初级经济师考试-金融-考前模拟题-第4套.pdf

1、初级经济师考试_金融_考前模拟题_第 4 套单选题1.证券承销是证券公司的主要业务之一，通常的承销方式不包括（） 。A)分销B)代销C)投标承购D)包销答案:A解析: 本题考查证券公司的主要业务。通常的承销方式有包销、投标承购、代销三种方式。单选题2.政府进行金融监管的理论依据的核 心假设是()A)政府失灵B)市场竞争C)金融市场失灵D)混业经营答案:C解析:金监管的依据,研究的主要是政府兼容监管的正当性与必要性的问题。政府进融监管的理论依据,其核 心都是假定金融市场失灵。单选题3.下列商业银行资产中，有流动性强、安全性高特点的是()。A)固定资产B)贷款资产C)现金资产D)或有资产答案:C解

2、析:本题目考察商业银行现金资产知识点。 现金资产是指金融企业持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产， 是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的第一道防线， 也称为一级准备。 现金资产具有流动性强，安全性高，交易成本低的特点。故，C 选项正确，有流动性强、安全性高特点的是现金。单选题4.存本取息储蓄存款的起存金额为()。A)1000 元B)5000 元C)10000 元D)50000 元答案:B解析:存本取息储蓄存款 5000 元起存，存期分为 1 年、3 年和 5 年。单选题5.下列有关巴塞尔协议的基本规定，说法正确的是()。A)到 2019 年 1 月 1 日，全球

3、各商业银行必须将资本留存缓冲提高到 2%B)协议要求资本充足率保持在 10%C)最低普通股比例加资本留存缓冲比例在 2019 年以前由目前的 3.5%逐步升至 7%D)一级资本只包括普通股答案:C解析: 本题考查巴塞尔协议。巴塞尔协议：到 2019 年 1 月 1 日，全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到 2.5%;协议维持目前资本充足率 8%不变;此次协议对一级资本提出了新的限制性定义，只包括普通股和永久优先股。单选题6.黄金与国际货币制度和各国的货币脱钩是()确立的。A)牙买加协议B)布雷顿森林体系C)魏格纳计划D)马斯特里赫特条约答案:A解析:本题考查牙买加协议的相关内容。单选题7.外

4、汇市场上最常用的一种交易方式是（） 。A)即期外汇交易B)远期外汇交易C)场内外汇交易D)场外外汇交易答案:A解析: 本题考查外汇市场交易的主要类型。即期外汇交易是外汇市场上最常用的一种交易方式。单选题8.中央银行从事公开市场操作的目的在于()。A)盈利B)增加资产C)减少资产D)调节货币供应量答案:D解析:与一般金融机构从事证券买卖不同， 中央银行买卖证券的目的不是为了盈利，而是为了调节货币供应量。当中央银行判断社会上资金过多时，便卖出其持有的有价证券或外汇，收回一部分资金;相反，当中央银行认为需要放松银根时，便买进有价证券或外汇，直接增加金融机构与公众的可用资金数量。单选题9.从经济学意义

5、上看，信用是一种以()的借贷行为。A)债权债务关系的存在B)签订借贷合同C)偿还本金或商品并支付利息D)按期支付利息答案:C解析:从经济学意义上看，信用是一种以偿还本金或商品并支付利息的借贷行为。单选题10.从经济学意义上看，信用是一种以()的借贷行为。A)债权债务关系的存在B)签订借贷合同C)偿还本金或商品并支付利息D)按期支付利息答案:C解析:从经济学意义上看，信用是一种以偿还本金或商品并支付利息的借贷行为。单选题11.()指企业过去的交易或者事项形成的、 由企业拥有或控制的、 预期会给企业带来经济利益的资源。A)费用B)收入C)负债D)资产答案:D解析: 本题考查会计核算的要素。资产，指

6、企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。单选题12.被称为“游资”或“热钱”的是()。A)贸易性资本流动B)金融性资本流动C)保值性资本流动D)短期投机性资本流动答案:D解析: 本题考查国际资本流动的类型。短期投机性资本流动被称为“游资”或“热钱”。单选题13.企业债券的监督管理机构是（） 。A)银监会B)证监会C)国务院D)国家发展改革委员会答案:D解析: 本题考查商业银行证券投资的工具。企业债券的监督管理机构是国家发展改革委员会。单选题14.证券公司参与()是实现社会资本重组的重要途径。A)兼并与收购B)证券承销C)证券经纪交易D)证券私募发行答案

