国际商业贷款第五讲课件.ppt
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- 国际 商业贷款 第五 讲课
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1、国际商业贷款合同 国际商业贷款合同(International Commercial Loan Agreement)是指发生在不同国家的当事人之间因贷款而签署的法律文件。 国际商业贷款合同是国际商业贷款中最主要的法律文件,在实践中,借贷双方当事人主要是通过国际商业贷款合同来规范它们之间的权利和义务。. 国际商业贷款合同的特点是涉及面广,几乎涉及债权、物权、信托代理、外汇、财政、金融、保险、税收、担保等各个部门法,往往牵涉到不同利益的各方当事人以及不同国家的国内法律制度和国际法律制度。目前国际上还没有一部专门调整国际商业贷款问题的国际公约。从国内法来看,也很少有哪个国家颁布有专门调整国际商业贷款
2、关系的完整法律。. 【案例2.1】鸿润(集团)有限公司贷款合同纠纷案1995年5月10日,香港中成财务有限公司(下称“中成公司”)与香港鸿润(集团)有限公司(下称“鸿润集团”)签订贷款合同书,约定:由中成公司借款港币1 000万元给鸿润集团,借款期限为180天还款日为1995年11月28日;利息数额为港币90万元,利息按每90天计收一次,每次港币45万元;手续费一次性计收1为港币10万元整,发放货款时收取;延期还款,以未还金额每日计罚千分之五,逾期时间不得超过五天;鸿润集团提供一张港币1000万元和一张港币45万元的180天远期和一张港币45万元的90天远期可兑现公司支票给中成公司作质押。后借
3、款人未依约还款,贷款人上诉到广东省高级人民法院。. 广东省高级人民法院认为,本案应依最密切联系原则确定本案主合同适用香港法律,并根据香港顾恺仁律师事务所出具的法律意见书确认中成公司与鸿润集团之间的贷款合同关系成立,对双方当事人均有法律约束力,是有充分的事实和法律依据,应予支持。贷款合同签订后,中成公司依约向鸿润集团发放了借款港币1000万元,但鸿润集团只向中成公司偿还利息港币145万元,其余借款本息均没有按照双方约定的期限偿还,因此,鸿润集团的行为已经构成违约,应承担相应的违约责任。关于逾期利息的计算标准,原审法院根据双方当事人往来函件的内容确定为年利率25%,各方当事人对此没有提出异议,因此
4、,应予确认。此后,中成公司与鸿润集团对利息的减让没有达成新的合同,因此,应视为双方仍按年利率25%计算利息。.第一节 商务事项条款 一、提取贷款贷款合同通常都规定借款人提取贷款的具体期限,并规定借款人应事先通知贷款人,以便做好调度资金的准备。 借款人在提款之前,首先要向贷款人发出提款通知书(notice of drawdown )。提款通知书是借款人就具体的某一笔借款的借款金额、借款期限和提款日期等事项而向贷款人发出的书面文件。提款通知书对借款人具有法律约束力,并且一旦发出借款人不得单方撤销。. 借款人应在提款日期之前的五至十个银行工作日之内,发出书面的提款通知书,并且按该通知书规定的日期、数
5、额和期限,以及贷款合同规定的条件提取款项。借款人提出的提款日应为银行工作日。借款人提出的贷款数额应首先经银行同意,其数额不高于有效融资额的数额或者等同于有效融资额的数额。. 二、还款和提前还款定期贷款的提前还款借款人要在不少于一个月前用不可撤销的书面形式通知银行并申请批准。提前偿还的数额,须经银行认可,且借款人不得重新借用。循环贷款的提前还款在贷款终止日之前提前还款数额,可记入可用款项的数额之上。.第二节 税费事项条款 一、利息国际商业贷款大都使用浮动利率计息年利率采用基础利率加上约定利差构成国际商业贷款合同通常要求借款人在每笔贷款的每个利息期的最后一天或该日期之前支付利息. 二、费用国际商业
