最新版国际结算实务精品课件(第一章-国际结算导论.ppt

1、国际结算实务国际结算实务国际结算实务 Practice of International Settlement 第三章第三章 国际结算方式之一国际结算方式之一 汇款汇款第一章第一章 国际结算导论国际结算导论 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具 票据票据第四章第四章 国际结算方式之二国际结算方式之二 托收托收 第五章第五章 国际结算方式之三国际结算方式之三信用证信用证第六章第六章 银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证 第七章第七章 国际保理业务国际保理业务第八章第八章 国际结算单据国际结算单据第九章第九章 国际贸易结算方式选择国际贸易结算方式选择第十章第十章 国际贸易结算中的风险、诈骗和

2、拖欠国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第一章 国际结算导论掌握国际结算的概念及国际结算的基本内容掌握国际结算的概念及国际结算的基本内容 理解国际惯例的含义和国际结算中银行的作用理解国际惯例的含义和国际结算中银行的作用了解国际结算的分类及其性质特点了解国际结算的分类及其性质特点知道国际结算的概念和国际惯例的含义知道国际结算的概念和国际惯例的含义 了解国际结算的基本内容及其性质特点了解国际结算的基本内容及其性质特点 会对国际结算分类、会在国际结算中选择往来银行会对国际结算分类、会在国际结算中选择往来银行这是现金结算还是非现金结算？这是现汇结算这是现金结算还是非现金结算？这是现汇结算还是记账结算？这是

3、国际贸易结算还是非贸易还是记账结算？这是国际贸易结算还是非贸易结算？银行在该结算中起什么重要作用？结算？银行在该结算中起什么重要作用？ 第一章第一章 国际结算导论国际结算导论 2006年年7月，福建厦门市月，福建厦门市A公司与美国旧金山市的公司与美国旧金山市的B公司签订了两台精密机床的进口合同，价格为每台公司签订了两台精密机床的进口合同，价格为每台10万美元万美元CIF厦门。当美国厦门。当美国B公司将两台机床装船发运后，公司将两台机床装船发运后，把提单、保险单、商业发票和金额为把提单、保险单、商业发票和金额为20万美元的汇票万美元的汇票提交给出口地银行，委托其向进口商厦门提交给出口地银行，委托

4、其向进口商厦门A公司收款。公司收款。厦门厦门A公司接到中国银行厦门分行提示的单据，审核后，公司接到中国银行厦门分行提示的单据，审核后，即按当日汇率向银行购买即按当日汇率向银行购买20万美元付清货款。万美元付清货款。一、国际结算的含义 指为清偿国际间债权债务关系而发生在指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动不同国家之间的货币收付活动。有货币资金收付；发生于不同的国家。有货币资金收付；发生于不同的国家。 根据根据“一个中国一个中国”原则，我国大陆与港、澳原则，我国大陆与港、澳、台地区之间的货币收付是否应该按国内结、台地区之间的货币收付是否应该按国内结算办理算办理国际结算就是国

5、与国之间发生的货币收付。国际结算就是国与国之间发生的货币收付。？商商品品贸贸易易国际旅游国际旅游亲友赠款亲友赠款留学留学国际捐助国际捐助劳务输出入劳务输出入国际工程承包国际工程承包国际技术转让国际技术转让外汇交易外汇交易国际筹资国际筹资或国际投资或国际投资无形无形贸易贸易有形有形 贸易贸易 金融金融交易交易二、产生国际结算的原因二、产生国际结算的原因 三、国际结算的分类按是否直接使用现金划分按是否直接使用现金划分 1按债权债务产生的原因划分按债权债务产生的原因划分 2按付款方式划分按付款方式划分3三、国际结算的分类按是否直接使用现金划分现金结算现金结算 现金结算是指通过收付货币金属或货币现金来

6、结清现金结算是指通过收付货币金属或货币现金来结清国际间的债权债务关系国际间的债权债务关系。 现金现金买方买方A 甲国甲国 卖方卖方B 乙国乙国 商品商品卖方卖方C 现金现金买方买方D 商品商品占用资金，影响资金周转占用资金，影响资金周转风险很大风险很大要负担运送过程中的各项费用要负担运送过程中的各项费用三、国际结算的分类 按是否直接使用现金划分非现金结算非现金结算 非现金结算是指使用各种支付工具（例如票据），通过非现金结算是指使用各种支付工具（例如票据），通过银行间的划账冲抵来结清国际间债权债务关系银行间的划账冲抵来结清国际间债权债务关系。三、国际结算的分类非现金结算优点：非现金结算优点： 迅