7、:A解析: 本题考查证券经营机构。证券公司可以通过多种方式参与企业的并购活动，这是证券公司实现社会资本重组的重要途径。单选题15.目前世界上绝大多数国家都采用的汇率标价方法是（） 。A)美元标价法B)直接标价法C)欧元标价法D)间接标价法答案:B解析: 本题考查汇率的标价法。目前世界上绝大多数国家都采用直接标价法。单选题16.在一定时期内， 货币流通速度不变的条件下， 待销售商品价格总额与货币需要量成()。A)正比B)反比C)不相关D)先正比后反比答案:A解析: 本题考查马克思的货币需求理论。在一定时期内，货币流通速度不变的条件下，待销售商品价格总额与货币需要量成正比。单选题17.清算是为了减

8、少证券和价款的交割数量，由（）对每一个营业日成交的证券与价款分别予以轧抵，计算证券和资金的应收或应付净额的处理过程。A)证券交易所B)证券公司C)证监会D)证券登记结算机构答案:D解析: 本题考查证券成交程序。清算是为了减少证券和价款的交割数量，由证券登记结算机构对每一个营业日成交的证券与价款分别予以轧抵，计算证券和资金的应收或应付净额的处理过程。单选题18.某人借款 1000 元， 如果年利率为 10%， 两年到期后归还(期数为 2)， 按复利计算，到期时借款人应支付的利息为()元。A)200B)210C)1000D)1210答案:B解析:两年到期后，本利和=1000*(1+10%)2=12

9、10(元);故应支付的利息=1210-1000=210(元)。单选题19.商业银行在单位定期存款业务的会计处理中， 资产负债表日计提应付利息的会计分录为（） 。A)借：利息支出贷：应付利息B)借：应付利息贷：利息支出C)借：单位定期存款贷：应付利息D)借：应付利息贷：单位定期存款答案:A解析: 本题考查单位存款业务的会计处理。资产负债表日计提应付利息的会计分录为：借：利息支出贷：应付利息单选题20.2015 年 12 月 4 日，上交所、深交所、中金所正式发布指数熔断相关规定，并于2016 年 1 月 1 日起正式实施。A 股熔断机制的标的指数是()。A)上证综合指数B)深证成分股指数C)深证

10、综合指数D)沪深 300 指数答案:D解析: 本题考查股市行情的基本指标。A 股熔断机制的标的指数是沪深 300 指数。单选题21.国际经济界认为，一般国际储备应占该国对外债务总额的()为宜。A)50%B)40%C)25%D)20%答案:A解析:国际经济界认为，一般国际储备应占该国对外债务总额的 50%为宜。单选题22.一般认为，国际储备应该能满足()的进口需要。A)1 个月B)3 个月C)6 个月D)12 个月答案:B解析: 本题考查国际储备的管理。一般认为，国际储备应该能满足 3 个月的进口需要。单选题23.零存整取定期储蓄每月存入固定金额， （）元起存，多存不限。A)5B)10C)100

11、D)500答案:A解析: 本题考查商业银行存款的种类。零存整取定期储蓄每月存入固定金额，5 元起存，多存不限。单选题24.()是由不完善或有问题的内部操作程序、 人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。A)市场风险B)信用风险C)操作风险D)法律风险答案:C解析:操作风险是由不完善或有问题的内部操作程序、 人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。单选题25.在一个交易日内，股票的涨跌幅限制比例为()。A)5%B)8%C)10%D)15%答案:C解析:我国对股票、基金交易实行价格涨跌幅限制。在一个交易日内，涨跌幅限制比例为 10%，ST 和*ST 等被实施特别处理的股票价格涨跌幅

12、限制比例为 5%，但股票上市首日不实行价格涨跌幅限制。涨跌幅限制价格的计算公式为：涨跌幅限制价格=前收盘价*(1涨跌幅限制比例)。单选题26.商业银行最重要的资产业务是()。A)贷款业务B)现金业务C)票据贴现D)投资业务答案:A解析: 本题考查商业银行的业务。商业银行最重要的资产业务是贷款业务。单选题27.商业银行的某些负债工具与资本具有某种相似的特征， 银行监管部门承认其部分资本功能，因此产生()的概念。A)监管资本B)法定资本C)注册资本D)自由资本答案:A解析:鉴于商业银行的特殊经营规律， 其某些负债工具也与其资本具有某种相似的特征，银行监管部门承认其部分资本功能，因此就有监管资本的概

