商业银行PPT课件.ppt

1、.1第五章第五章 商业银行商业银行 通过对本章的学习，应达到以下目的与要通过对本章的学习，应达到以下目的与要求：求： 了解银行的起源和商业银行形成的途径了解银行的起源和商业银行形成的途径 掌握商业银行的性质、职能和作用掌握商业银行的性质、职能和作用 掌握商业银行的掌握商业银行的业务框架业务框架、每一类业务的、每一类业务的构成及主要内容构成及主要内容 掌握商业银行的掌握商业银行的“三性三性”原则原则 掌握商业银行掌握商业银行资产负债管理资产负债管理的基本内容的基本内容.2第一节第一节 商业银行的起源和发展商业银行的起源和发展 一、商业银行的产生一、商业银行的产生 商业银行是在商品交换和市场经济的

2、发展商业银行是在商品交换和市场经济的发展中，为适应商业生产扩大和市场经济发展中，为适应商业生产扩大和市场经济发展需要形成的一种金融组织。需要形成的一种金融组织。 Bank，字面意义为，字面意义为“板凳或货币兑换商的板凳或货币兑换商的桌子桌子”。 早期银行的形成，为经商者，朝拜者，兑早期银行的形成，为经商者，朝拜者，兑换货币，保管货币，异地支付。换货币，保管货币，异地支付。.3早期银行的形成铸币兑换保管与汇兑存贷款业务.4 1. 起源于意大利的私人银行起源于意大利的私人银行 1272年佛罗伦萨的年佛罗伦萨的巴尔迪巴尔迪银行。银行。 2.现代银行产生现代银行产生 1694年第一家股份制银行年第一家

3、股份制银行英格兰银行英格兰银行 二、商业银行的形成途径二、商业银行的形成途径 第一，从第一，从高利贷高利贷银行转变过来银行转变过来 第二，以第二，以股份公司股份公司形式组建形式组建.5 3中国早期银行业的形成中国早期银行业的形成 （1）1927年前的银行业年前的银行业 江南钱庄，江南钱庄，山西票号山西票号。 中国自办的第一家银行为中国自办的第一家银行为1897年成立的年成立的中国通商银中国通商银行行。 中国通商银行、户部银行（中国通商银行、户部银行（1908年改为大清银行，年改为大清银行，1912年改为年改为 中国银行）、交通银行。中国银行）、交通银行。 （2）1927年到年到1949年的银行

4、业年的银行业 中国银行、交通银行、中国农民银行、中国银行、交通银行、中国农民银行、 “小四行小四行”、 “南三行南三行”、 “北四行。北四行。 1986年月，国务院决定重新组建年月，国务院决定重新组建交通银行交通银行。1987年月日正式对外营业。它是新中国建立以来第一年月日正式对外营业。它是新中国建立以来第一家综合性股份制商业银行。家综合性股份制商业银行。.6第二节商业银行的性质、职能、第二节商业银行的性质、职能、作用作用 一、商业银行的性质一、商业银行的性质 商业银行：是以追求商业银行：是以追求最大利润最大利润为目标，以多为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其种金融负债筹集资金，

5、以多种金融资产为其经营对象，能将部分负债作为货币流通，同经营对象，能将部分负债作为货币流通，同时可进行信用创造，并向客户提供多功能、时可进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的综合性服务的金融企业金融企业。 首先，商业银行具有首先，商业银行具有一般企业一般企业的特征。的特征。 其次，商业银行又不是一般的企业，而是经其次，商业银行又不是一般的企业，而是经营货币资金、提供营货币资金、提供金融金融服务的企业，是一种服务的企业，是一种特殊的企业。特殊的企业。.7 再次，商业银行也不同于其他金融机构：再次，商业银行也不同于其他金融机构： (1) 不同于中央银行。商业银行为工商企业不同于中央银行。商

6、业银行为工商企业、公众及政府提供金融服务。而中央银行、公众及政府提供金融服务。而中央银行只向政府和金融机构提供服务，创造只向政府和金融机构提供服务，创造基础基础货币货币，并承担制定，并承担制定货币政策货币政策，调控经济运，调控经济运行，行，监管金融机构监管金融机构的职责。的职责。 (2) 不同于其他金融机构。商业银行能提供不同于其他金融机构。商业银行能提供全面的金融服务并全面的金融服务并吸收活期存款吸收活期存款；其他金；其他金融机构融机构不能吸收活期存款不能吸收活期存款，只能提供某一，只能提供某一个方面或某几个方面的金融服务。个方面或某几个方面的金融服务。.8 二、商业银行的职能和作用二、商业