7、速、简便，可以节约现金和流通费，有利于加快资迅速、简便，可以节约现金和流通费，有利于加快资金的循环和周转，促进了国际间经济贸易关系的发展。金的循环和周转，促进了国际间经济贸易关系的发展。现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。结算体系。 现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行为现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。 请学生举出请学生举出“以票据为基础、单据为条件、以票据为基础、单据

8、为条件、银行为中枢、结算与融资相结合银行为中枢、结算与融资相结合”的结算实例。的结算实例。发展方向：发展方向：国际结算电子化，即无纸化（国际结算电子化，即无纸化（EDI）电子国际结算系统范例：电子国际结算系统范例：环球银行金融电讯协会，即环球银行金融电讯协会，即SWIFT三、国际结算的分类按债权债务产生的原因划分 国际贸易结算国际贸易结算 国际贸易结算是指以商品进出口为背景，国际贸易结算是指以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算。即由有形贸易引起的国际结算。存在货物与金钱的相对交付，包含的内容存在货物与金钱的相对交付，包含的内容比非贸易结算更加广泛，手续更加复杂。比非贸易结算更加广泛，

9、手续更加复杂。三、国际结算的分类按债权债务产生的原因划分 非贸易结算非贸易结算 非贸易结算是指由无形贸易引起的货币收非贸易结算是指由无形贸易引起的货币收付活动，也可以说，除国际贸易结算以外付活动，也可以说，除国际贸易结算以外的其他国际结算都属于非贸易结算。的其他国际结算都属于非贸易结算。清偿债权债务关系清偿债权债务关系 转移资金转移资金 三、国际结算的分类 按付款方式划分 现汇结算是指通过两国银行对贸易和非贸易往来，用可现汇结算是指通过两国银行对贸易和非贸易往来，用可兑换货币进行的逐笔结算。兑换货币进行的逐笔结算。记账结算是指两国银行使用记账外汇进行的定期结算。记账结算是指两国银行使用记账外汇

10、进行的定期结算。 目前的国际结算绝大多数都是现汇结算。目前的国际结算绝大多数都是现汇结算。现汇结算现汇结算 记账结算记账结算 目前目前，记账结算已经很少使用。记账结算已经很少使用。现代国际结算是现汇结算还是记账结算现代国际结算是现汇结算还是记账结算四、国际结算的性质国际结算是一门以国际金融、国际贸易和货币国际结算是一门以国际金融、国际贸易和货币银行学为基础而形成的、实践性很强的交叉学银行学为基础而形成的、实践性很强的交叉学科。科。 1国际金融国际金融与国际结与国际结算密切相算密切相关关2国际贸易国际贸易是国际结是国际结算的前提算的前提3国际结算国际结算是一项银是一项银行中间业行中间业务务4国际

11、结算国际结算比国内结比国内结算复杂算复杂五、国际结算的基本内容国际结算基本内容国际结算基本内容结算工具支付凭证结算方式结算单据国际惯例支付工具汇款托收信用证商业发票运输单据保险单据URCUPCURDG五、国际结算的基本内容国际惯例国际惯例（International Customs） 是指在长期的国际贸易和结算实践中逐渐形成是指在长期的国际贸易和结算实践中逐渐形成的一些通用的习惯做法和普遍规则。的一些通用的习惯做法和普遍规则。 国际惯例的作用国际惯例的作用： 1国际惯例可以规范人们的商业做法，起到减少纠纷，降国际惯例可以规范人们的商业做法，起到减少纠纷，降低交易成本的作用；低交易成本的作用；

12、2交易的当事人声明按国际惯例行事，体现了一种国际化交易的当事人声明按国际惯例行事，体现了一种国际化的风范，提高了自身的商业信用；的风范，提高了自身的商业信用； 3国际惯例还可供法院或者是仲裁机构对贸易纠纷进行调国际惯例还可供法院或者是仲裁机构对贸易纠纷进行调解、仲裁和判决。解、仲裁和判决。 一、银行在国际结算中的作用1国际汇国际汇兑作用兑作用2 提供信提供信用保证用保证 3融通资融通资金作用金作用 4防范外防范外汇风险汇风险国际结算中的银行国际结算中的银行 二、国际结算中的往来银行 联行是指商业银行根据业务发展的需要，联行是指商业银行根据业务发展的需要，在国内、国外设立的分行和支行。在国内、国

