会有机会开始这项犯罪的。” “我为自己变成这样一个骗子感到羞愧我为自己变成这样一个

2、骗子感到羞愧-开始开始是比较小的错误，但现已整个包围着我，象是是比较小的错误，但现已整个包围着我，象是癌症一样癌症一样，我的母亲绝对不是要把我抚养，我的母亲绝对不是要把我抚养成这个样子的。成这个样子的。” 里森自传里森自传2某商业银行委派会计在案件检查报告摘录某商业银行委派会计在案件检查报告摘录 在日常的工作中，由于种种原因，我在执行制度的在日常的工作中，由于种种原因，我在执行制度的时候，未能完全做到坚持原则办事，自己严格执行时候，未能完全做到坚持原则办事，自己严格执行制度的做法，在多次被否定后，自已也对自己执行制度的做法，在多次被否定后，自已也对自己执行制度的信心产生了动摇，加之业务员遇到问

3、题时，制度的信心产生了动摇，加之业务员遇到问题时，总是将业务发展与行长已同意做为理由，使自己感总是将业务发展与行长已同意做为理由，使自己感到压力很大，特别是在到压力很大，特别是在2005年下半年，年下半年，XXX行长对行长对营业部的工作不再重视，对委派会计的工作也是不营业部的工作不再重视，对委派会计的工作也是不支持，总是认为委派会计在阻碍业务的发展，多次支持，总是认为委派会计在阻碍业务的发展，多次在支行的晨会上指责我的工作，久而久之，使自己在支行的晨会上指责我的工作，久而久之，使自己放松了对制度的执行力度，现在看来，这是一个大放松了对制度的执行力度，现在看来，这是一个大的漏洞，不论何种理由，我

4、没有把好委派会计这最的漏洞，不论何种理由，我没有把好委派会计这最后一道关，这一责任应由我自己来承担，我将接受后一道关，这一责任应由我自己来承担，我将接受行领导对我的处理。行领导对我的处理。3 基础篇基础篇4一、商业银行经营管理的发展一、商业银行经营管理的发展 二十世纪八十年代以前二十世纪八十年代以前 二十世纪八十年代二十世纪八十年代 二十世纪九十年代二十世纪九十年代 二十世纪末至今二十世纪末至今资产负债管理为主的经营管理资产负债管理为主的经营管理注重信用风险管理的经营管理注重信用风险管理的经营管理注重信用、市场风险管理的经营管理注重信用、市场风险管理的经营管理注重信用、市场和操作等风险管理的全

5、面风险管理注重信用、市场和操作等风险管理的全面风险管理5二、商业银行风险管理的发展二、商业银行风险管理的发展 二十世纪八十年代以来二十世纪八十年代以来 二十世纪九十年代以来二十世纪九十年代以来 二十一世纪初以来二十一世纪初以来以巴塞尔资本协定为标志统一信用和以巴塞尔资本协定为标志统一信用和市场风险资本度量进入风险管理时代市场风险资本度量进入风险管理时代操作风险管理的提出标志着风险管理的深化操作风险管理的提出标志着风险管理的深化以巴塞尔新资本协定为标志统一信用、市场、以巴塞尔新资本协定为标志统一信用、市场、操作等风险资本度量进入全面风险管理时代操作等风险资本度量进入全面风险管理时代6三、操作风险

6、及其管理的提出三、操作风险及其管理的提出 （一）商业银行操作风险提出的背景（一）商业银行操作风险提出的背景 （二）商业银行操作风险提出的原因（二）商业银行操作风险提出的原因 （三）商业银行操作风险认识与思考（三）商业银行操作风险认识与思考7三、操作风险及其管理的提出三、操作风险及其管理的提出 商业银行操作风险提出的背景商业银行操作风险提出的背景 操作风险（操作风险（Operational Risk）实际上是伴随着银行业）实际上是伴随着银行业兴起就存在的风险，它与经营机构单位开始从事具体的经兴起就存在的风险，它与经营机构单位开始从事具体的经营或营运活动有关，有人说它是一种最古老的风险，这一营或营

7、运活动有关，有人说它是一种最古老的风险，这一点也不为过；有人则称其为经营风险，这也有道理。我们点也不为过；有人则称其为经营风险，这也有道理。我们现在所讲的操作风险是指近年来国际银行界风险管理与监现在所讲的操作风险是指近年来国际银行界风险管理与监管所关注和重视的如同关注和重视银行信用风险和市场风管所关注和重视的如同关注和重视银行信用风险和市场风险一样的风险形式，特别是近年来巴塞尔委员会发布的以险一样的风险形式，特别是近年来巴塞尔委员会发布的以新资本协议为代表的一系列国际银行的监管文件所提到的新资本协议为代表的一系列国际银行的监管文件所提到的操作风险。金融是一个高风险的行业，随着人类商品经济操作风