13、念，监管资本由商业银行会计意义上的资本和其他资本工具组成，其中，其他资本工具主要是指由银行监管部门认可的部分债务类工具。单选题28. （） 是净利润减去净资产平均余额与资金成本的乘积后的差额除以净资产平均余额的百分比。A)利润增长率B)经济利润率C)资本利润率D)资产利润率答案:B解析: 本题考查商业银行经营增长指标的计算与分析。经济利润率是净利润减去净资产平均余额与资金成本的乘积后的差额除以净资产平均余额的百分比。单选题29.下列不属于导致市场风险产生的原因的是()。A)银行对环境、条件判断的失误B)忽视道德风险的危害C)市场竞争加剧D)不可抗力因素答案:B解析: 本题考查贷款风险的种类。忽

14、视道德风险的危害是信用风险的成因。单选题30.股票中最普遍和最主要的形式是()。A)普通股B)优先股C)记名股票D)不记名股票答案:A解析: 本题考查证券市场的交易对象。普通股是股票中最普遍和最主要的形式。单选题31.()是当今国际储备的主体，在世界国际储备总额中所占的比重最大。A)黄金储备B)储备头寸C)特别提款权D)外汇储备答案:D解析:外汇储备是当今国际储备的主体，在世界国际储备总额中所占的比重最大。单选题32.关于价格涨跌幅限制，下列说法错误的是()。A)我国对股票、基金交易实行价格涨跌幅限制B)在一个交易日内，涨跌幅限制比例为 10%C)ST 和*ST 等被实施特别处理的股票价格涨跌

15、幅限制比例为 10%D)股票上市首日不实行价格涨跌幅限制答案:C解析: 本题考查证券交易程序。ST 和*ST 等被实施特别处理的股票价格涨跌幅限制比例为 5%。单选题33.商业信用的工具主要是（） 。A)商业票据B)企业债券C)支票D)金融债券答案:A解析: 本题考查商业信用。商业信用的工具主要是商业票据。商业票据是以信用形式出售商品的债权人为了保证自己的债权所掌握的一种书面凭证。单选题34.下列因素使银行可用头寸减少的是()。A)客户以现金归还贷款B)发放贷款且客户提款C)向中央银行借款D)调减法定准备金答案:B解析:本题目考察可用头寸知识点。 可用头寸是指商业银行某一时点可以运用的资金，苞

16、括基础头寸和存放同业存款。存放同业是指商业银行存放在除中央银行以外的代理行的存款， 也属于商业银行可以动用的资金,因此纳入可用头寸的范畴。 选项 ACD 都会增加头寸。单选题35.小额外币存款与大额外币存款的区分标准为存款额度是否超过()万美元(或其他等值外币)。A)200B)300C)500D)1000答案:B解析:根据存款额度是否超过 300 万美元(或其他等值外币)， 将外币存款分为小额外币存款与大额外币存款。单选题36.（）是货币形式发生的第一次标志性变革。A)纸币对铸币的取代B)金属货币对实物货币的取代C)金属铸币对金银的取代D)代用货币对商品货币的取代答案:A解析: 本题考查代用货

17、币的相关内容。纸币对铸币的取代是货币形式发生的第一次标志性变革。单选题37.申请人使用银行本票，应向银行提交()，填明有关内容并签章。A)银行本票申请书B)银行汇票申请书C)支付结算凭证领用单D)支票申请书答案:A解析: 本题考查银行本票结算。申请人使用银行本票，应向银行提交“银行本票申请书”，填明有关内容并签章。单选题38.存款人办理日常转账结算和现金收付的账户是()。A)专用存款账户B)一般存款账户C)基本存款账户D)临时存款账户答案:C解析: 本题考查单位活期存款。基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付而开立的结算账户，一个单位只能在银行开立一个基本存款账户。存款单位的工资、

18、奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。单选题39.()是现金归行的主要渠道。A)商品销售收入B)服务事业收入C)财政税收收入D)信用收入答案:A解析: 本题考查现金归行的主要渠道。商品销售收入是指各类企业销售产品所得现金送存银行形成的现金归行，这是现金归行的主要渠道。单选题40.商业银行代理的财政性存款需()划缴中国人民银行。A)30%B)50%C)70%D)100%答案:D解析: 本题考查商业银行存款的种类。商业银行代理的财政性存款需 100%划缴中国人民银行。单选题41.关于金融期权，下列说法错误的是()。A)期限越长，期权价格越低B)行情看涨，看涨期权的价格要高C)行情看涨，看跌期权的价

19、格要低D)价格波动幅度大、频率快，涨跌频繁，比较活跃，期权价格相对要高答案:A解析: 本题考查金融期权。期限越长，买方选择余地越大，所以期权价格越高。单选题42.资产负债表日计提应收利息时， 银行会做相应的会计分录， 下列说法正确的是()。A)借：应收利息B)借：应付利息C)贷：应付利息D)借：利息收入答案:A解析:资产负债表日，计提应收利息时，会计分录为：借：应收利息贷：利息收入单选题43.商业银行向中央银行所做的票据转让是()。A)转贴现B)再贴现C)同业拆借D)票据承兑答案:B解析: 本题考查票据市场。再贴现是商业银行向中央银行所做的票据转让。单选题44.再贴现是指（）所做的票据转让行为

