商业银行合规风险防范倪莲课件.ppt

1、2022-4-18商业银行合规风险防范倪莲商业银行合规风险防范商业银行合规风险防范倪莲倪莲商业银行合规风险防范倪莲 潘行长怎么了？潘行长怎么了？v6月月30日下午，张小姐收到了一条短信：日下午，张小姐收到了一条短信：“尊尊敬的客户，将军支行敬的客户，将军支行7月月1日起推出日起推出存款加送存款加送奖金活动奖金活动：储蓄：储蓄20万元加送万元加送1200元奖金，元奖金，储蓄储蓄50万元加送万元加送5000元奖金，存款越多，奖元奖金，存款越多，奖金越高！详情咨询潘行长热线。金越高！详情咨询潘行长热线。”v揽存短信群发后，次日下午揽存短信群发后，次日下午3点，温州银点，温州银监局召开新闻发布会，宣布

2、温州瓯海农村合作监局召开新闻发布会，宣布温州瓯海农村合作银行潘行长被免职处理。银行潘行长被免职处理。商业银行合规风险防范倪莲 合合规规风险风险v指因本行未能遵循指因本行未能遵循外部法律规则外部法律规则而可而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。损失或声誉损失的风险。张美芳案张美芳案(存款回扣能送吗？）存款回扣能送吗？）齐鲁银行案齐鲁银行案(祸起存单质押祸起存单质押)商业银行合规风险防范倪莲 单位行贿罪单位行贿罪: 公司、企业、事业单位、机关、团公司、企业、事业单位、机关、团体为谋取不正当利益而行贿，或者违体为谋取不正当利益而行贿，或者违反国

3、家规定，给予国家工作人员以回反国家规定，给予国家工作人员以回扣、手续费，情节严重的行为。扣、手续费，情节严重的行为。 商业银行合规风险防范倪莲 涉嫌下列情形之一的，应予立案：涉嫌下列情形之一的，应予立案： 1单位行贿数额在单位行贿数额在20万元万元以上的；以上的； 2单位为谋取不正当利益而行贿，数额在单位为谋取不正当利益而行贿，数额在10万元以上不满万元以上不满20万元，但具有下列情形之一的：万元，但具有下列情形之一的： （1）为谋取非法利益而行贿的；）为谋取非法利益而行贿的； （2）向三人以上行贿的；）向三人以上行贿的； （3）向党政领导、司法工作人员、行政执法人）向党政领导、司法工作人员、

4、行政执法人员行贿的；员行贿的； （4）致使国家或者社会利益遭受重大损失的。）致使国家或者社会利益遭受重大损失的。商业银行合规风险防范倪莲 齐鲁银行案的教训齐鲁银行案的教训 1 1、以人为本防内鬼、以人为本防内鬼 2 2、不要掉入、不要掉入“优质客户优质客户”的大陷阱的大陷阱3 3、低风险业务出大问题、低风险业务出大问题 银监会官员警告：再发银监会官员警告：再发“齐鲁银行案齐鲁银行案”将将成行业灭顶之灾成行业灭顶之灾 （推荐文章）商业银行合规风险防范倪莲v合规风险引发的违规成本合规风险引发的违规成本监管当局对于违规银行（包括银行员工）监管当局对于违规银行（包括银行员工）的监管惩罚的监管惩罚市场对

5、于违规银行的负面评价市场对于违规银行的负面评价经济损失经济损失商业银行合规风险防范倪莲商业银行合规风险防范倪莲v银行违规案例银行违规案例1 巴林银行案巴林银行案 1995年年2月月27日，具有日，具有233年历史、在全球范围年历史、在全球范围内掌管内掌管270多亿英镑的英国巴林银行宣告破产。多亿英镑的英国巴林银行宣告破产。主要原因是巴林银行主要原因是巴林银行违反监管规定违反监管规定没有将交易与没有将交易与清算业务分开，交易员里森既作为首席交易员，清算业务分开，交易员里森既作为首席交易员，又负责其交易的清算工作。里森对于备用帐号使又负责其交易的清算工作。里森对于备用帐号使用后的恶性循环使公司的损