8、险。金融是一个高风险的行业，随着人类商品经济的发展，风险的深度、广度和不确定性在不断增加。操作的发展，风险的深度、广度和不确定性在不断增加。操作风险作为有别于信用风险和市场风险单独提出是在风险作为有别于信用风险和市场风险单独提出是在20世纪世纪90年代以后，有关操作风险的定义、识别、量化建模和管年代以后，有关操作风险的定义、识别、量化建模和管理与监管方式只是到了本世纪最近几年才被关注。理与监管方式只是到了本世纪最近几年才被关注。8三、操作风险及其管理的提出三、操作风险及其管理的提出 商业银行操作风险提出的原因商业银行操作风险提出的原因 20世纪世纪90年代中后期的巴林银行、大和银行的破产年代中

9、后期的巴林银行、大和银行的破产倒闭事件和美国长期资本管理公司（倒闭事件和美国长期资本管理公司（LTCM）的倒闭事）的倒闭事件已成为因操作风险引发致命风险的典型案例，而于件已成为因操作风险引发致命风险的典型案例，而于2008年初爆发的法国兴业银行的操作风险所造成的巨额年初爆发的法国兴业银行的操作风险所造成的巨额损失事件，更是商业银行操作风险的典型例子。据有关损失事件，更是商业银行操作风险的典型例子。据有关研究统计，在过去研究统计，在过去10年内仅美国金融机构蒙受的超过年内仅美国金融机构蒙受的超过1亿美元以上的遭受操作风险的损失事件已超过了亿美元以上的遭受操作风险的损失事件已超过了100宗，宗，著

10、名的事件有如：阿尔弗斯特金融公司（著名的事件有如：阿尔弗斯特金融公司（Allfirst Financial）的流氓交易损失达）的流氓交易损失达6.91亿美元，家庭金融公亿美元，家庭金融公司（司（Household Finance）因误导销售的做法而付出达）因误导销售的做法而付出达4.84亿美元的损失，纽约银行因亿美元的损失，纽约银行因911事件而损失事件而损失1.4亿美亿美元，本次次贷危机暴露出来的著名的元，本次次贷危机暴露出来的著名的“500亿美元麦道亿美元麦道夫金融骗局夫金融骗局”等等。可见，操作风险已成为现代银行业等等。可见，操作风险已成为现代银行业的主要风险源之一。的主要风险源之一。9

11、三、操作风险及其管理的提出三、操作风险及其管理的提出 商业银行操作风险认识与思考商业银行操作风险认识与思考 金融机构交易环境中，确实可能会发生与信金融机构交易环境中，确实可能会发生与信用风险和市场风险没有直接联系的失误与损失。用风险和市场风险没有直接联系的失误与损失。例如，人为的判断错误、蓄谋诈骗、电脑崩溃以例如，人为的判断错误、蓄谋诈骗、电脑崩溃以及电脑软件的关键部分错误等等。而这类风险对及电脑软件的关键部分错误等等。而这类风险对银行损害往往是系统性的甚至是毁灭性的。银行损害往往是系统性的甚至是毁灭性的。20世世纪纪90年代以来，全球许多著名的金融危机的产生年代以来，全球许多著名的金融危机的

12、产生与爆发无不与信用风险和市场风险之外的人为因与爆发无不与信用风险和市场风险之外的人为因素风险、法律风险、监管风险以及其他许多风险素风险、法律风险、监管风险以及其他许多风险有关，这类风险后来通常被归结为有关，这类风险后来通常被归结为“操作风险操作风险”。这个这个“新新”的风险概念中成为银行业经营中所面的风险概念中成为银行业经营中所面临的继信用风险和市场风险之后的主要风险。临的继信用风险和市场风险之后的主要风险。10 案例篇案例篇11商业银行操作商业银行操作风险风险事件典型案例事件典型案例 一、会计业务操作风险典型案例一、会计业务操作风险典型案例 二、信贷业务操作风险典型案例二、信贷业务操作风险

13、典型案例 三、国际业务操作风险典型案例三、国际业务操作风险典型案例 四、内部控制操作风险典型案例四、内部控制操作风险典型案例12一、会计业务操作风险典型案例一、会计业务操作风险典型案例 会计业务操作风险案例之一会计业务操作风险案例之一 库管人员盗窃库款案库管人员盗窃库款案 2004年年6月月24日上午，日上午， 某行库管员李某请事假半天。某行库管员李某请事假半天。当日上午因客户大额取现而柜员尾箱现金不足，当班会计当日上午因客户大额取现而柜员尾箱现金不足，当班会计主管和另一名库管人员进入支行库房出库。核算系统的主管和另一名库管人员进入支行库房出库。核算系统的“现金库表现金库表”上显示上显示100