20、。A)票据持有人和商业银行B)商业银行之间C)商业银行向中央银行D)票据持有人和付款人答案:C解析: 本题考查再贴现。再贴现是商业银行向中央银行所做的票据转让。单选题45.若采用直接标价法，汇率的变化则以()数额变化体现。A)本币B)外币C)中间货币D)特别提款权答案:A解析: 本题考查汇率的标价法。若采用直接标价法，汇率的涨跌都以本币数额的变化来表示。单选题46.本身的价值虽然低于其面值，但是公众持有其等于具有实质货币的要求权的是()。A)商品货币B)代用货币C)信用货币D)电子货币答案:B解析: 本题考查代用货币。代用货币本身的价值虽然低于其面值，但是公众持有代用货币等于具有实质货币的要求

21、权。单选题47.（）中国人民银行宣布放开一年期以上（不含一年期）定期存款的利率浮动上限。A)2015 年 3 月 1 日B)2015 年 5 月 11 日C)2015 年 8 月 25 日D)2015 年 10 月 23 日答案:C解析: 本题考查利率市场化。2015 年 8 月 25 日，中国人民银行宣布放开一年期以上(不含一年期)定期存款的利率浮动上限，活期存款以及一年期以下定期存款的利率浮动上限不变。单选题48.金融机构交易员越权开展业务导致的金融风险属于（） 。A)操作风险B)流动性风险C)利率风险D)信用风险答案:A解析: 本题考查金融风险的分类。最重大的操作风险在于金融企业内部控制

22、及公司治理机制的失效，从而可能因为失误、欺诈、未能及时做出反应而导致金融企业财务损失，如交易员、信贷员、其他工作人员越权、从事职业道德不允许的业务或风险过高的业务。单选题49.下列关于国际收支的说法中，不正确的是()。A)只有居民和非居民之间的国际经济交易才属于国际收支B)国际收支是交易的系统的货币记录C)国际收支是流量概念D)国际收支是事前概念答案:D解析: 本题考查国际收支的含义。国际收支是流量与事后的概念。单选题50.融资性担保公司不可以开展的业务是()A)贷款担保B)信用证扫保C)受托发放贷款D)贸易资担保答案:C解析:经监管部门批准,融资性担保公司可以经营以下部分或全部融资性担保业务

23、(1)贷款担保:(2)票据承兑担保;(3)贸易融资担保;(4)项目融资担保;(5)信用证担保;(6)其他融资性担保业务,故正确答案为选项 C。单选题51.不附带商业单据的金融单据的托收方式称为()。A)跟单托收B)直接托收C)光票托收D)无票托收答案:C解析: 本题考查托收。光票托收是指不附带商业单据的金融单据的托收。单选题52.欧盟的金融监管体制属于()。A)一元多头式监管体制B)二元多头式监管体制C)集权式监管体制D)跨国式监管体制答案:D解析: 本题考查发达国家的金融监管体制。 跨国式金融监管体制的典型代表为欧盟。单选题53.下列关于商业信用局限性，说法错误的是()。A)商业信用期限上存

24、在局限性B)商业信用的最高限额是工商企业现有资本的利用，数量有限C)商业信用的供求有严格的方向性D)商业信用既适用于短期借贷，也适用于长期借贷答案:D解析:商业信用的局限性有： 规模和数量上的局限性。 商业信用的最高限额是工商企业现有资本的利用，数量有限。方向上的局限性。商业信用只能向商品直接需求者提供信用，或者需求者向供给者预付货款，但不能反向操作。信用能力上的局限性。企业之间发生商业信用时需要了解对方的信用能力。期限上的局限性。商业信用只适用于短期借贷。故 D 项说法错误单选题54.单位到期支取定期存款时，会计分录正确的是()。A)借记“单位定期存款”，贷记“库存现金”B)借记“单位定期存

25、款”、“应付利息”，贷记“单位活期存款”C)借记“单位活期存款”，贷记“单位定期存款”D)借记“库存现金”，贷记“单位定期存款”“应付利息”“利息支出”答案:B解析:单位到期支取定期存款时， 应办理转账， 不得直接支取现金， 会计分录为，借记“单位定期存款”、“应付利息”，贷记“单位活期存款”。单选题55.()具有中长期银行、 批发银行、 债券银行、 集团化银行、 国际化银行的机构特点。A)国开行B)金融调控C)一般金融机构D)中央银行答案:A解析:本题考查我国开发性金融机构概况。国开行具有中长期银行、批发银行、债券银行、集团化银行、国际化银行的机构特点。国开行是中国最大的债券银行，也是中国最