6、失越来越大，最后造用后的恶性循环使公司的损失越来越大，最后造成损失超过成损失超过14亿美元，是巴林银行全部资本及储亿美元，是巴林银行全部资本及储备金的备金的12倍。倍。 商业银行合规风险防范倪莲v银行违规案例银行违规案例2中国银行纽约分行中国银行纽约分行 20022002年年1 1月，中国银行纽约分行被美国财政部货月，中国银行纽约分行被美国财政部货币监理署和中国人民银行罚款币监理署和中国人民银行罚款20002000万美元，主要万美元，主要原因是中国银行纽约分行原管理层原因是中国银行纽约分行原管理层违规经营违规经营。 中国银行香港分行原本打算在美国和香港两地中国银行香港分行原本打算在美国和香港两

7、地同步上市，但由于中国银行纽约分行爆发违规贷同步上市，但由于中国银行纽约分行爆发违规贷款丑闻，被美国财政部货币监理署调查并受到处款丑闻，被美国财政部货币监理署调查并受到处罚，此事件严重影响了中国银行的国际形象。为罚，此事件严重影响了中国银行的国际形象。为避免全球招股失败，中银香港放弃了在美国的上避免全球招股失败，中银香港放弃了在美国的上市计划，仅在香港联交所上市。市计划，仅在香港联交所上市。 商业银行合规风险防范倪莲第一讲第一讲 信贷业务中的合规风险信贷业务中的合规风险商业银行合规风险防范倪莲一、商业银行个贷业务的合规风险防范一、商业银行个贷业务的合规风险防范v全面落实全面落实个人贷款管理暂行

8、办法个人贷款管理暂行办法 （一）农户、商户个人贷款（一）农户、商户个人贷款 1、借款人的主体资格v18-60周岁，具备完全民事行为能力的自然人v经工商行政管理部门核准登记，并有固定的生产经营场所的个人独资企业主、个体工商户、合伙企业主或有限公司个人股东。（合伙企业法）商业银行合规风险防范倪莲v民法通则民法通则规定：规定：“个体工商户、农村个体工商户、农村承包经承包经营营户的债务，个人户的债务，个人经营经营的，以个人财产的，以个人财产承担承担；家；家庭庭经营经营的，以家庭财产的，以家庭财产承担承担。”以公民个人名义以公民个人名义申请登记的个体工商户和以个人名义申请登记的个体工商户和以个人名义承包

9、承包的农村的农村承包经营承包经营户，用家庭共有财产投资，或者收益的户，用家庭共有财产投资，或者收益的主要部分供家庭成员享用的，视为家庭主要部分供家庭成员享用的，视为家庭经营经营，其，其债务应以家庭共有财产清偿。债务应以家庭共有财产清偿。v个体工商户、农村个体工商户、农村承包经营承包经营户的债务，如以其家户的债务，如以其家庭共有财产庭共有财产承担承担责任时，应当保留家庭成员的生责任时，应当保留家庭成员的生活必需品和必要的生产工具。活必需品和必要的生产工具。商业银行合规风险防范倪莲2、保证人的主体资格v担保法担保法第第7条规定：条规定：“具有代为清偿能力具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民，可

10、以作保证人。的法人、其他组织或者公民，可以作保证人。商业银行合规风险防范倪莲v担保法担保法规定：以下单位不具有保证人资格：规定：以下单位不具有保证人资格：（1）国家机关国家机关不得为保证人；不得为保证人； （2）学校、医院、幼儿园学校、医院、幼儿园等以公益为目的的事业单等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人；位、社会团体不得为保证人； 担保法司法解释第担保法司法解释第16条也规定，条也规定，从事经营活动的事从事经营活动的事业单位、社会团体业单位、社会团体为保证人的，如无其他导致保证合为保证人的，如无其他导致保证合同无效的情况，其所签定的保证合同应当认定为有效。同无效的情况，其所签定的保

11、证合同应当认定为有效。 （3）企业法人的分支机构企业法人的分支机构，未经企业法人书面，未经企业法人书面 授权授权的，不得为保证人；的，不得为保证人； （4）企业法人的职能部门企业法人的职能部门不得为保证人；不得为保证人；商业银行合规风险防范倪莲 3、担保方式的选择、担保方式的选择 保证、抵押、质押、留置保证、抵押、质押、留置v 同一动产上同时存在抵押/质权和留置权时，根据法律及司法解释的规定，留置权优先于抵押/质权。因此，委托第三方保管的动产抵质押业务中，保管人如行使留置权，银行优先受偿的财产价值相应减少。 v民族信用社案例商业银行合规风险防范倪莲 2009年底永安市支行率先在全国邮储试点开办