7、银行的职能和作用 （一）（一）信用中介信用中介。信用中介是最基本也是最能反映其。信用中介是最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。信用中介的具体表现：经营活动特征的职能。信用中介的具体表现： 1.通过通过受信受信业务，聚集闲散资金，形成银行业务，聚集闲散资金，形成银行负债负债。 2.通过通过授信授信业务，把资金投入社会，形成银行业务，把资金投入社会，形成银行资产资产。 信用中介的意义：信用中介的意义： 1.通过信用中介形成银行通过信用中介形成银行利润利润。 2.通过信用中介增加社会货币资金总量、提高社会货通过信用中介增加社会货币资金总量、提高社会货币资金币资金增值增值能力。能力。 3.信用中介

8、实现货币信用中介实现货币使用权的使用权的改变、优化资源配置，改变、优化资源配置，调节产业结构。调节产业结构。.9 （二）支付中介。商业银行作为货币经营（二）支付中介。商业银行作为货币经营机构，具有为机构，具有为客户客户保管、出纳和代理支付保管、出纳和代理支付货币的职能。货币的职能。 支付中介的意义：支付中介的意义： 1.减少现金的使用量和流通量，节约社会费减少现金的使用量和流通量，节约社会费用。用。 2.加速结算过程加速结算过程和和货币资金周转货币资金周转，增加了生，增加了生产资金的总量，促进社会再生产。产资金的总量，促进社会再生产。 3.使得商业银行拥有持续稳定的使得商业银行拥有持续稳定的廉

9、价资金廉价资金来源来源。.10 （三）信用创造。（三）信用创造。 信用创造职能是建立在信用中介职能和支信用创造职能是建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上的。在整个银行体付中介职能的基础之上的。在整个银行体系中，商业银行运用所吸收的活期存款进系中，商业银行运用所吸收的活期存款进行贷款或投资，通过支票流通和转帐结算行贷款或投资，通过支票流通和转帐结算的过程，形成的过程，形成存款货币存款货币的的成倍扩张成倍扩张或收缩或收缩。 信用创造的意义：信用创造的意义： 1.能够发挥货币对经济的第一推动力和持续能够发挥货币对经济的第一推动力和持续推动力。推动力。 2.能够发挥能够发挥宏观经济调控宏观经济调

10、控的杠杆作用。的杠杆作用。.11 （四）金融服务。金融服务是商业银行利（四）金融服务。金融服务是商业银行利用其在国民经济活动中特殊地位，及其在用其在国民经济活动中特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介过程中所获取的提供信用中介和支付中介过程中所获取的大量信息，凭借这些优势，运用电子计算大量信息，凭借这些优势，运用电子计算机等先进手段和工具，为客户提供的其它机等先进手段和工具，为客户提供的其它服务。如，服务。如，担保担保、代收代付、代办保险、财、代收代付、代办保险、财物咨询、代理融通、物咨询、代理融通、信托信托、租赁租赁、现金管、现金管理、财富管理（理财）、理、财富管理（理财）、基金管理基金管理

11、、资产管、资产管理等。理等。.12第三节第三节 商业银行业务商业银行业务 主要包括负债业务、资产业务、中间业务及主要包括负债业务、资产业务、中间业务及表外业务表外业务 一、负债业务一、负债业务 负债业务：是商业银行在经营活动中负债业务：是商业银行在经营活动中尚未偿尚未偿还还的经济业务，该业务是商业银行借以形成的经济业务，该业务是商业银行借以形成资金来源的业务。资金来源的业务。 商业银行的资金来源分为商业银行的资金来源分为银行资本银行资本和和银行负银行负债债两大类。银行资本由两大类。银行资本由普通股普通股、优先股、优先股、赢赢余余、资本性票据和、资本性票据和债券债券以及各项储备构成。以及各项储备

12、构成。.13商业银行资金来源商业银行资金来源银行资本银行资本普通股和先股普通股和先股盈余盈余资本性票据和债券资本性票据和债券各项储备各项储备银行负债银行负债侠义负债：银行存款和借款侠义负债：银行存款和借款广义负债：银行存款和借款以及资本性票据和长期债务广义负债：银行存款和借款以及资本性票据和长期债务资本资本.14 银行负债一般是指狭义的负债，指银行负债一般是指狭义的负债，指存款存款和和借款借款等一切非资本性的债务。由于各国金等一切非资本性的债务。由于各国金融体制的差异合金融市场发达程度不同，融体制的差异合金融市场发达程度不同，商业银行的负债结构也不尽相同。一般由商业银行的负债结构也不尽相同。一