14、元券应有元券应有274万元，但库房内万元，但库房内100元券只有元券只有2万元残钞。与库官员李某电话联系，李某称其万元残钞。与库官员李某电话联系，李某称其余现金在尾箱里，他马上回单位出库，但随后就关闭了手余现金在尾箱里，他马上回单位出库，但随后就关闭了手机，无法联系。李某的反常行为引起机，无法联系。李某的反常行为引起B支行的警觉，随即支行的警觉，随即查库发现了大额短款。查库发现了大额短款。A分行接到支行的报告后，立即成分行接到支行的报告后，立即成立了专案小组对立了专案小组对B支行的帐务进行了全面清查。清查发现：支行的帐务进行了全面清查。清查发现：从从2003年年3月至月至2004年年6月任库官

15、员期间，李某利用工作之月任库官员期间，李某利用工作之便，通过把现金藏匿于衣服内或者装入纸袋等方式将盗取便，通过把现金藏匿于衣服内或者装入纸袋等方式将盗取的库款带出银行，先后的库款带出银行，先后13次盗窃支行金库现金共计次盗窃支行金库现金共计272万万元。元。13一、会计业务操作风险典型案例一、会计业务操作风险典型案例 会计业务操作风险案例之一会计业务操作风险案例之一 库管人员盗窃库款案库管人员盗窃库款案 为了应付分行和支行的查库，李某每次查库前把库为了应付分行和支行的查库，李某每次查库前把库房短款数通过房短款数通过“出库交易出库交易”出给前台柜员，然后打印出给前台柜员，然后打印“现金库表现金库

16、表”用于查库，查库结束后，再反向做用于查库，查库结束后，再反向做“入库入库交易交易”实现平帐，从而造成查库时库款表面帐实相符。实现平帐，从而造成查库时库款表面帐实相符。李某将盗取的库款用于个人炒股，购买彩票、个人住宅、李某将盗取的库款用于个人炒股，购买彩票、个人住宅、轿车、金银首饰及家电、家具等。案发后，李某退出账轿车、金银首饰及家电、家具等。案发后，李某退出账款现金款现金22万元，没收住宅两套拍卖收回现金万元，没收住宅两套拍卖收回现金71万元，家万元，家电折价电折价5.4万元，保险公司理赔万元，保险公司理赔15万元（员工忠诚险）。万元（员工忠诚险）。本案给银行造成损失人民币本案给银行造成损失

17、人民币158.6万元。万元。14一、会计业务操作风险典型案例一、会计业务操作风险典型案例 会计业务操作风险案例之一会计业务操作风险案例之一 库管人员盗窃库款案分析库管人员盗窃库款案分析 问题：问题： 1.银行现金和金库日常管理与内部控制的银行现金和金库日常管理与内部控制的要点是什么？要点是什么？ 2.在日常工作中，你如何执行银行管库和在日常工作中，你如何执行银行管库和查库的制度？查库的制度？15一、一、会计业务操作风险典型案例会计业务操作风险典型案例 会计业务操作风险案例之二会计业务操作风险案例之二 X银行银行4000万元定期存单诈骗案万元定期存单诈骗案 2006年年5月月11日，应存款客户方

18、圆电机有限公司的日，应存款客户方圆电机有限公司的要求，要求，X银行工作人员对该公司一张定期存单进行核对，银行工作人员对该公司一张定期存单进行核对，结果发现，该存单项下款项人民币结果发现，该存单项下款项人民币4000万元已分两次全万元已分两次全部结清。对此，部结清。对此，X银行委派会计严某感到事情蹊跷，立银行委派会计严某感到事情蹊跷，立即要求客户持存单正本到银行来进一步核对。经银行工即要求客户持存单正本到银行来进一步核对。经银行工作人员仔细辨认存单原件，初步判定客户持有的存单系作人员仔细辨认存单原件，初步判定客户持有的存单系伪造。经调查发现，伪造。经调查发现，X银行客户经理卫某与此事有重大银行客

19、户经理卫某与此事有重大牵连，该行于当晚牵连，该行于当晚12是即向当地公安局报案。经侦查，是即向当地公安局报案。经侦查，公安机关确认这是一起由公安机关确认这是一起由X银行客户经理卫某参与、外银行客户经理卫某参与、外部不法分子王某等人利用高科技手段伪造金融凭证、印部不法分子王某等人利用高科技手段伪造金融凭证、印鉴，诈骗银行存款的案件。此案银行损失约鉴，诈骗银行存款的案件。此案银行损失约3000多元。多元。16一、会计业务操作风险典型案例一、会计业务操作风险典型案例 会计业务操作风险案例之二会计业务操作风险案例之二 X银行银行4000万元定期存单诈骗案分析万元定期存单诈骗案分析 问题：问题： 1.你

