(经济学)第四章 商业银行ppt模版课件.ppt
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- 经济学 【经济学】第四章 商业银行ppt模版课件 第四 商业银行 ppt 模版 课件
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1、第四章第四章 商业银行商业银行 也被称为也被称为“存款货币银行存款货币银行”。是以金融。是以金融资产和负债业务为主要经营对象的综合性资产和负债业务为主要经营对象的综合性、多功能的金融企业、多功能的金融企业, ,是唯一能够提供银行是唯一能够提供银行货币货币活期存款的金融机构。活期存款的金融机构。二、二、商业银行的性质和职能商业银行的性质和职能1 1、商业银行性质:、商业银行性质: 商业银行是以经营货币信用业务为商业银行是以经营货币信用业务为主要内容,并以追逐利润为经营目标主要内容,并以追逐利润为经营目标的金融机构,是一种特殊的企业。的金融机构,是一种特殊的企业。2 2、商业银行的商业银行的职能职
2、能:最基本的职能最基本的职能 作为贷出者和借入者的双重身份,把资金从盈作为贷出者和借入者的双重身份,把资金从盈余单位转向赤字单位,完成资金优化配置余单位转向赤字单位,完成资金优化配置。最初、最先具有的职能最初、最先具有的职能 以商业银行为中心,形成了经济生活中的支付以商业银行为中心,形成了经济生活中的支付链和债权债务关系,大大减少了现金的使用,节链和债权债务关系,大大减少了现金的使用,节约了流通费用,加速资金的周转。约了流通费用,加速资金的周转。 变社会各阶层的积蓄和收入为资本,这可以变社会各阶层的积蓄和收入为资本,这可以扩大社会资本总额。扩大社会资本总额。 商业银行具有信用创造的功能,形成了
3、货币商业银行具有信用创造的功能,形成了货币供给的一部分。供给的一部分。 商业银行利用自身的资源、技术、信息等方商业银行利用自身的资源、技术、信息等方面优势,可以开展广泛的金融服务,既满足不同面优势,可以开展广泛的金融服务,既满足不同层次的服务需求,层次的服务需求,又又可以增加自身的盈利。可以增加自身的盈利。 三、商业银行的经营体制三、商业银行的经营体制v 商业银行主要经营存款、贷款和结算等传统银行商业银行主要经营存款、贷款和结算等传统银行业务,其贷款又以短期为重点。业务,其贷款又以短期为重点。v 商业银行可以经营一切银行业务,包括各种期限商业银行可以经营一切银行业务,包括各种期限和种类的存款与
4、贷款以及全面的证券业务等。和种类的存款与贷款以及全面的证券业务等。 四、四、 商业银行的组织制度商业银行的组织制度(一)(一) 外部组织形式外部组织形式1 1 分支银行制:分支银行制:也称总分行制。也称总分行制。2 2单一银行制:单一银行制:也称单元银行制,是指业务只也称单元银行制,是指业务只由一个独立的银行机构经营而不设任何分支机由一个独立的银行机构经营而不设任何分支机构的银行组织制度。构的银行组织制度。3 3 连锁银行制:连锁银行制:指由某一个人或某一个集团购指由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票,从而控制这些买若干家独立银行的多数股票,从而控制这些银行的组织形式。银行的组织
5、形式。4 4 控股公司制:控股公司制:也叫集团银行制,指由一家控也叫集团银行制,指由一家控股公司持有一家或多家银行的股份,或者是控股公司持有一家或多家银行的股份,或者是控股公司下设多个子公司的组织形式。股公司下设多个子公司的组织形式。(二)(二) 内部组织制度内部组织制度1 1 决策机构:决策机构: 股东大会是最高权力机关,董事会是常股东大会是最高权力机关,董事会是常设的经营决策机关设的经营决策机关2 2 执行机构:执行机构: 行长、副行长及各业务职能部门行长、副行长及各业务职能部门3 3 监督机构:监督机构: 监事会及银行的稽核部门监事会及银行的稽核部门五、商业银行发展趋势五、商业银行发展趋
6、势v1 1、银行资本集中化和银行规模超大化;、银行资本集中化和银行规模超大化;v2 2、业务经营综合化和业务发展国际化;、业务经营综合化和业务发展国际化;v3 3、银行电子化和营运网络化;、银行电子化和营运网络化;v4 4、银行资产证券化、银行资产证券化; ;v5 5、金融创新趋势;、金融创新趋势;第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务 商业商业银行银行的主的主要业要业务务负债业务负债业务存款负债存款负债其他负债其他负债银行资本银行资本资产业务资产业务现金资产现金资产贷款贷款证券投资证券投资广义表外业务广义表外业务狭义的表外业务狭义的表外业务中间业务中间业务各种担保性业务各种担保性业务承诺
