2021年春电大《经济法律基础》第2次、第3次平时作业及答案.docx

1、2021年春电大经济法律基础第2次平时作业答案1.根据消费税法律制度的规定，下列各项中，不属于消费税征税范围的有()。A.黄酒B.调味料酒C.白酒D.啤酒参考答案：B2.根据营业税改征增值税试点相关规定，下列各项中，应征收增值税的是()。A.被保险人获得的保险赔付B.航空公司根据国家指令无偿提供用于公益事业的航空运输服务C.国民存款利息D.母公司向子公司出售不动产参考答案：D3.根据消费税的规定，下面理解错误的是()。A.纳税人生产的应税消费品，于生产时纳税B.纳税人自产的应税消费品，用于连续生产应税消费品的，不纳税C.纳税人自产自用的应税消费品，除用于连续生产应税消费品外的其他方面的，于移送

2、使用时纳税D.进口的应税消费品，于报关进口时纳税参考答案：A4.根据支付结算法律制度的规定，关于票据追索权行使的下列表述中，正确的是()。A.持票人不得在票据到期前追索B.持票人只能向票据的出票人、背书人、承兑人和保证人同时追索C.持票人在行使追索权时，应当提供被拒绝承兑或拒绝付款的有关证明D.持票人应当按照票据的承兑人、背书人、保证人和出票人的顺序行使追索权参考答案：C5.区别不同税种的重要标志是()。A.纳税环节B.税目C.税率D.征税对象参考答案：D6.根据营业税改征增值税试点相关规定，一般纳税人购进的下列服务中，准予抵扣进项税额的有()。A.贷款服务B.住宿服务C.餐饮服务D.广告服务

3、参考答案：BD7.根据消费税法律制度的规定，下列货物销售应征收消费税的有()。A.汽车销售公司代销小汽车B.汽车修理厂销售汽车轮胎C.金店零售金银首饰D.手表厂生产销售高档手表参考答案：CD8.下列各项中，按照“生活服务”缴纳增值税的有()。A.市容市政管理服务B.物业管理服务C.文化创意服务D.家政服务参考答案：AD9.甲向乙签发一张以乙为收款人的汇票，乙将其背书转让给丙，丙向付款人丁提示付款，但付款人丁拒绝付款且未向丙出具拒绝证明。丙未能按期向前手出示拒绝证明，则可以发生的法律后果有()。A.丙丧失对其前手的追索权B.丙并未丧失对其前手的追索权，但是因此而造成其前手的损失，丙应负赔偿责任C

4、.付款人丁仍应当对丙承担责任D.付款人丁不再对丙承担责任，丙只能向出票人行使追索权参考答案：AC10.根据票据法的规定，被追索人在向持票人支付有关金额及费用后，可以向其他汇票债务人行使再追索权。下列各项中，属于被追索人可请求其他汇票债务人清偿的款项有()。A.被追索人已清偿的全部金额B.被追索人发出追索通知书的费用C.被追索人已清偿的全部利息D.持票人因票据金额被拒绝支付而导致的利润损失参考答案：ABC11.对增值税、消费税实行先征后返、先征后退、即征即退办法的，除另有规定外，对随增值税、消费税附征的城市维护建设税和教育费附加，一律不予退(返)还。()A.对B.错参考答案：A12.烟草批发企业

5、将卷烟销售给其他烟草批发企业的，照章缴纳消费税。()A.对B.错参考答案：B13.对超豪华小汽车，在生产(进口)环节按现行税率征收消费税基础上，在零售环节加征消费税，税率为10%。()A.对B.错参考答案：A14.货运代理服务按照物流辅助服务缴纳增值税。()A.对B.错参考答案：B15.票据权利包括追索权和付款请求权。追索权是第一顺序的权利，付款请求权是第二顺序的权利。()A.对B.错参考答案：B16.支付结算(名词解释)A.对B.错参考答案：支付结算有广义和狭义之分。狭义的支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据(包括支票、本票、汇票)、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式