26、大的对外投融资合作银行和全球最大的开发性金融机构。单选题56.()是对会计对象具体内容所做的最基本的分类， 是会计核算对象的具体化， 是组成会计报表的基本单位。A)会计单位B)货币计量C)会计主体D)会计核算要素答案:D解析: 本题考查会计核算的要素。会计核算要素是对会计对象具体内容所做的最基本的分类，是会计核算对象的具体化，是组成会计报表的基本单位。单选题57.采用托收承付结算的，银行负责进行扣款的期限是()。A)15 天B)1 个月C)2 个月D)3 个月答案:D解析: 本题考查托收承付结算。采用托收承付结算的，银行负责进行扣款的期限是3 个月。单选题58.商业银行最主要的贷款方式是（）

27、。A)信用贷款B)担保贷款C)票据贴现D)活期贷款答案:B解析: 本题考查担保贷款。担保贷款保障性强，有利于银行强化贷款条件，减少贷款的风险，是商业银行最主要的贷款方式。单选题59.乙计划 2011 年每月存入 10 元，1 年期，连续存满，存款余额为 120 元，月利率为 9，则到期应结利息()元。A)6.98B)7.00C)7.02D)7.12答案:C解析:乙的存款方式属于零存整取储蓄存款，其利息计算公式为：利息=每月固定存款*存入次数*(存期(月数)+1)/2*月利率。则乙到期应结利息=10*12*(12+1)/2*9=7.02(元)。单选题60.（）是商业银行信誉好坏的重要参考指标。A

28、)管理水平的高低B)发放贷款的数量C)资本规模D)吸收存款的数量答案:C解析: 本题考查影响资本需要量的因素。资本规模是商业银行信誉好坏的重要参考指标。单选题61.由出票人签发的， 委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是()。A)银行汇票B)商业汇票C)银行本票D)支票答案:B解析:本题目考察商业汇票知识点。 商业汇票是出票人签发的， 委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票的付款人为承兑人。承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票

29、金额的票据行为。商业汇票的收款人或持票人可以将汇票经背书转让，也可以将未到期的商业汇票向银行申请贴现。单选题62.()就是持票人为了取得现款， 将未到期的承兑票据以支付自贴现日起至到期日止的利息为条件，向银行所做的票据转让。A)贴现B)转贴现C)再贴现D)票据承兑答案:A解析:贴现就是持票人为了取得现款， 将未到期的承兑票据以支付自贴现日起至到期日止的利息为条件，向银行所做的票据转让。单选题63.根据我国现行法规，期货行业的经营活动归属于()。A)银监会监管B)人民银行监管C)证监会监管D)保监会监管答案:C解析:中国证监会的基本职能之一是建立统一的证券期货监管体系， 按规定对证券期货监管机构

30、实行垂直管理。单选题64.（）是商业银行产生和经营的基本前提，也是商业银行发展的内在动力。A)盈利B)风险最小化C)提高市场占有率D)提高知名度答案:A解析: 本题考查商业银行经营管理目标。盈利是商业银行产生和经营的基本前提，也是商业银行发展的内在动力。单选题65.下列组织中，不能使用托收承付结算方式的是()。A)供销合作社B)国有企业C)城乡集体所有制企业D)外商投资企业答案:D解析:使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位， 必须是国有企业、 供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。单选题66.银行汇票有多余金额的， 应将多余金额转入其申请人户， 如申请人

31、未在出票行开立存款账户，则应先转入()账户并及时通知申请人来行办理取款手续。A)单位活期存款B)贴现负债C)其他应付款D)应解汇款答案:C解析:银行汇票有多余金额的， 应将多余金额转入其申请人户， 如申请人未在出票行开立存款账户，则应先转入“其他应付款”账户并及时通知申请人来行办理取款手续。单选题67.按照银监会规定，我国商业银行资本充足率最后达到的标准为()。A)4%B)6%C)8%D)10%答案:C解析:本题目考 1988 年巴塞尔协议的目的及主要内容知识点。 按照银监会规定，我国商业银行资本充足率最后达到的标准为 8%。核 心资本与全部风险资产的比率至少为 4%，附属资本不能超过总资本的