6、贷款合同对借款人应支付的费用有明确规定的条款借款人需支付与贷款合同或判决有关的一切印花税、公证费、登记费和其他税费,承担因不交或延交上述税费的责任,偿还由此造成的债务、费用、赔偿和开支. 三、税赋国际商业贷款合同规定有贷款人预提的所得税由借款人如数补足的条款,这是国际商业贷款合同的习惯做法。这种做法经常受到借款人的责难。如借款人不接受此条款,贷款行可能提高利率,以保证其净收入不低于纳税前的水平。国际商业贷款合同中订有免税和包税条款,要求借款人承担本国税法规定的利息所得税。. 四、记账货币与支付借款人应在贷款合同规定的还款日,按本条款规定的方式向银行偿还款项,并将款项汇入贷款合同附件所规定的银行
7、账户内.第三节 限制事项条款 一、先决条件国际银团贷款合同中规定的在贷款开始执行前或在贷款开始执行后的每一次提款前,借款人需要满足的条件。其内容包括:1.涉及贷款合同项下全部义务的先决条件担保书;一切必备的授权书副本;一切必备的政府批准书和外汇主管部门副本;借款人组织机构的成立文件;律师意见书2.涉及提供每一笔贷款的先决条件借款人签订合同时所作的声明与保证仍然准确无误;借款人的财务与经营状况;违约记录等. 二、陈述与保证由借款人对其承担借款义务的合法权限及财务状况、商务状况等事实如实地作出说明,并向贷款人保证其所作地说明地真实性。当事人应对虚假的陈述负法律责任。根据国际商业贷款合同的违约条款、
8、陈述不属实,本身就构成违约陈述与保证条款的作用银行发放贷款的基础与前提起到贷款审查作用陈述与保证失实构成违约,贷款行可采取违约救济措施. 三、非法行为银行任何时候进行贷款、筹资、或继续贷款为不合法时,立即向借款人发出通知,终止向借款人放款。如果银行提出这样的请求,借款人应在银行规定的日期内偿还银行的各项贷款并支付相应的利息,以及其他应该偿还银行的费用.第四节 约定事项条款 (一)含义约定事项条款借款人向贷款人保证其应做事项与不应做事项,或保证其对某些事实所作的说明真实可靠等内容的条款。约定事项条款中最重要的约定是借款人按期偿还贷款所作的各种保证。(二)财务约定事项1.财务约定事项的核心:一整套
9、贷款人可以接受的借款人财务状况指标,借款人应及时提供反映其财务信息的各种财务报表,为贷款人的正确决策提供准备。2.财务约定事项的内容提供财务报表进行财务分析:最低净资产额有形资产总额负债总额;资本负债比率负债总额/资本金总额;流动比率流动资产/流动负债. 3.财务约定事项的作用贷款人可以间接控制和指导借款人的财务活动约定的各项财务比率的变化可以作为对贷款人的一种早期预警信号约定的各项财务比率的变化可作为违约事件中“重大不利变动”的量化指标4.财务约定事项的局限性财务报表对借款人财务状况的反映在时间上有滞后性借款人编制的财务报表不一定真实反映借款人的财务状况由于各国的会计制度和会计标准不完全相同
10、,在确定借款人财务状况时存在统一标准. 二、消极担保条款1.消极担保的含义国际借贷中的消极担保(negative pledge),是指借款人向贷款人保证,在其偿清贷款前,不得在其财产上设定有利于其他债权人的法律形式。消极担保的实质是贷款人为了其他债权人利益而在其他资产上设定担保利益的行为,从而保证贷款人对借款人的求偿权在偿还条件、顺序上不落后与其他债权人。在国际借贷法律实践中,消极担保可单独运用,其多见于国际金融组织的贷款;消极担保也可以与其他担保方式合并使用,国际商业贷款担保则属此类情形。.2.消极担保的法律特征(1)消极担保的设立,贷款人不以取得优先权为目的,而是为了保证其债权不次于有担保
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