20、认为该案件的之所以发生可能的问题出在你认为该案件的之所以发生可能的问题出在那个环节？那个环节？ 2.银行对企业的开销户和印鉴是如何管理的？银行对企业的开销户和印鉴是如何管理的？ 3.定期存单业务应该如何正确地操作与管理？定期存单业务应该如何正确地操作与管理？17一、会计业务操作风险典型案例一、会计业务操作风险典型案例 会计业务操作风险案例之三会计业务操作风险案例之三 S银行银行2000万元银行承兑汇票诈骗案万元银行承兑汇票诈骗案 2006年年2月月17日，广西某公司取得了异地日，广西某公司取得了异地G银行某支银行某支行开出的一张票面金额行开出的一张票面金额2000万元的银行承兑汇票，向万元的银

21、行承兑汇票，向S银银行申请融资。行申请融资。S银行两名客户经理随即前往实地查验，在银行两名客户经理随即前往实地查验，在承兑银行的营业柜台，承兑银行的营业柜台，G银行工作人员验票后在查询查复银行工作人员验票后在查询查复书上盖章确认，并将书上盖章确认，并将G银行留存的汇票第一联复印盖章后银行留存的汇票第一联复印盖章后交给了交给了S银行人员。验票后，银行人员。验票后，S银行根据企业要求，与银行根据企业要求，与2月月27日办理了质押贷款日办理了质押贷款1900万元。万元。2006年年3月份，月份，S银行开展银行开展票据业务自查，会计人员通过人民银行大额支付系统对上票据业务自查，会计人员通过人民银行大额

22、支付系统对上述票据进行查询，述票据进行查询，G银行回复称从未开出此承兑汇票。银行回复称从未开出此承兑汇票。S银银行立即向当地公安局报案，并向行立即向当地公安局报案，并向G银行通报了有关情况。银行通报了有关情况。经侦查，这是一起经侦查，这是一起G银行员工李某伙同涉案企业及社会人银行员工李某伙同涉案企业及社会人员内外勾结制造的票据诈骗案。此案员内外勾结制造的票据诈骗案。此案S银行损失银行损失1900万元。万元。18一、会计业务操作风险典型案例一、会计业务操作风险典型案例 会计业务操作风险案例之三会计业务操作风险案例之三 S银行银行2000万元银行承兑汇票诈骗案分析万元银行承兑汇票诈骗案分析 问题：

23、问题： 1.银行承兑汇票是商业银行的低风险业务银行承兑汇票是商业银行的低风险业务吗？你是如何核对银行承兑汇票的？吗？你是如何核对银行承兑汇票的？ 2.你如何执行银行票据业务的你如何执行银行票据业务的“双审、双双审、双查查”制度制度19一、会计业务操作风险典型案例一、会计业务操作风险典型案例会计业务操作风险案例之四会计业务操作风险案例之四 A银行银行3亿元银行承兑汇票诈骗案亿元银行承兑汇票诈骗案 2006年年3月月14日，某市银监分局发现日，某市银监分局发现A银行存款突增近银行存款突增近3亿元，立即组织了调查。经调查发现，亿元，立即组织了调查。经调查发现，A银行依照有关规银行依照有关规定向人民银

24、行申请汇票专用章和银行承兑汇票凭证后，口定向人民银行申请汇票专用章和银行承兑汇票凭证后，口头向头向D市银监分局申请开办银行承兑汇票业务，市银监分局申请开办银行承兑汇票业务，D市银监市银监分局请示省局后，向分局请示省局后，向A银行明确答复不同意其开办银行承银行明确答复不同意其开办银行承兑汇票业务，并于兑汇票业务，并于2月月28日，向日，向A银行正式下发银行正式下发监管通监管通知知，禁止，禁止A银行办理银行承兑汇票业务。但银行办理银行承兑汇票业务。但A银行拒不银行拒不执行，仍于执行，仍于3月月2日为单户企业办理了日为单户企业办理了30笔、单笔金额为笔、单笔金额为1000万元的银行承兑汇票，承兑金额

25、为万元的银行承兑汇票，承兑金额为3亿元。该汇票的亿元。该汇票的出票人为华城房地产开发有限公司，收款人为出票人为华城房地产开发有限公司，收款人为S市晶晶贸市晶晶贸易有限公司，到期日为易有限公司，到期日为2006年年9月月1日，用途是出票人为开日，用途是出票人为开发发D市市F1改造工程项目，从收款人处购买材料和设备。出改造工程项目，从收款人处购买材料和设备。出票人与票人与A银行约定，保证金比例为承兑金额的银行约定，保证金比例为承兑金额的50%。D市达市达达建筑安装工程有限公司对敞口部分达建筑安装工程有限公司对敞口部分1.5亿元中的亿元中的7000万万元以某大学宿舍收费权质押。另外，安康供水有限责任

26、公元以某大学宿舍收费权质押。另外，安康供水有限责任公司为出票人的司为出票人的3亿元银行承兑汇票提供连带保证。亿元银行承兑汇票提供连带保证。20一、会计业务操作风险典型案例一、会计业务操作风险典型案例会计业务操作风险案例之四会计业务操作风险案例之四 A银行银行3亿元银行承兑汇票诈骗案亿元银行承兑汇票诈骗案 同日，同日，L市天天科贸有限公司通过人民银行电子联行由市天天科贸有限公司通过人民银行电子联行由L市市汇入出票人在汇入出票人在A银行设立的基本账户银行设立的基本账户3笔资金，金额均为笔资金，金额均为9869万万元，共计元，共计29609万元，中国人民银行资金汇划补充凭证附言栏万元，中国人民银行资