13、般由。存款和其他负债组成。美国商业银行的。存款和其他负债组成。美国商业银行的负债业务包括：负债业务包括：支票存款、非交易存款支票存款、非交易存款、其他负债。其他负债。.15 （一）支票存款（一）支票存款 支票存款：是银行支票存款：是银行流动性最高流动性最高的一项负债的一项负债，其所有者可以随时要求提取账户中的，其所有者可以随时要求提取账户中的余余额额，也可以向第三者开出，也可以向第三者开出支票支票，由第三者，由第三者凭支票到开户银行要求付款。支票存款可凭支票到开户银行要求付款。支票存款可以直接起到以直接起到交易媒介交易媒介的作用，曾经是商业的作用，曾经是商业银行最重要的资金来源。银行最重要的资

14、金来源。 支配存款的形式。支配存款的形式。 第一种是不付息的第一种是不付息的活期存款活期存款。.16负债业务框架负债业务框架支票存款支票存款不付息的活期存款不付息的活期存款付息的可转让提款单存款（付息的可转让提款单存款（NOWsNOWs）超级可转让支付凭证帐户（超级可转让支付凭证帐户（Super NOWsSuper NOWs）货币市场存款帐户货币市场存款帐户非交易存非交易存款款储蓄存款储蓄存款定期存款定期存款小额定期存款（小额定期存款（1010万美元以下）万美元以下）大额可转让存单（大额可转让存单（CDsCDs）其他负债其他负债向央行借款向央行借款同业拆借同业拆借向母公司借款向母公司借款出售回

15、购协议出售回购协议借入欧洲美元借入欧洲美元.17 第二种是付息的第二种是付息的可转让提款单存款可转让提款单存款（NOWs）。是以支付命令书取代了支票，实际上是）。是以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票帐户。开立一种不使用支票的支票帐户。开立NOW账户账户的存户，可以随时开出支付命令书，或直接的存户，可以随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对其存款余额提现，或直接向第三者支付，对其存款余额可取得利息收入。该帐户推出的目的是为了可取得利息收入。该帐户推出的目的是为了避开不能对活期存款支付利息的限制。避开不能对活期存款支付利息的限制。 第三种为第三种为超级可转让支付凭

16、证账户超级可转让支付凭证账户（S-NOWs）。有最低为）。有最低为2500美元的开户限额。美元的开户限额。 第四种为货币市场存款账户（第四种为货币市场存款账户（MMDAs）。有）。有最低为最低为2500美元的限额。存款利率没有限制美元的限额。存款利率没有限制。.18 （二）非交易存款（二）非交易存款 是指不能直接签发支配的存款。非交易存款不能直接是指不能直接签发支配的存款。非交易存款不能直接充当交易媒介，其流动性较低。主要包括充当交易媒介，其流动性较低。主要包括储蓄存款储蓄存款 1.储蓄存款：在中国专指储蓄存款：在中国专指居民个人在银行的存款居民个人在银行的存款，是，是银行负债的一个重要组成部

17、分。政府机关及单位存款银行负债的一个重要组成部分。政府机关及单位存款不能称为储蓄存款。不能称为储蓄存款。 储蓄：广义的储蓄是指政府、企业和居民个人的所有储蓄：广义的储蓄是指政府、企业和居民个人的所有货币收入扣除各项生产性和消费性支出后的货币收入扣除各项生产性和消费性支出后的剩余部分剩余部分。狭义的储蓄指储蓄存款。狭义的储蓄指储蓄存款。 2.定期存款定期存款 是指客户和银行按照预先约定是指客户和银行按照预先约定存款期限存款期限的存款。我国的存款。我国常为常为3个月、个月、6个月、个月、1年不等。年不等。.19 （三）其他负债（三）其他负债 主要包括：向中央银行主要包括：向中央银行贴现票据贴现票据

18、（再贴现（再贴现贷款），在同业拆借市场上向其他金融机贷款），在同业拆借市场上向其他金融机构构拆资金拆资金；向母公司向母公司（银行控股公司）；（银行控股公司）；以出售回购协议的方式融入资金；在以出售回购协议的方式融入资金；在国际国际金融市场金融市场借入资金；持有借入资金；持有外国政府外国政府、公司、公司、个人存入的资金。、个人存入的资金。.20 二、资产业务二、资产业务 资产业务：是商业银行将通过负债所聚集资产业务：是商业银行将通过负债所聚集的货币资金加以运用的业务，使其取得收的货币资金加以运用的业务，使其取得收益的主要途径。益的主要途径。 商业银行的资产业务主要分为：现金资产商业银行的资产业务

