财务管理制度规范.pptx

1、新员工融职培训新员工融职培训计划财务部财务制度财务制度报账操作报账操作01P7P90203 商旅平台商旅平台关于我们关于我们04P17P2101财务制度与员工息息相关的财务制度财务支出审批管理办法差旅费管理办法资产管理办法全面预算管理办法内部控制矩阵因公临时出国(境)经费管理办法方法一方法一方法二方法二可在公司的OA公文系统中查阅。OA首页-”资料库”。费用支出审批规则开支类别支出审批要求其他要求公司费用报销通过金额设置审批权限，只有审批流程全部流转完毕后，才能支付报销款项。部分事项需经过事前审批方予以报销，事前审批具体有以下三种方式：除部门主要负责人以外的员工差旅费（标准内）；签订合同：部门

2、领导3000元（不含）以下的业务招待费；1万元（不含）以下的日常费用开支。开支金额在5万元（含）以上的以及其他需签署合同（或协议）的开支范围，应按照合同管理办法的相关规定执行。部门主要负责人的差旅费超出标准的员工差旅费；公司分管领导签报：万元（含）以上5万元（不含）以下的小额业务事项开1归口管理开支报销，还需经归口管理部门领导审批支（不包括：会议费、出国费用、培训费、管理类及研发类的租赁费、维护维修费、低值易耗品费用），需通过签报的形式进行事前审批。3000元（含）以上，5万元（不含）以下的业务招待费；部门领导、公司分管领导事前审批单：1万元（含）以上，50万元（不含）以下的日常费用开支。部分

3、小额业务事项开支在开支前需按照归口管理部门的相关规定进行业务审批。主要包括：会议费、出国费用、培训费、管理类及研发类的租赁费、维护修理费、低值易耗品费用等。5万元（含）以上的业务招待费；公司总经理50万元（含）以上的日常费用开支。差旅费报销标准类别公司管理层800中层750元/人天其他人员750元/人天/元 人天北京一线城市及部分城市旺季期间1750元/人天600元/人天600元/人天住宿费（注 ）其他城市飞机一线城市为上、广、深。650元/人天经济舱500元/人天经济舱500元/人天经济舱()(火车软席 软座、 火车硬席 硬座、 火车硬席 硬座、火车)软卧硬卧硬卧部分城市对应旺季：拉萨市（6

4、-9月）、西宁市（6-9月）、哈尔滨市（7-9月）、海口市（11-2月）、大连市（7-9月）、青岛市（7-9月）、张家口市（7-9月、11-3月）、秦皇岛市（7-8月）、海拉尔市（7-9月）、满洲里市（7-9月）、阿尔山市（7-9月）、额济纳旗（9-10月）、洛阳市（4-5月上旬）、三亚市（10-4月），仅在旺季期间执行旺季标准。/（含高铁、动车、 高铁 动车一等座 高铁 动车二等座 高铁 动车二等座全列软席列车一 全列软席列车二 全列软席列车二全列软席列车）等软座二等舱等软座三等舱等软座三等舱往返交通工具轮船（不含旅游船）长途汽车等其他交通工具凭据报销凭据报销凭据报销（不含出租小汽车）长期出

5、差超过30天的补助（伙食费及市内交通费）为100元/天。100/元 天伙食费出差人员应当自行用餐，按照出差天数，2出差补助（注 ）,80/出差人员自行负责市内交通 按照出差天数， 元 天员工出差往返机场或车站报销出租车或其他交通费 不;,市内交通费再报销市内交通费补助报账审批流程图财务审核会计公司管理层报账金额超过万元单据审核信息审核数据导入款项支付发起报账部门领导部门费用一般由费用报账员报账，个人费用（如差旅费等）由员工自己报账系统内审批费用发生真实性审核财务初审会计辅助审核把关单据审核信息审核注意事项：报账单提交财务初审后，请将实物单据（发票、审批单等资料）及时递交计划财务部，财务初审采用

6、见单审核的方式。问责发票不发票不合规合规发票不合规发票不合规财务部发现有不合规发票，情节较严重的，对经办人及部门进行通报资产管资产管理方面理方面资产管理方面资产管理方面增值税增值税任何个人及部门均不得随意以口头形式调拨资产，对于不按流程进行操作，造成资产帐实不符甚至丢失、损毁的，追究相关人员的管理责任，情况严重的作出相应的经济处罚。增值税专用发票超认证期增值税专用发票超认证期专用发专用发票超认票超认证期证期（一）进项抵扣税额小于等于1万元，由经办人承担无法抵扣的进项税额。（二）进项抵扣税额大于1万元，扣罚奖金1万元，并视情节及损失程度分别给予警告、严重警告、撤销职务等处分。02报账操作差旅报销

7、差旅报销杭小研教你报销：OA首页快速导航报账平台新建报账单差旅费注意事项：员工出差结束后应于十个工作日内办理报销手续。报账单提交完毕后，请将实物单据（发票、审批单等资料）及时递交财务部审核。招待费报销招待费报销OA首页快速导航报账平台新建报账单员工自助报销注意事项1、报账单类型选取“员工自助费用”；2、选择业务大类业务招待；3、付款对象：此类报账单只能选取付款至公司员工；4、事由及说明：*部门报销招待费；5、明细信息：按发票票面金额填写报账金额，摘要填写同4。6、报销纸质资料：报账平台招待费报销单；发票（粘贴在发票粘贴纸上、经办人签字）；业务招待费审批单（综合部审批）其他费用报销其他费用报销O