32、 50%。单选题68.()，国际货币基金组织执董会做出将人民币纳入特别提款权(SDR)货币篮子的决定，SDR 货币篮子由原来的四种货币相应扩大为五种。A)2015 年 10 月 1 日B)2015 年 11 月 30 日C)2016 年 10 月 1 日D)2016 年 11 月 30 日答案:B解析:2015 年 11 月 30 日，国际货币基金组织执董会做出将人民币纳入特别提款权(SDR)货币篮子的决定，SDR 货币篮子由原来的四种货币相应扩大为五种。单选题69.假设全社会待销售商品价格总额为 1000 亿元，该时期，赊销商品价格总额为 50亿元，到期应支付的价格总额为 40 亿元，相互抵

33、销的价格总额为 50 亿元。若货币流通速度为 10 次，则货币需要量为()亿元。A)86B)90C)94D)100答案:C解析:一定时期内作为流通手段和支付手段的货币需要量=(待销售商品价格总额-赊销商品价格总额+到期应支付的价格总额-相互抵销的价格总额)同名货币流通次数=(1000-50+40-50)10=94010=94(亿元)，货币需求量为 94 亿元。单选题70.()金融监管体制是指中央和地方都对金融机构或金融业务拥有监管权， 且不同的金融机构或金融业务由不同的监管机构实施监管。A)集权式B)跨国式C)一元多头式D)二元多头式答案:D解析: 本题考查发达国家的金融监管体制。二元多头式金

34、融监管体制是指中央和地方都对金融机构或金融业务拥有监管权，且不同的金融机构或金融业务由不同的监管机构实施监管。单选题71.A 银行运用存款保险基金，对损失的后果给予及时的补偿，属于风险管理方法中的()。A)控制法B)财务分析法C)内控法D)溢价法答案:B解析:财务分析法是指在风险事件发生后已经造成损失时， 运用财务工具， 如存款保险基金，对损失的后果给予及时的补偿，促使其尽快恢复。单选题72.我国于()年 3 月正式加入巴塞尔委员会， 这进一步推进了国内金融监管改革的加快。A)2007B)2008C)2009D)2010答案:C解析: 本题考查巴塞尔协议对我国银行业的影响。2009 年 3 月

35、我国正式加入巴塞尔委员会，这进一步推进了国内金融监管改革。单选题73.商业银行买进尚未到期的有价证券后， 为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为是()。A)贴现B)再贴现C)转贴现D)承兑答案:B解析: 本题考查再贴现。再贴现是指商业银行买进尚未到期的有价证券后，为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为。单选题74.根据我国现行法规，期货行业的经营活动归属于()。A)银监会监管B)人民银行监管C)证监会监管D)保监会监管答案:C解析:中国证监会的基本职能之一是建立统一的证券期货监管体系， 按规定对证券期货监管机构实行垂直管理。单选题75.贷款人接受借款人申请后，应对借

36、款人进行的调查不包括()。A)对借款人信用等级的调查B)对借款合法性的调查C)对抵押物、质押物进行核实、估价D)对贷款期限性的调查答案:D解析:贷款人受理借款人申请后， 应对借款人的主体资格、 信用状况以及借款的合法性、贷款的安全性、盈利性等情况进行调查核实;对抵押物、质押物进行核实、估价;对保证人的情况进行调查核实，由信贷调查人员写出书面尽职调查报告及意见，供贷款审查委员会决策时参考。单选题76.金融市场按金融交易的性质不同，可分为()。A)股票市场和债券市场B)现货市场和期货市场C)场内市场和场外市场D)发行市场和流通市场答案:D解析:按金融交易的性质不同进行划分，可将金融市场分为发行市场

37、和流通市场。单选题77.被称为“游资”或“热钱”的是()。A)贸易性资本流动B)金融性资本流动C)保值性资本流动D)短期投机性资本流动答案:D解析: 本题考查国际资本流动的类型。短期投机性资本流动被称为“游资”或“热钱”。单选题78.某人存入 1000 元整存整取定期存款，存期是 3 年，存入日 3 年期定期存款的利率是 4%，而该人在存入 2 年后想提取，提取当时银行挂牌公告的活期利率为 0.8%，那么支取日计息应为()。A)12B)16C)24D)36答案:B解析:100020.8%=16(元)。 【考核】第二章第三节单选题79.金融机构对对公存款实行现金管理， 开户单位的库存现金一般为不