7、性业务承诺性业务金融衍生工具交易金融衍生工具交易(一)(一) 负债业务负债业务 是指银行吸收资金形成资金来源的业务。是指银行吸收资金形成资金来源的业务。:v1、普通资本:、普通资本:v普通股;资本盈余;未分配利润;普通股;资本盈余;未分配利润;v2、优先资本;、优先资本;v 优先股;资本票据和资本债券;优先股;资本票据和资本债券;v可转换证券;可转换证券;v3、其它资本:各种准备金、其它资本:各种准备金二、存款业务二、存款业务1 1、 传统分类:传统分类: 活期存款:支票存款活期存款:支票存款 储蓄存款储蓄存款: :这种存款通常由银行发给存户存折,一这种存款通常由银行发给存户存折,一般不能据此
8、签发支票,支用时只能提取现金或转入般不能据此签发支票,支用时只能提取现金或转入存户的活期存款账户存户的活期存款账户 定期存款定期存款: :那些具有确定的到期期限才准提取的存那些具有确定的到期期限才准提取的存款。款。2 2、创新:、创新: 2020世纪世纪7070年代以来,由于银行间竞争日益激烈,年代以来,由于银行间竞争日益激烈,业务不断创新。吸引存款的新方式也不断涌现。如业务不断创新。吸引存款的新方式也不断涌现。如大额可转让定期存单、自动转帐服务系统、可转让大额可转让定期存单、自动转帐服务系统、可转让支付命令帐户等;支付命令帐户等;三、其它负债三、其它负债1 1同业借款:同业借款: 同业拆借;
9、抵押借款;转贴现;同业拆借;抵押借款;转贴现;2 2向中央银行借款:向中央银行借款: 再贴现;直接借款;再贴现;直接借款;3 3证券回购协议:证券回购协议: 银行在卖出债券的同时承诺在未来某日购银行在卖出债券的同时承诺在未来某日购回,实质上是银行以债券为担保品借入资金回,实质上是银行以债券为担保品借入资金4 4发行金融债券;发行金融债券;5 5欧洲货币市场借款欧洲货币市场借款: :欧洲美元借款欧洲美元借款6. 6. 银行持股公司发行的商业票据;银行持股公司发行的商业票据;(二)资产业务(二)资产业务v 银行持有的库存现金及与现金等同的可随银行持有的库存现金及与现金等同的可随时用于支付的银行资产
10、。时用于支付的银行资产。包括:包括:1、库存现金;、库存现金;v 2、在中央银行存款;、在中央银行存款;v 3 、存放同业存款;、存放同业存款;v 4、在途资金;、在途资金;二、贴现二、贴现1、概念:、概念: 贴现是指银行应客户的要求,买进其未到付款日贴现是指银行应客户的要求,买进其未到付款日期的票据,并向客户收取一定的利息的业务。票期的票据,并向客户收取一定的利息的业务。票据到期后,银行可以向票据载明的付款人收取票据到期后,银行可以向票据载明的付款人收取票款,而利息则预先扣除。款,而利息则预先扣除。2、与其他贷款方式相比,贴现具有不同的特点:与其他贷款方式相比,贴现具有不同的特点:以票据承兑
11、人的信誉作还款保证;以票据承兑人的信誉作还款保证;以票据的剩余期限为贷款期限;以票据的剩余期限为贷款期限;以持票人作为贷款的对象,但债务人是付款人;以持票人作为贷款的对象,但债务人是付款人;实行预收利息的方法。实行预收利息的方法。 3、贴现付款额的计算贴现付款额的计算v贴现付款额贴现付款额票据面额票据面额(1 1年贴现率年贴现率未到期天数未到期天数360360天)天)v例:某顾客持一张面额为例:某顾客持一张面额为1000010000元,还有元,还有9090天才到天才到期的票据申请贴现,年贴现率为期的票据申请贴现,年贴现率为8%8%,则,则v贴现付款额贴现付款额1000010000(1 18%8
12、%90/36090/360)=9800=9800(元)(元)贴现、转贴现和再贴现贴现、转贴现和再贴现是指银行应客户的要求,买进其未到付款日是指银行应客户的要求,买进其未到付款日期的票据。期的票据。是指银行以贴现购得的没有到期的票据向是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让,转贴现一般是商业其他商业银行所作的票据转让,转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式。银行间相互拆借资金的一种方式。是商业银行以未到期的合格票据再向中央是商业银行以未到期的合格票据再向中央银行贴现。银行贴现。v不同:不同: 当事者双方身份不同;当事者双方身份不同;v 目的不同;目的不同;v 贴现和转