27、金汇划补充凭证附言栏中显示，这中显示，这3笔资金为贴现。笔资金为贴现。3月月3日，出票人华城房地产开发日，出票人华城房地产开发有限公司从有限公司从A银行账户提现三次，分别为银行账户提现三次，分别为40万元、万元、60万元、万元、40万元；转账万元；转账3900万元，该笔资金被转入华城房地产开发有限公万元，该笔资金被转入华城房地产开发有限公司副总经理占某的个人存款账户，由占某将其分别汇往河北、司副总经理占某的个人存款账户，由占某将其分别汇往河北、安徽、山东、杭州、深圳、江苏、大庆等地的个人和企业。截安徽、山东、杭州、深圳、江苏、大庆等地的个人和企业。截至至3月月15日，出票人在日，出票人在A银行

28、存款余额为银行存款余额为2.56亿元，占某占有剩亿元，占某占有剩余存款余存款1030万元。经调查发现，万元。经调查发现，D市政府没有市政府没有F1工程改造项目，工程改造项目，并且并且D市达达建筑安装工程有限公司所提供的某大学宿舍收费市达达建筑安装工程有限公司所提供的某大学宿舍收费权质押不符合条件，安康供水有限责任公司的保证能力不足。权质押不符合条件，安康供水有限责任公司的保证能力不足。该案造成损失约该案造成损失约3360万元左右。万元左右。21一、会计业务操作风险典型案例一、会计业务操作风险典型案例 会计业务操作风险案例之四会计业务操作风险案例之四 A银行银行3亿元银行承兑汇票诈骗案分析亿元银

29、行承兑汇票诈骗案分析 问题：问题： 1.开立银行承兑汇票的手续，没有贸易背开立银行承兑汇票的手续，没有贸易背景的业务可以开立银行承兑汇票吗？景的业务可以开立银行承兑汇票吗？ 2.为什么要设立银行承兑汇票保证金专户？为什么要设立银行承兑汇票保证金专户？22二、信贷业务操作风险典型案例二、信贷业务操作风险典型案例 信贷业务操作风险案例之一信贷业务操作风险案例之一 S银行银行6000万元贷款诈骗案万元贷款诈骗案 S银行于银行于2005年年6月给予同同煤气有限公司月给予同同煤气有限公司6000万元万元人民币授信，期限一年（人民币授信，期限一年（2005年年6月月29日日2006年年6月月29日），由北

30、京天空卫星有限公司提供担保。此笔授信用途日），由北京天空卫星有限公司提供担保。此笔授信用途为补充同同煤气有限公司成品油贸易流动资金缺口，限制为补充同同煤气有限公司成品油贸易流动资金缺口，限制性条款为制定支付给两家中石油下属销售分公司以及北京性条款为制定支付给两家中石油下属销售分公司以及北京天天投资管理有限公司和北京天地科技有限公司，并要求天天投资管理有限公司和北京天地科技有限公司，并要求公司承诺其油品销售回款在公司承诺其油品销售回款在S银行结算。同同煤气有限公银行结算。同同煤气有限公司于司于2005年年6月月29日第一次使用日第一次使用6000万贷款，于万贷款，于2005年年7月月8日提前归还

31、；日提前归还；2005年年8月月29日第二次办理出帐，到期日为日第二次办理出帐，到期日为2006年年8月月29日。截至案发，使用余额为日。截至案发，使用余额为6000万。万。 2005年年8月月29日第二笔贷款发放后，即被转入同同煤气有限公司日第二笔贷款发放后，即被转入同同煤气有限公司在在M银行的基本账户，然后按照指定支付用途划给北京天银行的基本账户，然后按照指定支付用途划给北京天天投资管理有限公司，用于弥补该公司流动资金缺口。期天投资管理有限公司，用于弥补该公司流动资金缺口。期间，北京天天投资管理有限公司正常回款两次，累计金额间，北京天天投资管理有限公司正常回款两次，累计金额约约2400万元

32、，未发生欠息状况。贷后检查报告显示，该公万元，未发生欠息状况。贷后检查报告显示，该公司经营正常，财务状况良好。司经营正常，财务状况良好。23二、信贷业务操作风险典型案例二、信贷业务操作风险典型案例 信贷业务操作风险案例之一信贷业务操作风险案例之一 S银行银行6000万元贷款诈骗案万元贷款诈骗案 2006年年3月月20日，经办客户经理李某联系同同煤气有限公司总经日，经办客户经理李某联系同同煤气有限公司总经理刘某，发现其手机处于停机状态，随即联系该公司工作人员询问刘理刘某，发现其手机处于停机状态，随即联系该公司工作人员询问刘某去向，未得到明确回复。李某马上通过上门、询问其联系人等各种某去向，未得到