19、主要分为：现金资产；贷款；证券投资；其他资产业务等。；贷款；证券投资；其他资产业务等。.21二、资产业务框架二、资产业务框架现金资产现金资产库存现金库存现金存放在央行的款项存放在央行的款项存放同业款项存放同业款项应收款项应收款项贷款贷款工商业贷款工商业贷款不动产贷款不动产贷款同业贷款同业贷款消费贷款消费贷款其他贷款其他贷款证券投资证券投资货币市场投资工具货币市场投资工具资本市场证券资本市场证券创新投资工具创新投资工具资产担保证券资产担保证券共同基金股份共同基金股份其他资产其他资产商业银行自己拥有的固定资产、在子公司的投资、预付费用等。商业银行自己拥有的固定资产、在子公司的投资、预付费用等。.2

20、2 （一）现金资产（一）现金资产 现金资产是商业银行维持正常经营所必需的，为现金资产是商业银行维持正常经营所必需的，为了避免发生流动性危机，银行总资产中必须保持了避免发生流动性危机，银行总资产中必须保持一定比例的现金资产，现金资产占总资产比率不一定比例的现金资产，现金资产占总资产比率不是越少越好。主要包括是越少越好。主要包括 1.库存现金库存现金和和存放中央银行的款项存放中央银行的款项。库存现金是用。库存现金是用于应付日常提存的现金资产。存放中央银行的款于应付日常提存的现金资产。存放中央银行的款项包括项包括法定准备金法定准备金和和一般存款一般存款。一般存款主要用。一般存款主要用来支付票据交换的

21、差额。来支付票据交换的差额。 2.存放存放同业款项同业款项。存放在其他金融机构的存款。存放在其他金融机构的存款。 3 应收款项应收款项。又称为托收中的现金，是指在支票清。又称为托收中的现金，是指在支票清算过程中已记入商业银行的资产负债表，但商业算过程中已记入商业银行的资产负债表，但商业银行银行 还未收到还未收到的那部分资金。的那部分资金。.23 （二）贷款（二）贷款 包括包括工商业贷款工商业贷款；不动产贷款；消费者贷；不动产贷款；消费者贷款；同业贷款；其他贷款等。款；同业贷款；其他贷款等。 （三）证券投资（三）证券投资 许多国家规定银行不允许购买工商企业股许多国家规定银行不允许购买工商企业股票

22、。票。 1.货币市场货币市场投资工具投资工具 是指期限在是指期限在1年以内的金融工具与证券，主年以内的金融工具与证券，主要包括，银行间的要包括，银行间的同业拆借资金同业拆借资金；政府；政府短短期国库券期国库券；工商机构发行的商业票据；金；工商机构发行的商业票据；金融机构发行的融机构发行的可转让存款单可转让存款单、银行承兑汇银行承兑汇票票、回购协议回购协议。.24 2.资本市场证券资本市场证券 包括期限包括期限1年以上年以上的证券。包括中长期国库券；的证券。包括中长期国库券；其他中央政府机构债券；地方政府债券；高等其他中央政府机构债券；地方政府债券；高等级公司级公司债券债券。 3.创新的投资工具

23、。创新的投资工具。 （1）资产担保证券资产担保证券，主要包括住宅抵押贷款；，主要包括住宅抵押贷款；汽车贷款；以及信用卡应收款等。汽车贷款；以及信用卡应收款等。 （2）共同基金股份共同基金股份 此外还包括浮动利率的证券，可调整收益率的此外还包括浮动利率的证券，可调整收益率的优先股。优先股。 （四）其他资产（四）其他资产 银行拥有的银行拥有的固定资固定资产以及在子公司的产以及在子公司的投资投资和预和预付费用等。付费用等。.25 三、中间业务与表外业务三、中间业务与表外业务 （一）表外业务与中间业务的定义（一）表外业务与中间业务的定义 中间业务：是银行接受客户委托，为中间业务：是银行接受客户委托，为

24、客户客户提供各种服务提供各种服务，收取佣金、手续费、管理，收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。费等费用的一种业务。 表外业务：是指所有表外业务：是指所有不在银行资产负债表不在银行资产负债表内直接反映的业务。内直接反映的业务。 表外业务与中间业务有区别与联系。表外业务与中间业务有区别与联系。.26 严格来说，表外业务与中间业务是有严格来说，表外业务与中间业务是有区别区别的。的。 （1）从会计处理角度而言，）从会计处理角度而言，所有的表外业务所有的表外业务都属于中间业务都属于中间业务,从银行开展业务的角色而言，从银行开展业务的角色而言，银行办理传统的中间业务时，一般充当中介人银行办理传统的中

