个人理财案例分析课件.ppt

1、个人理财个人理财个人个人/家庭财务家庭财务报表编制和财务分析案例报表编制和财务分析案例 制作人：制作人： 闵怡文闵怡文 (投资二班投资二班20090602232) 罗京罗京 (投资二班投资二班20090602230) 刘玮刘玮 (投资二班投资二班20090602227) 常晟常晟 (投资一班投资一班20090602124) 王先生今年30岁，在一家高科技公司担任部门经理，每月税后收入为7,000元。他的同龄妻子是一名大学讲师，每月税后收入在6,000元左右。两人于2008年结婚，并在同年购买了一套总价60万元的住房，为此他们向银行申请了一笔贷款，目前每月需按揭还款2,500元，贷款余额为32万

2、元。赵先生夫妇每月除1,800元左右的基本生活开销外，额外的购物和娱乐费用不过1,000元。除了日常保留的零用现金1,300元外，目前他们的家庭资产主要包括9万元的银行存款（其中包括去年全年收到的税后利息1,500元），3万元的债券基金（其中包括去年收到的税后收益1,100元）和一套房子。 王先生夫妇除参加基本社会保险外没有购买任何商业保险，所以希望给自己和妻子买些必要的保险。此外，赵先生夫妇打算2012年生育后代，考虑到未来可能的庞大教育支出，所以现在过得比较节俭。而且，一直对赴海外留学报有良好预期的他们计划在孩子高中毕业后（18岁，从2030年当年起计算）送往英国读书（本科四年），预计届时

3、在国外就读四年所需费用为80万元。同时，赵先生夫妇希望在65岁时退休，按照他们的身体状况，不出意外他们都可以活到80岁。他们希望在退休后尽量保持现有生活水平（综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元）。 要求：要求： 1、编制客户财务报表；、编制客户财务报表； 2、分析客户财务状况。、分析客户财务状况。 1、编制客户资产负债表、编制客户资产负债表 客户资产负债表客户资产负债表 ：日期：2009年12月31日 姓名：王先生夫妇王先生夫妇 资产 金额 负债 金额 现金 1300 住房贷款 320000 银行存款 90000 其他负债 -现金与现金等价物小计 91300负债总计 3

4、20000 其他金融资产 30000个人实物资产 600000净资产 401300 资产总计 721300 负债与净资产总计 721300 2、编制客户现金流量表、编制客户现金流量表 客户现金流量表：客户现金流量表： 日期：日期：2009年年12月月 姓名：王先生夫妇姓名：王先生夫妇 收入收入 金额金额 支出支出 金额金额 工资薪金工资薪金 13000 按揭还贷按揭还贷 2500 投资收入投资收入 2600 日常支出日常支出 1800 收入总计收入总计 （+） 15600 其他支出其他支出 1000 支出总计支出总计 (-) 5300 支出总计支出总计 5300 结余结余 10300 3、客户

5、财务状况的比率分析、客户财务状况的比率分析 （1）客户财务比率表）客户财务比率表 （2）客户财务比率分析：）客户财务比率分析： 客户财务比率表客户财务比率表结余比率结余比率10300130000.792 投资与净资产比率投资与净资产比率1200004013000.299 净资产偿付比率净资产偿付比率4013007213000.556资产负债率资产负债率3200007213000.444收入负债比率收入负债比率2500130000.192 （2）客户财务比率分析：）客户财务比率分析：（一）结余比率（一）结余比率结余结余/ /税后收入税后收入月结余比率（月收入月支出）月结余比率（月收入月支出）/

6、/月收入月收入月结余比率的参考值是月结余比率的参考值是0.10.1，结余较高说明个人或者，结余较高说明个人或者家庭净资产增长空间较大，因为这部分结余主要是家庭净资产增长空间较大，因为这部分结余主要是用来投资和储蓄的。用来投资和储蓄的。（二）投资与净资产比例（二）投资与净资产比例投资资产（生息资产）投资资产（生息资产）/ /净资产净资产通常认为该比率应保持在通常认为该比率应保持在5050以上，才能保证以上，才能保证资产有合适的增长率；资产有合适的增长率；年轻客户通常在年轻客户通常在2020左右。左右。（三）偿付比率（清偿比率）（三）偿付比率（清偿比率）净资产净资产/ /总资总资产产反映综合偿债能

7、力高低，一般偿付比率的变化反映综合偿债能力高低，一般偿付比率的变化范围在范围在0 01 1之间，通常应高于之间，通常应高于0.50.5较好；较好；太低，意味着主要靠借贷维持；太高，如接近太低，意味着主要靠借贷维持；太高，如接近1 1，则客户没有充分利用信用额度，没有利用，则客户没有充分利用信用额度，没有利用负债的杠杆作用。负债的杠杆作用。（四）（四）负债比率负债比率负债负债/ /总资产总资产理论上，和偿付比率之和为理论上，和偿付比率之和为1 1，负债比率变化，负债比率变化范围在范围在0 01 1之间，通常应控制在之间，通常应控制在0.50.5以下较好。以下较好。（四）负债收入比例（四）负债收入比例负债负债/ /税前收入税前收入在在0.40.4以下时，财务状况属于良好状态；以下时，财务状况属于良好状态；在在0.360.36时最合适；时最合适；