38、超过()的日常零星开支。A)1 天B)2 天C)35 天D)7 天答案:C解析: 本题考查商业银行存款的管理。商业银行根据开户单位的实际需要核定其库存现金限额， 其库存现金一般不得超过本单位 35 天的日常零星开支所需要的现金。单选题80.按支付的货币形式不同，支付结算可分为()。A)本票结算和支票结算B)现金结算和转账结算C)同城结算和异地结算D)票据结算和非票据结算答案:B解析: 本题考查支付结算业务概述。按支付的货币形式不同，支付结算可分为现金结算和转账结算。单选题81.根据“巴塞尔协议”，附属资本不得超过核心资本的()。A)4%B)8%C)50%D)100%答案:D解析: 本题考查金融

39、监管的主要内容。资本充足率为 8%，核心资本占全部风险资产的比率至少为 4%，附属资本不能超过总资本的 50%，附属资本不能超过核心资本的100%。单选题82.中央银行在买卖外汇、黄金资产时，要确定合理的储备数量，过多浪费资源，过少丧失国际支付能力。一般认为外汇储备应当相当于（）个月的进口额。A)1B)2C)3D)6答案:C解析: 本题考查中央银行黄金外汇储备业务及其调控作用。中央银行在买卖外汇、黄金资产时，要确定合理的储备数量，过多浪费资源，过少丧失国际支付能力。一般认为外汇储备应当相当于 3 个月的进口额。单选题83.()的前提在于商业银行对自身条件、外部形势和客观存在的风险有准确的认识。

40、A)风险分散B)风险回避C)风险转移D)风险补偿答案:B解析: 本题考查贷款风险控制。风险回避的前提在于商业银行对自身条件、外部形势和客观存在的风险有准确的认识。单选题84.汇款方式属于()的范畴。A)国家信用B)商业信用C)消费信用D)银行信用答案:B解析: 本题考查汇款的概念。汇款方式是建立在买卖双方相互提供信用基础上的支付方式，属于商业信用的范畴。单选题85.证券公司为所承销的证券创造一个流动性较强的二级市场， 并维持市场价格的稳定的职能被称为()。A)做市商B)经纪商C)中间商D)服务商答案:A解析:证券公司在二级市场中扮演着做市商、 经纪商和交易商三重角色： 作为做市商，在证券承销结

41、束之后，证券公司有义务为该证券创造一个流动性较强的二级市场，并维持市场价格的稳定;作为经纪商，证券公司代表买方或卖方，按照客户提出的价格代理进行交易;作为交易商， 证券公司从事证券自营买卖活动以实现自身资产与所经营资产的保值与增值。单选题86.资本充足率等于()。A)资本净额/表内风险加权资产期末余额*100%B)资本净额/资本总额*100%C)资本净额/总资产期末余额*100%D)(总资本-对应资本扣减项)/风险加权资产*100%答案:D解析:资本充足率是商业银行资本与风险加权资产总额的比率， 是保证商业银行正常运营和发展所必需的资本比率。各国金融管理当局一般都对商业银行资本充足率有严格的要

42、求，目的是监测银行抵御风险的能力。资本充足率的计算公式：资本充足率=(总资本-对应资本扣减项)/风险加权资产*100%。单选题87.银行保函的担保银行和受益人之间的法律关系是基于保函而产生的()关系。A)委托担保B)债权债务C)保证D)信托答案:C解析: 本题考查银行保函。银行保函的担保银行和受益人之间的法律关系是基于保函而产生的保证关系。单选题88.A 银行于 2019 年 12 月购进一批固定资产，共支出 50 万元，则该笔支出属于()产生的现金流量。A)筹资活动B)投资活动C)经营活动D)财务活动答案:B解析:投资活动是指商业银行长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资活动及其处置

43、。现金流入项目主要包括收回投资收到的现金、取得投资收益收到的现金等。现金流出项目主要包括投资支付的现金，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金等。单选题89.一国持有国际储备的首要作用是（） 。A)防范国际金融风险B)弥补国际收支赤字C)调节本币汇率D)充当信用保证答案:B解析: 本题考查国际储备的作用。弥补国际收支赤字是一国持有国际储备的首要作用。单选题90.一国持有国际储备的首要作用是()。A)防范国际金融风险B)弥补国际收支赤字C)调节本币汇率D)充当信用保证答案:B解析: 本题考查国际储备的作用。弥补国际收支赤字是一国持有国际储备的首要作用。单选题91.采用托收承付结算的，银行

44、负责进行扣款的期限是（） 。A)15 天B)1 个月C)2 个月D)3 个月答案:D解析: 本题考查托收承付结算。采用托收承付结算的，银行负责进行扣款的期限是3 个月。单选题92.银行操作风险管理的第一道防线是()。A)业务条线管理B)独立的评估C)独立的审查D)独立的法人操作风险管理部门答案:A解析:银行操作风险管理的三道防线：(1)业务条线管理是操作风险管理的第一道防线。(2)独立的法人操作风险管理部门是操作风险管理的第二道防线。(3)独立的评估与审查是操作风险管理的第三道防线。单选题93.静态的外汇是指各国间为清偿债权债务关系而进行的汇兑活动所凭借的()。A)价值尺度B)行为活动C)手段