25、间业务时，一般充当中介人的角色；而银行在办理表外业务时，银行既可的角色；而银行在办理表外业务时，银行既可以是经纪人，又可以作为自营商。以是经纪人，又可以作为自营商。 （2）从与表内业务的关系和银行承担的风险）从与表内业务的关系和银行承担的风险角度而言，传统的中间业务一般不发生由表外角度而言，传统的中间业务一般不发生由表外业务向表内业务的转化，承担风险相对较小，业务向表内业务的转化，承担风险相对较小，而或有负债性质的表外业务，存在表外业务向而或有负债性质的表外业务，存在表外业务向表内业务转化的可能，承担风险就大。表内业务转化的可能，承担风险就大。.27 国外商业银行通常将国外商业银行通常将中间业

26、务统称为表外中间业务统称为表外业务。广义的表外业务是指所有的中间业业务。广义的表外业务是指所有的中间业务务， 狭义的表外业务是指构成银行或有负债的狭义的表外业务是指构成银行或有负债的业务以及在业务以及在银行资产负债表内发生转化的银行资产负债表内发生转化的业务业务。 中国商业银行一般将中国商业银行一般将广义的表外业务称为广义的表外业务称为中间业务。中间业务。.28传统中间业务框架传统中间业务框架结算业务结算业务同城结算同城结算异地结算异地结算租赁业务租赁业务经营性租赁经营性租赁融资性租赁融资性租赁代理业务代理业务代理收付款业务代理收付款业务代理行业务代理行业务现金管理业务现金管理业务代理保管业务

27、代理保管业务代理融通业务代理融通业务信托业务信托业务信用卡业务信用卡业务.29 （二）、传统的中间业务框架（二）、传统的中间业务框架 1 结算业务，是指银行代客户结算业务，是指银行代客户清偿债券债务清偿债券债务，收付款项收付款项的一种传统业务。包括同城（在的一种传统业务。包括同城（在同一个城市）结算以及异地结算。同一个城市）结算以及异地结算。 2.租赁业务，是以收取租金为条件出让财产租赁业务，是以收取租金为条件出让财产使用权的经济行为。包括使用权的经济行为。包括经营性租赁经营性租赁（租赁（租赁期较短）和期较短）和融资性租赁融资性租赁（租赁期较长）（租赁期较长） 3.信托业务。即信托业务。即信任

28、委托信任委托，是指委托人依照，是指委托人依照契约的规定为自己或者第三者（即受益人）契约的规定为自己或者第三者（即受益人）的利益，将财产转给受托人，由受托人代委的利益，将财产转给受托人，由受托人代委托人管理、运用和处理所托管的财产，并为托人管理、运用和处理所托管的财产，并为受益人受益人谋利谋利的活动。银行主要从信托活动中的活动。银行主要从信托活动中获得手续费。获得手续费。.30 4.代理业务。是指商业银行接受政府、企业代理业务。是指商业银行接受政府、企业、其他金融机构以及居民个人的委托，以代、其他金融机构以及居民个人的委托，以代理人的身份理人的身份代表委托人办理代表委托人办理一些经双方议定一些经

29、双方议定的经济事务的的经济事务的业务业务。包括：代理收付款业务。包括：代理收付款业务。代理融通代理融通（代理应收账款业务）和（代理应收账款业务）和保付代保付代理理业务，即在代理应收账款业务的同时，还业务，即在代理应收账款业务的同时，还承担保理额度内的到帐风险。代理行业务。承担保理额度内的到帐风险。代理行业务。即为其他银行代办的业务。现金管理业务；即为其他银行代办的业务。现金管理业务；代理代理保管业务保管业务。 5.信用卡业务。分为信用卡业务。分为借记卡借记卡，和，和贷记卡贷记卡。借。借记卡不可以透支，而贷记卡可以透支。国内记卡不可以透支，而贷记卡可以透支。国内有有银联卡银联卡，国外主要有：，国