6、进行货币给付及其资金清算的行为，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。17.增值税专用发票(名词解释)参考答案：增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。18.商业汇票的必须记载事项有哪些?参考答案：1.表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样;2.无条件支付的委托;3.确定的金额;4.付款人名称;5.收款人名称;6.出票日期;7.出票人签章。2021年春电大经济法律基础第3次平时作业答案1.根据个

7、人所得税法律制度的规定，个人的下列所得中，不属于个人所得税免税项目的是()。A.出租住房取得的租金B.军人的转业费C.国债利息D.国家发行的金融债券利息参考答案：C2.根据企业所得税法律制度的规定，在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得的来源于中国境内的下列所得中，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额的是()。A.租金所得B.股息所得C.特许权使用费所得D.转让财产所得参考答案：D3.根据印花税法律制度的规定，下列印花税应税凭证中，不属于“产权转移书据”的有()。A.土地使用权出让合同B.土地使用权转让合同C.商品房销售合同D.房屋产权证参考答案：D4.根据个人所得税法律制度的规定

8、，下列收入中，应按“劳务报酬所得”税目缴纳个人所得税的是()。A.退休人员再任职取得的收入B.从非任职公司取得的董事费收入C.从任职公司取得的监事费收入D.从任职公司关联企业取得的监事费收入参考答案：B5.根据车船税法律制度的规定，下列车船中，应缴纳车船税的是()。A.商用客车B.捕捞渔船C.警用车船D.养殖渔船参考答案：A6.根据印花税法律制度的规定，下列各项中，免征印花税的有()。A.农林作物保险合同B.借款展期合同C.发电厂与电网之间签订的购售电合同D.抢险救灾物资运输结算凭证参考答案：AB7.下列各项中，免于征收房产税的有()。A.企业内行政管理部门办公用房产B.个人所有非营业用的房产

9、C.施工期间施工企业在基建工地搭建的临时办公用房屋D.因停工大修导致连续停用半年以上的，房屋处于大修期间参考答案：BCD8.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，应当缴纳个人所得税的有()。A.个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得B.个人将房产出租，取得租赁所得C.个体工商户的生产经营所得D.个人领取的原提存的医疗保险金参考答案：ABC9.根据企业所得税法的规定，下列关于固定资产的税务处理说法正确的有()。A.自行建造的固定资产以竣工结算前发生的支出为计税基础B.未投入使用的机器设备可以计提折旧扣除C.房屋折旧最低年限为20年D.机器设备从投入使用的当月起计算折旧参考答案：A

10、C10.下列税金，可以在企业所得税税前扣除的()。A.增值税B.城市维护税C.房产税D.教育费附加参考答案：BCD11.企业所得税非居民企业委托营业代理人在中国境内从事生产经营活动，该营业代理人视为非居民企业在中国境内设立的机构、场所。()A.对B.错参考答案：A12.对于以房屋作为载体，不可以随意移动的附属设备和配套设施，无论在会计核算中是否单独记账与核算，都是无需要缴纳房产税的。()A.对B.错参考答案：B13.小王2019年度获得稿酬8000元，按照个人所得税法的规定，小王的稿酬所得的收入额为4480元。()A.对B.错参考答案：A14.个人因参加企业的有奖销售活动而取得的赠品所得，应按

11、照“偶然所得”项目计征个人所得税。()A.对B.错参考答案：A15.企业所得税法实施条例第五十九条规定，固定资产按照年数总和法计算的折旧，准予扣除。()A.对B.错参考答案：B16.土地增值税(名词解释)参考答案：土地增值税是指转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，以转让所取得的收入包括货币收入、实物收入和其他收入减去法定扣除项目金额后的增值额为计税依据向国家缴纳的一种税赋，不包括以继承、赠予方式无偿转让房地产的行为。17.个人所得税(名词解释)参考答案：是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。18.简述企业所得税的征税对象。参考答案：(1)居民企业：来源于中国境内、境外的所得作为征税对象。(2)非居民企业：在中国境内设立机构、场所应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得;以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。(3)在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所，但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。