33、明确回复。李某马上通过上门、询问其联系人等各种方式联系刘某，未果。方式联系刘某，未果。3月月24日，李某得知同同煤气有限公司在日，李某得知同同煤气有限公司在S银行银行帐号被当地公安局查封，马上向上级行信贷管理部门进行了汇报。帐号被当地公安局查封，马上向上级行信贷管理部门进行了汇报。3月月25日，经与刘某的丈夫取得联系，确认刘某是因为关联企业在日，经与刘某的丈夫取得联系，确认刘某是因为关联企业在J银银行贷款涉及诈骗一事，已经被当地公安局监视居住。行贷款涉及诈骗一事，已经被当地公安局监视居住。3月月27日，日，S银行银行向当地第一中级人民法院递交起诉书。通过对向当地第一中级人民法院递交起诉书。通过

34、对J银行案件情况及贷款银行案件情况及贷款卡查询信息的综合分析，卡查询信息的综合分析，S银行得知，北京天地科技有限公司、北京银行得知，北京天地科技有限公司、北京天空卫星有限公司均系同同煤气有限公司的实际关联企业，在天空卫星有限公司均系同同煤气有限公司的实际关联企业，在J银行银行贷款共贷款共1.9亿元人民币，均未归还。基于此，亿元人民币，均未归还。基于此，J银行向当地公安局报案，银行向当地公安局报案，并由该局下发了协查通报。在此背景下，并由该局下发了协查通报。在此背景下，S银行通过当地工商局对该银行通过当地工商局对该借款人和担保人的工商登记信息进行了查询，发现其工商注册信息与借款人和担保人的工商登

35、记信息进行了查询，发现其工商注册信息与公司申报贷款时提供的信息存在重大差异。经核查，贷款申请时，同公司申报贷款时提供的信息存在重大差异。经核查，贷款申请时，同同煤气有限公司提供给同煤气有限公司提供给S银行的审计报告和验资报告等证明文件均系银行的审计报告和验资报告等证明文件均系伪造。据此，伪造。据此，S银行认为同同煤气有限公司及其关联和担保企业存在银行认为同同煤气有限公司及其关联和担保企业存在合同诈骗犯罪的重大嫌疑，决定暂缓民事诉讼，改由刑事诉讼方式，合同诈骗犯罪的重大嫌疑，决定暂缓民事诉讼，改由刑事诉讼方式，尽可能挽回贷款损失。但由于涉案公司资不抵债，最终尽可能挽回贷款损失。但由于涉案公司资不

36、抵债，最终6000万元贷款万元贷款全部损失。全部损失。24二、信贷业务操作风险典型案例二、信贷业务操作风险典型案例 信贷业务操作风险案例之一信贷业务操作风险案例之一 S银行银行6000万元贷款诈骗案分析万元贷款诈骗案分析 问题：问题： 1.你如何贯彻执行银行贷款的你如何贯彻执行银行贷款的“三查三查”制度？制度？ 2.如何核定贷款客户资料的真实性？如何核定贷款客户资料的真实性？ 3.你是如何进行贷款客户的尽职调查的？你是如何进行贷款客户的尽职调查的？25二、信贷业务操作风险典型案例二、信贷业务操作风险典型案例 信贷业务操作风险案例之二信贷业务操作风险案例之二 虚假担保贷款诈骗案虚假担保贷款诈骗案

37、 2002年年11月，月，B文苑酒店股份有限公司（以下简称文苑酒店股份有限公司（以下简称B公司）向公司）向A分行某支行提出分行某支行提出1.2亿元贷款申请，期限亿元贷款申请，期限4年年9个月，由个月，由C行出具担保函对贷款本息承担担保责任。贷行出具担保函对贷款本息承担担保责任。贷款的用途为款的用途为“太阳宫太阳宫”项目的完工及装修。项目的完工及装修。A分行某支分行某支行于行于2003年年3月月10日向日向B公司发放了人民币公司发放了人民币1.2亿元贷款。亿元贷款。B公司称：公司称：C行原有一笔行原有一笔1.47亿元房地产呆滞贷款（太阳亿元房地产呆滞贷款（太阳宫项目），后该项目由宫项目），后该项

38、目由B公司承接，并由其承担原公司承接，并由其承担原C行债行债务，为完成上述房地产项目需继续投入务，为完成上述房地产项目需继续投入1.2亿元，由于亿元，由于贷款权限及内部原因，贷款权限及内部原因，C行无法直接向该项目贷款，但行无法直接向该项目贷款，但愿意以贷款担保这种表外业务的方式支持愿意以贷款担保这种表外业务的方式支持B公司完成项公司完成项目，盘活不良资产。某支行行长、支行信管部经理前往目，盘活不良资产。某支行行长、支行信管部经理前往西安做了调查，经初步审查后认为该贷款理由充分，且西安做了调查，经初步审查后认为该贷款理由充分，且有强担保，故将该贷款正式上报分行。有强担保，故将该贷款正式上报分行