30、外主要有：维萨卡维萨卡（Visa）、）、万事达卡万事达卡（Master）等。）等。.31表外业务框架表外业务框架备用信用证备用信用证承诺业务承诺业务贷款便利贷款便利贷款额度贷款额度贷款承诺贷款承诺票据发行便利票据发行便利贷款出售贷款出售票据发行便利票据发行便利贷款出售贷款出售资产证券化资产证券化衍生工具交易衍生工具交易投资银行业务投资银行业务.32 （三）表外业务（三）表外业务 主要包括主要包括担保业务担保业务（备用信用证）、承诺业（备用信用证）、承诺业务、贷款出售及贷款证券化出售等资产转换务、贷款出售及贷款证券化出售等资产转换业务、衍生工具的交易、与证券的发行和承业务、衍生工具的交易、与证券

31、的发行和承销等有关的投资银行业务。销等有关的投资银行业务。 1.备用信用证备用信用证。是银行提供的。是银行提供的信用担保业务信用担保业务的一种类型，是银行为其客户开立的保证书的一种类型，是银行为其客户开立的保证书。这种业务主要涉及三方当事人，开证银行。这种业务主要涉及三方当事人，开证银行、客户和受益人。、客户和受益人。 主要包括两种类型：第一是主要包括两种类型：第一是履行担保履行担保，即银，即银行担保某一建设项目或其他工程会如期完工行担保某一建设项目或其他工程会如期完工。第二是。第二是违约担保违约担保，即当借款人无法偿付时，即当借款人无法偿付时，银行负责偿还违约公司的债务。，银行负责偿还违约公

32、司的债务。.33 2.承诺业务。是指银行向客户作出承诺业务。是指银行向客户作出承诺承诺，保，保证在未来一定时期内根据一定条件，随时应证在未来一定时期内根据一定条件，随时应客户的要求提供客户的要求提供贷款或融资贷款或融资的业务。包括：的业务。包括： （1）信贷便利信贷便利。包括两种，第一种为。包括两种，第一种为信贷额信贷额度度。是一种非合同化的贷款限额，在这个额。是一种非合同化的贷款限额，在这个额度内，商业银行将随时根据企业的度内，商业银行将随时根据企业的贷款需要贷款需要进行放款。第二种为进行放款。第二种为贷款承诺贷款承诺。是一种正式。是一种正式的、合同化的协议，银行与客户签订贷款承的、合同化的

33、协议，银行与客户签订贷款承诺协议后，要随时满足客户的贷款需要。诺协议后，要随时满足客户的贷款需要。 （2）票据发行便利票据发行便利。是指银行承诺帮助筹资。是指银行承诺帮助筹资人，通过人，通过发行短期票据发行短期票据或或CDs筹资。筹资。.34 3.贷款出售及资产证券化出售。贷款出售及资产证券化出售。 贷款出售是指银行将贷款出售是指银行将已发放的贷款出售已发放的贷款出售给给其他金融机构或投资者。其他金融机构或投资者。 资产证券化资产证券化出售是指出售是指将不同的单笔贷款将不同的单笔贷款组组合在一起，通过专门的评级机构进行评级合在一起，通过专门的评级机构进行评级，再将评级后的，再将评级后的贷款总额

34、贷款总额分成若干份，发分成若干份，发行以贷款资产为担保的证券，向投资者出行以贷款资产为担保的证券，向投资者出售。售。 贷款出售对提高银行的资本充足率，分散贷款出售对提高银行的资本充足率，分散、转移银行资产、转移银行资产风险风险，提高资产流动性，提高资产流动性，都具有作用。都具有作用。.35第四节第四节 商业银行管理商业银行管理 一、商业银行经营原则一、商业银行经营原则 三性原则三性原则 （一）、流动性（一）、流动性 指银行具有随时以适当的价格取得可用资指银行具有随时以适当的价格取得可用资金，随时满足存款人金，随时满足存款人提取存款提取存款和满足客户和满足客户合理贷款合理贷款需求的能力。需求的能

35、力。.36 （二）、稳健性或安全性（二）、稳健性或安全性 指银行具有控制风险、弥补损失、保证银指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。行稳健经营的能力。 银行面临的银行面临的风险风险主要有：主要有：信用信用风险、风险、市场市场风险风险、操作风险、操作风险、流动性风险流动性风险、环境风险、环境风险、法律风险、声誉风险和、法律风险、声誉风险和道德风险道德风险。 （三）、盈利性（三）、盈利性 指商业银行在稳健经营的前提下，尽可能指商业银行在稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获取最大利润提高银行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行价值最大化目标。，以实现银行价值最大化目