13、贴现是为了弥补资金短缺,流通资金,贴现和转贴现是为了弥补资金短缺,流通资金,而再贴现更多用作货币政策工具。而再贴现更多用作货币政策工具。三、贷款业务三、贷款业务商业银行作为贷款人按照一定的贷款原商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策,以还本付息为条件,将一定数量则和政策,以还本付息为条件,将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。为。:v 活期贷款;定期贷款;透支;活期贷款;定期贷款;透支;v信用贷款;信用贷款;v担保贷款(抵押贷款、质押贷款、保证贷担保贷款(抵押贷款、质押贷款、保证贷款);款);v工商业贷款;不动产贷款;消费贷款;工商业贷款
14、;不动产贷款;消费贷款;农业贷款;农业贷款;v一次偿还贷款;分期偿还贷款;一次偿还贷款;分期偿还贷款;v 正常、关注、次级、可疑、损失正常、关注、次级、可疑、损失贷款的风险分类贷款的风险分类 自自20022002年年1 1月月1 1日起在我国商业银行内全面推行贷款风险分类日起在我国商业银行内全面推行贷款风险分类管理。管理。 按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力,确按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力,确定贷款受损失的风险程度,将贷款质量分为正常、关注、次级、定贷款受损失的风险程度,将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法。其中后三类被称为不良资产。可疑和损失五类
15、的一种管理方法。其中后三类被称为不良资产。 正常:正常:借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。本息不能按时足额偿还。 关注:关注:尽管目前借款人有能力偿还本息,但存在一些尽管目前借款人有能力偿还本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。可能对偿还产生不利影响的因素。 次级:次级:借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息。正常收入无法足额偿还贷款本息。 可疑:可疑:借款人无法足额偿还贷款本息,即便执行担保,借款人无法足额偿还贷款本息,即便执行担保,也肯定要造成较
16、大损失。也肯定要造成较大损失。 损失:损失:在采取了所有可能的措施后,本息仍然无法收在采取了所有可能的措施后,本息仍然无法收回。回。 贷款的原则贷款的原则 1.分级分级.分类授权。分类授权。 分级授权:是指在统一法人管理体制下,总行分级授权:是指在统一法人管理体制下,总行.一级一级分行分行.二级分行逐级向下授权和转授权二级分行逐级向下授权和转授权,下级行必须在上级行下级行必须在上级行的授权范围内和权限内从事信贷业务的授权范围内和权限内从事信贷业务,超过权限必须向上级行超过权限必须向上级行审批。审批。 分类授权:是指考虑不同地区经济发展水平分类授权:是指考虑不同地区经济发展水平.信贷市信贷市场潜
17、力场潜力.银行的经营管理水平银行的经营管理水平.资产质量和效益等因素资产质量和效益等因素,对分行对分行进行分类进行分类,相应授予不同额度的信贷业务审批权限。相应授予不同额度的信贷业务审批权限。 2.实行统一授信制度。实行统一授信制度。 统一授信制:是指对于同一客户的各类授信业务统一统一授信制:是指对于同一客户的各类授信业务统一确定最高的额度,并加以统一控制的信用风险管理制度。确定最高的额度,并加以统一控制的信用风险管理制度。 3.对客户的信用进行等级评定。对客户的信用进行等级评定。 4.评级评级.授信和贷款实行授信和贷款实行“三分离三分离”。信贷业务操作流程信贷业务操作流程贷款调查贷款审批贷款
18、审查贷款发放贷后管理借款人的品质借款人的能力借款人的现金流借款人的抵押借款人的经济环境银行对贷款的控制调查资料调查方式调查内容调查报告行长或授权的副行长签订借款合同检查四、证券投资业务:四、证券投资业务:1 1、商业银行在金融市场上购买证券的行为。、商业银行在金融市场上购买证券的行为。2 2、目的:、目的: 增强资产的流动性;增强资产的流动性; 降低风险;降低风险; 增加收益;增加收益;(三)中间业务和表外业务(三)中间业务和表外业务v一、表外业务一、表外业务 是指那些虽未列入资产负是指那些虽未列入资产负债表,但同表内的资产业务或负债业务关系密债表,但同表内的资产业务或负债业务关系密切,一定条
19、件下会转为表内业务的经营活动。切,一定条件下会转为表内业务的经营活动。 商业银行从事的,按通商业银行从事的,按通行的会计准则不列入资产负债表内,不影响其行的会计准则不列入资产负债表内,不影响其资产负债总额,但能获得利息收入,影响银行资产负债总额,但能获得利息收入,影响银行当期损益,改变银行资产报酬率的经营活动,当期损益,改变银行资产报酬率的经营活动,包括狭义的表外业务,还包括结算、代理、咨包括狭义的表外业务,还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。询等无风险的经营活动。 :或有负债或有负债银行在对借款客户信用状况评价银行在对借款客户信用状况评价基础上与客户达成的一种具有法律约束力的契基础上与