8、A首页快速导航报账平台新建报账单日常及其他费用报销注意事项1、报账单类型选取“日常及其他费用”；2、选择业务大类：参照公司财务支出管理办法中的费用开支类别及归口管理细则;3、付款对象类别：(1)、员工， (2) 、供应商（有合同）， (3) 、一次性供应商（无合同）；4、事由及说明：*部门报*费 合同编号 结算周期；5、明细信息： 按发票票面金额填写报账金额；按所属项目选取项目编号； 摘要填写同4；业务小类参考费用开支类别及归口管理细则。6、报销纸质资料：报账平台报销单；发票（粘贴在发票粘贴纸上、经办人签字）、结算清单（经办人确认签字）；合同付款审批单、签报等事前审批单；合同或协议约定的相关验

9、收报告等证明文件；问题报销不够快？员工经常反映财务报销不够快，其实真正影响报销速度的，是单据报销金额填写错误，差旅发生情况复杂，报销纸质单据缺少等等情况，导致发生了错单、退单的。差旅费报账单填写差旅费报账单填写(一一)带*的空格为必填项，未填写报账单无法保存，保存过后会生成“报账单编号”，之后才能填写增值税专用发票的相关信息。是否包含增值税扣税凭证：住宿发票上写明是“*地区增值税专用发票”，此项选择“是”；无此字样的票据，此项选择“否”，并在【事由及说明】中注明未取得专票的原因。付款对象名称：此款项的支付对象项目编号：研发部门员工差旅费报销务必添加项目编号；非研发部门项目编号为默认000000

10、00事由及说明：请填写完整，如“XXX赴X地完成某项目/事项差旅费”若存在特殊情况也请在此填写，如机票未在商旅订购、住宿开普票等。住宿费税率、住宿费不含税价款、住宿费税款：请根据住宿专票上面的税率和金额填写。由于系统会自动根据税率计算税款，可能和发票票面金额有差异，请手动修改税款项，保证和发票票面金额一致。住宿费（未取得专票）：同时取得专票和普票时，住宿普票金额填写于此。注：以上四个空格只在【是否包含增值税扣税凭证】选择“是”时出现。出租车费：出租车费按照所附打车票金额填写，乘车时间必须在出差时间之内。伙食补助：餐补100元/天，市内交通补助80元/天（若某天报销了出租车费，则当天无交通补助）

11、。保险费：由于公司已统一购买意外险，因此保险费都不进行报销。其他空格请根据实际发票填写，其他费用、退票费请在【事由及说明】中写明产生该费用的原因。差旅费报账单填写差旅费报账单填写(二二)差旅明细信息：点击“新增”后，将差旅行程填入。无论是否需要报销相关车船费用，都需填入行程信息，保证往返信息完整。机票通过商旅平台统一支付方式预订的，在车船费用票价处填写“0”，票据张数填“1”。填写完成，点击下方“完成”按钮，生成报账单编号，【是否包含增值税扣税凭证】选“是”的报账单还需要填写专票信息（差旅明细右侧出现“增值税扣税凭证”页）增值税扣税凭证：点击“新增”后，将增值税专用发票信息填入。发票号码是专票

12、右上角No.后面的八位数字，发票代码是专票左上角的十位数字。差旅费报销注意事项报账单中报销金额必须与发票金额一致、研发部门出差必须选择项目编号，1发生漏填、错填，一律作退单处理。增值税专用发票自开票之日起有效期为180天，报账平台规定报账时间为开票之日起120天之内，超过120天的专用发票将无法报账。取得发票之后请及时报账，以免造成损失2如遇特殊情况发生，需在报销时加以说明，并上报部门领导审批。常见的特殊情况：无住宿费发生、出差结束中途回家、差旅行程取消发生退票费等情况。3住宿费发票是增值税专用发票的，请将发票联（棕色）与抵扣联（绿色）一起上交财务部，缺一不可。4报销需递交的纸质实物单据主要包

13、括：差旅报账单（报账平台）、发票粘贴纸、差旅审批单、商旅平台酒店确认单、商旅平台机票报销单（统一支付订购机票需提供此份资料）、相关辅助资料（会议通知、培训通知等）。503商旅平台机票预订机票预订杭小研教你预订：OA首页快速导航商旅100填写出差申请单预订机票通过商旅平台手机APP预订注意事项:通过商旅平台预订机票（公务出差），员工无需垫付，由公司统一支付，故报销差旅费是不能再填写机票金额进行报销。酒店预订酒店预订杭小研教你预订：OA首页快速导航商旅100酒店预订通过商旅平台手机APP预订人员信息：点击入住人进入常用人列表页选择入住人（类比于机票预订相应位置）房间信息担保信息核对信息，点击“提交

14、订单”时，若为因公出差会对出差人进行岗位超标判断，若超标将给出相应提示。04关于我们财务报销付款处理时限财务报销付款处理时限对员工个人付款从财务部收到完成最终审批流程的合格纸质报销单据后3个工作日内完成付款流程。对外部单位付款涉及到需要财务部人员手工在财务系统中进行外部供应商添加、录入报销单据相关信息产生会计凭证以及报销单据合规性审核难度加大等，相应的会计凭证制作处理时间需延长，因此这些报销单从财务部收到完成最终审批流程的合格纸质报销单据后5个工作日内完成付款流程。特殊情况处理1、每月1号至打开当月会计帐期（一般为5号）期间，财务部无法在财务系统中制作会计凭证。因此每月1号至总部打开当月会计帐期期间财务部收到的报销单据将在当月帐期打开之后进行会计凭证制作，承诺时间相应顺延。2、每年12月报销比较集中，同时涉及财务年度关账相关工作比较集中，相应承诺时间各增加5个工作日。