36、标。.37经营原经营原则则流动性流动性安全性安全性盈利性盈利性协协调调一、商业银行的经营原则.38资产管理理论资产管理理论负债管理理论负债管理理论资产负债管理理论资产负债管理理论资产负债表内表外统一管理资产负债表内表外统一管理 二、商业银行的二、商业银行的 经营管理理论经营管理理论四个阶段四个阶段: (60年代以前年代以前) (60年代年代) (70年代末年代末) (80年代末年代末).39 二、商业银行的资产负债管理二、商业银行的资产负债管理 西方商业银行的经营管理理论经历了资产管西方商业银行的经营管理理论经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理以及资产理、负债管理、资产负债综合管理以及资

37、产负债表内表外统一管理四个阶段。负债表内表外统一管理四个阶段。 （一）资产管理（一）资产管理 20世纪世纪60年代以前，商业银行所处的经营环年代以前，商业银行所处的经营环境较宽松，资金来源充裕且稳定，商业银行境较宽松，资金来源充裕且稳定，商业银行的的间接融资间接融资占主导地位。主要有三种理论。占主导地位。主要有三种理论。 1.商业性贷款理论：该理论从银行资金主要来商业性贷款理论：该理论从银行资金主要来源于源于活期贷款活期贷款，认为银行只，认为银行只发放短期的发放短期的、以、以真实票据为贷款抵押的、与商业生产周期相真实票据为贷款抵押的、与商业生产周期相联系的联系的工商企业为贷款工商企业为贷款。.

38、40 2.资产可转换理论：该理论认为，流动性要求资产可转换理论：该理论认为，流动性要求仍然是商业银行特别强调的、但银行在资金仍然是商业银行特别强调的、但银行在资金运用中可持有具有运用中可持有具有可转换性可转换性的资产。这类资的资产。这类资产具有信誉高、期限短、产具有信誉高、期限短、容易转让容易转让的特性，的特性，比如美国的比如美国的国库卷国库卷等。等。 3.预期收入理论：预期收入理论： 该理论认为，一笔高质量该理论认为，一笔高质量的贷款，其还本付息的日期表应以借款人的的贷款，其还本付息的日期表应以借款人的未来收入未来收入或或现金流量现金流量为依据。该理论导致了为依据。该理论导致了银行业务向经营

39、中长期设备贷款、分期付款银行业务向经营中长期设备贷款、分期付款的的消费贷款消费贷款和和房屋抵押贷款房屋抵押贷款等方面扩展。等方面扩展。.41 （二）负债管理（二）负债管理 20世纪世纪60年代初，由于金融市场的发展，出年代初，由于金融市场的发展，出现了很多现了很多非银行金融机构非银行金融机构，同时由于对银行，同时由于对银行严格的利率管制，使得大量资金不通过银行严格的利率管制，使得大量资金不通过银行的信用中介进入金融市场，出现的信用中介进入金融市场，出现“脱媒脱媒”现现象，使银行陷入危机。象，使银行陷入危机。 负债管理的基本内容是：商业银行的资产负负债管理的基本内容是：商业银行的资产负债管理和流

40、动性管理，不仅可以通过加强资债管理和流动性管理，不仅可以通过加强资产管理来实施，也可以通过在产管理来实施，也可以通过在货币市场上主货币市场上主动性负债动性负债，即通过，即通过“购买购买”资金来实施。资金来实施。 这样，可以减少对低收益的流动性资产的储这样，可以减少对低收益的流动性资产的储备，促进了备，促进了同业拆借同业拆借、CDs、欧洲美元、欧洲美元、商业商业票据票据等等负债市场工具负债市场工具的出现；增加了银行的的出现；增加了银行的风险。风险。.42 （三）资产负债综合管理（三）资产负债综合管理 1.背景：背景：20世纪世纪70年代末、年代末、80年代初，由于西年代初，由于西方发达国家相继放

41、松或逐步取消利率管制，金方发达国家相继放松或逐步取消利率管制，金融界出现了融界出现了金融自由化金融自由化浪潮，利率风险凸现，浪潮，利率风险凸现，商业银行必须面对商业银行必须面对资产资产和和负债负债的的匹配匹配问题。问题。 资产负债综合管理的基本思想：在资金的配置资产负债综合管理的基本思想：在资金的配置、运用以及在资产负债管理的整个过程中，根、运用以及在资产负债管理的整个过程中，根据金融市场的利率、汇率及银根松紧等变动情据金融市场的利率、汇率及银根松紧等变动情况，对资产和负债两个方面进行况，对资产和负债两个方面进行协调协调和和配置配置，通过调整资产和负债双方在某种特征上的差异通过调整资产和负债双