20、客户达成的一种具有法律约束力的契约,约定按照双方商定的金额、利率,银行将约,约定按照双方商定的金额、利率,银行将在承诺期内随时准备应客户需要提供信贷便利。在承诺期内随时准备应客户需要提供信贷便利。作为提供信贷承诺的报酬,银行要向客户收取作为提供信贷承诺的报酬,银行要向客户收取承诺佣金。承诺佣金。 ;: 一种具有法律约束力的中期一种具有法律约束力的中期 v 周转性票据发行融资的承诺。周转性票据发行融资的承诺。远期、互换、期货和期权远期、互换、期货和期权v 银行并不需要运用自己的资金而是通过为客户银行并不需要运用自己的资金而是通过为客户办理各种事项,据以收取手续费的业务。办理各种事项,据以收取手续
21、费的业务。v 传统的中间业务包括结算、代理、信托、传统的中间业务包括结算、代理、信托、现金管理、保管箱、咨询、理财、代理融通、现金管理、保管箱、咨询、理财、代理融通、银行卡、信息等银行卡、信息等. . v 指银行接受客户的委托,根据各种收付指银行接受客户的委托,根据各种收付凭证,为客户办理各种货币收付。凭证,为客户办理各种货币收付。v 商业银行接受政府、企业单位、其他银商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构、以及居民个人的委托,以代理行或金融机构、以及居民个人的委托,以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。济事务的业务。v 指
22、商业银行运用自身积累的大量信息资源,指商业银行运用自身积累的大量信息资源,以专业的知识、技能和经验为客户提供所需信以专业的知识、技能和经验为客户提供所需信息和多项智力服务的一种中间业务。息和多项智力服务的一种中间业务。 商业银行作为受托人接受客户委托,代为经营商业银行作为受托人接受客户委托,代为经营、管理或处理有关受托的资财或其他事项,为信托、管理或处理有关受托的资财或其他事项,为信托人谋取利益的业务人谋取利益的业务。 商业银行作为出租人向承租人提供某种设备商业银行作为出租人向承租人提供某种设备(或其他物件)的使用权(或其他物件)的使用权并收取租金的一种业务。并收取租金的一种业务。v融资租赁:
23、融资租赁: 一、盈利性原则一、盈利性原则指商业银行获取利润的能力。指商业银行获取利润的能力。 商业银行的利润来源于业务收入与费用开支的商业银行的利润来源于业务收入与费用开支的差额。差额。 业务收入可分为资产收入和服务费收入两部分。业务收入可分为资产收入和服务费收入两部分。资产收入有贷款利息收入、证券投资收入、外汇资产收入有贷款利息收入、证券投资收入、外汇交易收入等;服务费收入包括商业银行从事咨询、交易收入等;服务费收入包括商业银行从事咨询、代理、信托、租赁等业务时获取的收入。代理、信托、租赁等业务时获取的收入。 业务支出则包括利息支出、工资支出、固定业务支出则包括利息支出、工资支出、固定资产折
24、旧等。资产折旧等。第三节第三节 商业银行的经营原则商业银行的经营原则v增收节支,是从银行内部入手提高利润水增收节支,是从银行内部入手提高利润水平的主要方法。平的主要方法。v增收途径增收途径:(:(1)调整资产结构,扩大盈利)调整资产结构,扩大盈利性资产比例;(性资产比例;(2)提高贷款利率,扩大贷)提高贷款利率,扩大贷款规模;(款规模;(3)避免和减少贷款损失;()避免和减少贷款损失;(4)提供多种服务,增加非利息收入。提供多种服务,增加非利息收入。v节支途径节支途径:(:(1)降低负债利息水平;()降低负债利息水平;(2)降低各项管理费用;(降低各项管理费用;(3)减少事故、差错)减少事故、
25、差错和其他损失。和其他损失。二、安全性原则二、安全性原则 指商业银行应努力避免各种不确定性因指商业银行应努力避免各种不确定性因素的影响,保证稳健经营和发展。素的影响,保证稳健经营和发展。1、商业银行自有资本较少,经受不起较大的、商业银行自有资本较少,经受不起较大的损失。损失。2、商业银行经常条件的特殊性,尤其需要强、商业银行经常条件的特殊性,尤其需要强调它的安全性。调它的安全性。3、商业银行在经营过程中会面临各种风险。、商业银行在经营过程中会面临各种风险。包括信用风险、利率风险、汇率风险、流包括信用风险、利率风险、汇率风险、流动性风险、国家风险、经营风险、竞争风动性风险、国家风险、经营风险、竞
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