39、。26二、信贷业务操作风险典型案例二、信贷业务操作风险典型案例 信贷业务操作风险案例之二信贷业务操作风险案例之二 虚假担保贷款诈骗案虚假担保贷款诈骗案 由于银行担保属于低风险业务，分行按照低风险业由于银行担保属于低风险业务，分行按照低风险业务流程进行了审查和审批。虽然信审部门出具了有附带务流程进行了审查和审批。虽然信审部门出具了有附带条件的审查意见，但分行信审委员会最后仍认为该项业条件的审查意见，但分行信审委员会最后仍认为该项业务值得一试，关键是核保能否成功。因此，分行在核保务值得一试，关键是核保能否成功。因此，分行在核保方面作了认真安排，甚至连核保反方式都采取了自认为方面作了认真安排，甚至连

40、核保反方式都采取了自认为最可靠的实地直接核保的方式最可靠的实地直接核保的方式2003年年1月月21日，分行信日，分行信管部、信审部及支行派员共四人前往西安，就该项目进管部、信审部及支行派员共四人前往西安，就该项目进行实地核保本次核保实地察看了用款工程项目，在行实地核保本次核保实地察看了用款工程项目，在C行行办公大楼查阅了有关文件，并与办公大楼查阅了有关文件，并与C行行“人员人员”进行了座进行了座谈。由于谈。由于C行行“行长行长”不同意核保人员当面见证其在担不同意核保人员当面见证其在担保书上签字盖章和出示有关授权文件，核保人员决定终保书上签字盖章和出示有关授权文件，核保人员决定终止荷包返回分行。

41、核保人员在返回分行后，书面报告了止荷包返回分行。核保人员在返回分行后，书面报告了本次核保情况，虽然提出了疑问和怀疑，但对业务和本次核保情况，虽然提出了疑问和怀疑，但对业务和C行担保的真实性仍予以认可。行担保的真实性仍予以认可。27二、信贷业务操作风险典型案例二、信贷业务操作风险典型案例 信贷业务操作风险案例之二信贷业务操作风险案例之二 虚假担保贷款诈骗案虚假担保贷款诈骗案 2003年年3月初，月初，B公司通知支行称：公司通知支行称：C行对我行提出的担保行对我行提出的担保条件都能够满足。条件都能够满足。3月月5日，分行信管部、信审部和支行再次派日，分行信管部、信审部和支行再次派员共四人前往西安核

42、保。核保人员在员共四人前往西安核保。核保人员在C行办公楼当面见证了其行办公楼当面见证了其“副行长副行长”再担保函上签字，及其再担保函上签字，及其“工作人员工作人员”在担保书上加在担保书上加盖公章和行长私章。至此，分行认为核保已经成功，支行遂于盖公章和行长私章。至此，分行认为核保已经成功，支行遂于2003年年3月月10日向日向B公司发放了人民币公司发放了人民币1.2亿元贷款。亿元贷款。B公司从公司从3月月10日至日至28日期间分日期间分5次划走资金人民币次划走资金人民币5610万元，期间划回万元，期间划回700万元用于支付贷款利息。万元用于支付贷款利息。 2003年年7月月31日，分行通过另外渠

43、道约到了日，分行通过另外渠道约到了C行行长，遂组行行长，遂组成贷后检查组共四人前往西安进行贷后检查。检查小组不顾成贷后检查组共四人前往西安进行贷后检查。检查小组不顾B公司方面的阻挠，于下午公司方面的阻挠，于下午3:30如约见到了如约见到了C行行长。行行长。C行行长明行行长明确表示，确表示，C行从未签发过这份保函，而且包含上的签字系假冒，行从未签发过这份保函，而且包含上的签字系假冒，公章及行长私章为伪造。至此，分行意识到该笔贷款是一起贷公章及行长私章为伪造。至此，分行意识到该笔贷款是一起贷款诈骗案。并立即向当地公安机关报案。款诈骗案。并立即向当地公安机关报案。28二、信贷业务操作风险典型案例二、

44、信贷业务操作风险典型案例 信贷业务操作风险案例之二信贷业务操作风险案例之二 虚假担保贷款诈骗案的分析虚假担保贷款诈骗案的分析 问题：问题： 1.信贷业务的核保流程和原则信贷业务的核保流程和原则 2.你认为该案件所以会发生，其中的问题有你认为该案件所以会发生，其中的问题有哪些？哪些？ 3.如何真正树立正确的信贷业务风险意识？如何真正树立正确的信贷业务风险意识？29二、信贷业务操作风险典型案例二、信贷业务操作风险典型案例 信贷业务操作风险案例之三信贷业务操作风险案例之三 伪造质押合同骗取贷款案伪造质押合同骗取贷款案 2000年年4月，杨某某、黄某、胡某及其他月，杨某某、黄某、胡某及其他2名同伙通名