45、和工具D)世界货币答案:C解析:静态的外汇是指各国间为清偿债权债务关系而进行的汇兑活动所凭借的手段和工具。单选题94.商业银行将其持有的未到期票据转让给中央银行，这种行为称为票据的()。A)承兑B)贴现C)转贴现D)再贴现答案:D解析:本题考查再贴现的定义。 商业银行将其持有的未到期票据转让给其他商业银行， 这种行为称为票据的转贴现。 再贴现是商业银行向中央银行所做的票据转让。票据贴现是商业银行贷款的一种特殊方式，它是银行应持票人(客户)的要求，以现款买进持票人持有的且尚未到期的商业票据的方式而发放的贷款。承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。单选题95.同业拆借市场的资金

46、利率由()决定。A)拆出方B)拆入方C)人民银行D)拆出、拆入双方协商答案:D解析:同业拆借市场的资金利率由拆出、拆入双方协商决定。单选题96.支付结算是指单位、 个人在社会经济活动中使用票据、 银行卡、 汇兑、 托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算行为。银行在结算过程中主要通过（）科目办理收付。A)汇出汇款B)单位活期存款C)贴现资产D)清算资金往来答案:B解析: 本题考查支付结算业务的会计处理。支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算行为。银行在结算过程中主要通过单位活期存款科目办理收付。单选题97.

47、我国信用风险监测指标中的贷款损失准备充足率一般不低于()。A)4%B)15%C)10%D)100%答案:D解析: 本题考查商业银行信用风险管理。贷款损失准备充足率为贷款实际计提损失准备与应提准备之比，一般不低于 100%。单选题98.下列关于金融风险的说法错误的是（） 。A)风险因素是造成损失发生的直接原因B)风险是由风险因素、风险事故和损失的可能性三个要素有机构成的C)风险事故是导致损失发生的偶然事件D)企业、居民、政府都可能面临金融风险答案:A解析: 本题考查金融风险的定义。风险事故是导致损失发生的偶然事件，是造成损失发生的直接原因。单选题99.一般认为，国际储备应该能满足()的进口需要。

48、A)1 个月B)3 个月C)6 个月D)12 个月答案:B解析: 本题考查国际储备的管理。一般认为，国际储备应该能满足 3 个月的进口需要。单选题100.如果其他情况不变，中央银行在公开市场卖出有价证券，货币供应量将()。A)减少B)增加C)不变D)先增后减答案:A解析:当中央银行从商业银行买进证券时， 中央银行直接将证券价款转入商业银行在中央银行的准备金存款账户，直接增加商业银行超额准备金存款，提高商业银行信贷能力和货币供应能力。反之，如果商业银行从中央银行买进证券，则情况相反。单选题101.资产利润率是()之比。A)净资产与利润总额B)利润总额与净资产C)净利润与资产平均总额D)利润总额与

49、资产平均总额答案:D解析: 本题考查商业银行盈利能力指标的计算与分析。资产利润率是利润总额与资产平均总额之比。单选题102.商业银行向国际金融市场借款主要来自()。A)本币借贷市场B)外币借贷市场C)在岸借贷市场D)离岸借贷市场答案:B解析:商业银行向国际金融市场借款主要来自外币借贷市场。单选题103.商业银行的库存现金加上其在中央银行的超额存款准备金即为()。A)敞口头寸B)可用头寸C)可贷头寸D)基础头寸答案:D解析:基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金。 用公式表示为：基础头寸=库存现金+超额存款准备金。单选题104.银行信用是银行和各类金融机构以()形式提供的信用

50、。A)商品B)货币C)证券D)资本答案:B解析:银行信用是银行和各类金融机构以货币形式提供的信用。 银行信用是在商业信用基础上产生和发展起来的。银行通过信用活动调剂社会资金余缺，成了整个社会的信用中介，银行信用是现代经济中最主要的信用形式之一。单选题105.下列报表中采用多步式格式的报表是（） 。A)损益表B)资产负债表C)日计表D)财务状况变动表答案:A解析: 本题考查商业银行会计核算方法。多步式损益表可以清晰地勾勒出收入与费用之间的内在联系，编排注意了收入与费用配比的层次性。单选题106.()以后，世界各国主要实行浮动汇率制度。A)1971 年B)1972 年C)1973 年D)1974