42、方在某种特征上的差异，达到合理搭配的目的。，达到合理搭配的目的。.43资金来源资金来源 活期存款活期存款 储蓄存款储蓄存款 定期存款定期存款 借入资金借入资金 股本股本 资金池资金池资金运用资金运用一级储备一级储备二级储备二级储备各类贷款各类贷款其他有价证券其他有价证券固定资产固定资产按优先次序按优先次序资产负债管理示意图资产负债管理示意图.44 （4）资产负债表内表外统一管理）资产负债表内表外统一管理(In Balance-Sheet and Off Balance-Sheet Management) 资产负债表内表外统一管理产生于资产负债表内表外统一管理产生于20世纪世纪80年代末。年代末

43、。 为了对商业银行的经营风险进行控制和监为了对商业银行的经营风险进行控制和监管，同时也为了规范不同国家的银行之间管，同时也为了规范不同国家的银行之间同等运作的需要，同等运作的需要，1987年年12月巴塞尔委员月巴塞尔委员会通过了会通过了统一资本计量与资本标准的国统一资本计量与资本标准的国际协议际协议，即著名的，即著名的巴塞尔协议巴塞尔协议1。.45商业银行资产负债表商业银行资产负债表资产资产负债负债现金资产：现金资产： 5.4 库存现金库存现金 0.9 在美联储的存款在美联储的存款 0.6 在其他银行存款和在其他银行存款和 在途待收的现金在途待收的现金 3.9贷款：贷款： 61.7 房地产房地

44、产 26.0 工商企业工商企业 17.0 消费者消费者 11.7 其他其他 7.0证券：证券： 23.9 美国政府美国政府 18.4 州和地方政府及其他州和地方政府及其他 5.5其他资产：其他资产： 9.9存款：存款： 64.7 交易存款交易存款 20.4 非交易存款非交易存款 44.3 借款：借款： 16.4其他负债：其他负债： 10.6资本项目：资本项目： 8.3 总资产总资产 100.0总负债总负债 100.0.46 巴塞尔协议巴塞尔协议的目的：一是通过协调统的目的：一是通过协调统一各国对银行资本、风险评估及资本充足一各国对银行资本、风险评估及资本充足率标准的界定，促使世界金融率标准的界

45、定，促使世界金融稳定稳定；二是；二是将银行的将银行的资本资本要求同其活动的风险，包括要求同其活动的风险，包括表外业务的表外业务的风险风险系统地联系起来。系统地联系起来。 巴塞尔协议对资本的要求如下：银行资产巴塞尔协议对资本的要求如下：银行资产和表外业务按其信贷风险的大小分为和表外业务按其信贷风险的大小分为4类类，并对各类资产规定权数。并对各类资产规定权数。.47 最低一类的资产风险权数为最低一类的资产风险权数为0，包括，包括无违约无违约资产资产，如银行准备金，政府债券；，如银行准备金，政府债券； 第二类低风险资产的权数为第二类低风险资产的权数为20%，包括，包括低低违约风险资产违约风险资产，如

46、银行同业存款、有足额，如银行同业存款、有足额抵押的债券和政府机构发行的证券；抵押的债券和政府机构发行的证券； 第三类风险资产的权数为第三类风险资产的权数为50%，包括，包括市政市政债券债券和和居民抵押贷款居民抵押贷款； 最后一类为最后一类为高风险资产高风险资产，权数为，权数为100%，包，包括括各类证券各类证券（如商业票据）、（如商业票据）、贷款贷款（商业（商业贷款和房地产建筑贷款）和贷款和房地产建筑贷款）和混合资产混合资产（如（如银行楼宇，其他财产）。银行楼宇，其他财产）。.48 类似地对类似地对表外业务表外业务也同样进行风险分类，并标也同样进行风险分类，并标明了风险权数。明了风险权数。 规定银行的核心资本必须不低于经风险调整后规定银行的核心资本必须不低于经风险调整后资产总额的资产总额的4%，其拥有的总资本不能低于经，其拥有的总资本不能低于经风险调整后资产总额的风险调整后资产总额的8%。 该协议强度资本充足率在银行风险管理中的重该协议强度资本充足率在银行风险管理中的重要意义。要意义。 巴塞尔协议巴塞尔协议的通过是西方商业银行资产负的通过是西方商业银行资产负债管理理论和风险管理理论完善与统一的标志债管理理论和风险管理理论完善与统一的标志。 巴塞尔协议巴塞尔协议2的三大支柱为的三大支柱为资本充足率资本充足率、外部监管外部监管、信息披露信息披露和和市场约束市场约束。