45、同伙通过资金中介人找到过资金中介人找到B制衣有限公司（以下简称制衣有限公司（以下简称B公司），公司），以高息为诱，将该公司以高息为诱，将该公司300万元人民币资金引存至万元人民币资金引存至A分行分行某支行。某支行。B公司在公司在A分行某支行开户后，胡某通过在某支分行某支行开户后，胡某通过在某支行工作的其兄拿出行工作的其兄拿出B公司开户资料复印件，按照复印件公司开户资料复印件，按照复印件刻制了刻制了B公司印章和法人代表名章，以此伪造了公司印章和法人代表名章，以此伪造了B公司存公司存款质押合同，骗取分行质押贷款款质押合同，骗取分行质押贷款300万元。支行未要求万元。支行未要求出质人以存单或保证金账

46、户形式办理质押，而是将出质人以存单或保证金账户形式办理质押，而是将B公公司结算账户中的司结算账户中的300万元资金以银行特种转账传票转入万元资金以银行特种转账传票转入看管账户，未要求公司提供转账支票。看管账户，未要求公司提供转账支票。30二、信贷业务操作风险典型案例二、信贷业务操作风险典型案例 信贷业务操作风险案例之三信贷业务操作风险案例之三 伪造质押合同骗取贷款案伪造质押合同骗取贷款案 2006年年6月、月、2000年年11月，犯罪分子用同月，犯罪分子用同样手法伪造了样手法伪造了C城市建设开发公司和城市建设开发公司和D建设技建设技术发展有限公司的存款质押合同，骗取银行贷术发展有限公司的存款质

47、押合同，骗取银行贷款款1100万元。万元。2001年年4月，月，B公司前往公司前往A分行某分行某支行支取支行支取1年前存入的存款，被告知该笔款项年前存入的存款，被告知该笔款项被用于借款质押不能支取，被用于借款质押不能支取，B公司提出异议，公司提出异议，声明从未向第三人借款提供质押，至此案发。声明从未向第三人借款提供质押，至此案发。本案造成资金损失本案造成资金损失1127万元人民币。万元人民币。31二、信贷业务操作风险典型案例二、信贷业务操作风险典型案例 信贷业务操作风险案例之三信贷业务操作风险案例之三 伪造质押合同骗取贷款案分析伪造质押合同骗取贷款案分析 问题：问题： 1.如何严格执行存款质押

48、手续？如何严格执行存款质押手续？ 2.以第三方存款或存单质押的授信业务应以第三方存款或存单质押的授信业务应该注意哪些风险点？该注意哪些风险点？ 3.如何切实落实银企对帐制度？如何切实落实银企对帐制度？32三、国际业务操作风险典型案例三、国际业务操作风险典型案例 国际业务操作风险案例之一国际业务操作风险案例之一 信用证垫款案信用证垫款案 1997年年9月月1日、日、9月月30日日B有色金属工业设备有色金属工业设备B公司（以下简称公司（以下简称B公司）在公司）在A分行办理远期信用证开分行办理远期信用证开证业务，开征金额分别为证业务，开征金额分别为USD2,531,232元（期限元（期限150天）和

49、天）和USD652,500元（期限元（期限195天），合计天），合计USD3,183,732元，由元，由C股份有限公司提供担保，分别股份有限公司提供担保，分别用于向美国进口冷轧钢板和向德国进口镀锌板。两用于向美国进口冷轧钢板和向德国进口镀锌板。两笔信用证承兑到期后客户均物理兑付，发生垫付风笔信用证承兑到期后客户均物理兑付，发生垫付风险，险，A分行分别办理了分行分别办理了200万美元仓单质押贷款和万美元仓单质押贷款和28万美元、万美元、60万美元两笔进口押汇，上述贷款和进口万美元两笔进口押汇，上述贷款和进口押汇实际上为信用证项下垫款，用于信用证项下对押汇实际上为信用证项下垫款，用于信用证项下对外

50、支付。外支付。33三、国际业务操作风险典型案例三、国际业务操作风险典型案例国际业务操作风险案例之一国际业务操作风险案例之一 信用证垫款案信用证垫款案 A分行于分行于98年年4月月9日发放了日发放了200万美元贷款，以企业存放在万美元贷款，以企业存放在苏州物质储运公司的苏州物质储运公司的667.681吨阿根廷产镀锌板、吨阿根廷产镀锌板、284.919吨阿吨阿根廷产彩涂板和根廷产彩涂板和3100吨墨西哥产冷轧卷板作为质押，质押物未吨墨西哥产冷轧卷板作为质押，质押物未经评估而采用协商作价方式，作价为经评估而采用协商作价方式，作价为2400万元。另外两笔万元。另外两笔88万万美元进口押汇在操作过程中未