13、外设立的分行和支行。代理行是指接受其他国家或地区的银行委代理行是指接受其他国家或地区的银行委托，代办国际结算业务或提供其他服务，托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。代理行并建立相互代理业务关系的银行。代理行又可分为账户行和非账户行。又可分为账户行和非账户行。二、国际结算中的往来银行建立银行间代理关系的程序 签订代理协议并互换控制文件签订代理协议并互换控制文件签订代理协议并互换控制文件签订代理协议并互换控制文件签订代理协议并互换控制文件签订代理协议并互换控制文件 双方银行确认控制文件双方银行确认控制文件双方银行确认控制文件双方银行确认控制文件双方银行确认控制文件双方

14、银行确认控制文件 考察了解对方银行的资信考察了解对方银行的资信考察了解对方银行的资信考察了解对方银行的资信考察了解对方银行的资信考察了解对方银行的资信 建立银行间代理关系的程序：建立银行间代理关系的程序： 当某银行选择在纽约的往来银行代理一笔业务当某银行选择在纽约的往来银行代理一笔业务时，既有联行、也有账户行和非账户行，应该优时，既有联行、也有账户行和非账户行，应该优先选择什么银行呢？先选择什么银行呢？三、往来银行的选择建立银行间代理关系的程序 1联行联行2帐户行帐户行3非帐户行非帐户行四、案例分析银行被迫对伪造的备用信用证付款银行被迫对伪造的备用信用证付款 澳大利亚悉尼澳大利亚悉尼S银行拟凭

15、香港银行拟凭香港B银行开立的，以银行开立的，以S银行为银行为受益人的备用信用证向受益人的备用信用证向D客户提供客户提供100万美元的信贷。万美元的信贷。S银行银行因缺少因缺少B银行的印鉴本（相互间没有代理关系），便去银行的印鉴本（相互间没有代理关系），便去B银行银行悉尼分行核对。尽管在核对过程中双方有些争议，但最终在悉尼分行核对。尽管在核对过程中双方有些争议，但最终在信用证上签注了信用证上签注了“印鉴相符印鉴相符”，并由，并由B银行悉尼分行的两位职银行悉尼分行的两位职员签字。因此，员签字。因此，D客户从客户从S银行取得了银行取得了100万美元的贷款。后万美元的贷款。后来，来，S银行要求凭该备用

16、信用证支取银行要求凭该备用信用证支取100万美元遭到万美元遭到B银行的银行的拒付。拒付。B银行否认开立过此证，声称该信用证是伪造的，而且银行否认开立过此证，声称该信用证是伪造的，而且信用证上某些内容也足以引起信用证上某些内容也足以引起S银行的警觉。银行的警觉。S银行反驳称：银行反驳称：印鉴经核对相符，说明信用证是真实的，则印鉴经核对相符，说明信用证是真实的，则B银行应对该证负银行应对该证负责。责。为此，为此，S银行向法庭起诉，那么法庭会判决谁胜诉银行向法庭起诉，那么法庭会判决谁胜诉？四、案例分析 根据根据UCP600第三条第三条规定：规定：“一家银行在不同国家一家银行在不同国家的分支机构均被视

17、为另一家银的分支机构均被视为另一家银行行”。因此，法院对本案的判。因此，法院对本案的判决值得商榷决值得商榷。 本本 本案例中，本案例中，B银行悉尼分银行悉尼分行的职员在没有严格核对的情行的职员在没有严格核对的情况下，签注了况下，签注了“印鉴相符印鉴相符”，就等于承认该备用信用证是真就等于承认该备用信用证是真实的。后来又声称该信用证是实的。后来又声称该信用证是伪造的，这相当于伪造的，这相当于“翻供翻供”。只要受益人银行本身无过错，只要受益人银行本身无过错，则则B银行受银行受“禁止翻供禁止翻供”原则原则的约束，必须向的约束，必须向S银行付款银行付款 。 该备用信用证确属伪造，该备用信用证确属伪造，但是仍判决但是仍判决S银行胜诉银行胜诉。 无代理关系的银行，能否无代理关系的银行，能否通过开证行的分行核对印鉴通过开证行的分行核对印鉴确认信用证的真伪。确认信用证的真伪。 基于当地银行习惯上对于基于当地银行习惯上对于核对印鉴的含义的理解：如核对印鉴的含义的理解：如果有代理关系的银行通过核果有代理关系的银行通过核对印鉴可以确认信用证的真对印鉴可以确认信用证的真伪，那么通过开证行的分行伪，那么通过开证行的分行来核对印鉴当然也可以确认来核对印鉴当然也可以确认信用证的真伪。信用证的真伪。