12、了林权抵押贷款业务。 该支行已实施的林权贷款方式有两种：该支行已实施的林权贷款方式有两种： 一种是林权小额贷款一种是林权小额贷款 办理林权小额贷款，林农只要凭山林资源在本市内办理林权小额贷款，林农只要凭山林资源在本市内找到找到12名保证人或由名保证人或由35个林农一起组成联保小组，个林农一起组成联保小组，由邮储银行的信贷员进行实地调查和信用评估后，每由邮储银行的信贷员进行实地调查和信用评估后，每人即可获得最高人即可获得最高5万元的小额贷款。万元的小额贷款。 一种为林权抵押贷款一种为林权抵押贷款 林权抵押贷款则先由邮储银行的信贷员进行现场实地林权抵押贷款则先由邮储银行的信贷员进行现场实地调查和信

13、用评估，再由林权评估机构对林业资源进行调查和信用评估，再由林权评估机构对林业资源进行评估，在办理好林权证抵押登记手续并获得市分行审评估，在办理好林权证抵押登记手续并获得市分行审批通过后，即可获得贷款。批通过后，即可获得贷款。 商业银行合规风险防范倪莲v林权抵押贷款林权抵押贷款是指银行以借款人或第三人依法拥是指银行以借款人或第三人依法拥有的森林资源资产有的森林资源资产(包括包括林地使用权和林木所有林地使用权和林木所有权权)作为抵押物发放的贷款作为抵押物发放的贷款注意注意: 1、以共有财产作抵押的（包括以联合小组、以共有财产作抵押的（包括以联合小组形式取得林权证的），要取得共有人的同意抵押、形式取

14、得林权证的），要取得共有人的同意抵押、处置的书面承诺或证明。以集体所有的森林资源处置的书面承诺或证明。以集体所有的森林资源资产抵押的，必须经本集体经济组织成员的村民资产抵押的，必须经本集体经济组织成员的村民会议三分之二以上成员或三分之二以上村民代表会议三分之二以上成员或三分之二以上村民代表表决通过并出具书面承诺或证明表决通过并出具书面承诺或证明 2、森林资源资产流转须经所在地村委会或、森林资源资产流转须经所在地村委会或发包方同意的，由村委会或发包方出具允许流转发包方同意的，由村委会或发包方出具允许流转的书面承诺。的书面承诺。商业银行合规风险防范倪莲v可抵押的森林资源资产为可抵押的森林资源资产为

15、:(森林法第森林法第15条）条）（一）用材林、经济林、薪炭林的林木所有权。（一）用材林、经济林、薪炭林的林木所有权。（二）用材林、经济林、薪炭林的林地使用权（二）用材林、经济林、薪炭林的林地使用权(不包括不包括用材林、经济林、薪炭林的采伐迹地、火烧迹地的林用材林、经济林、薪炭林的采伐迹地、火烧迹地的林地使用权地使用权)v下列森林资源资产下列森林资源资产不得不得设定抵押：设定抵押：（一）生态公益林、环境保护林、风景林。（一）生态公益林、环境保护林、风景林。（二）权属不清或存在争议的森林资源资产。（二）权属不清或存在争议的森林资源资产。（三）（三） 属于国防林、名胜古迹、革命纪念地和自然保属于国防

16、林、名胜古迹、革命纪念地和自然保护区、国家森林公园的森林资源资产。护区、国家森林公园的森林资源资产。（四）特种用途林中的母森林、实验林。（四）特种用途林中的母森林、实验林。（五）特种水资源（五）特种水资源(城市饮用水源、水电站等城市饮用水源、水电站等)周边附近周边附近的森林资源资产。的森林资源资产。（六）（六） 国家规定不得抵押的其他森林资源资产。国家规定不得抵押的其他森林资源资产。 商业银行合规风险防范倪莲（二）个人存单质押、个人二手房贷款v最高人民法院关于审理存单纠纷案件的若干规最高人民法院关于审理存单纠纷案件的若干规定定：“以金融机构核押的存单出质的，即便存以金融机构核押的存单出质的，即

17、便存单系伪造、变造、虚开，质押合同均有效，金融单系伪造、变造、虚开，质押合同均有效，金融 机构应当依法向质权人兑付存单所记载的款项。机构应当依法向质权人兑付存单所记载的款项。” v夫妻共有问题夫妻共有问题商业银行合规风险防范倪莲广州部分国有银行再度提高首套房贷利率广州部分国有银行再度提高首套房贷利率 来源：广州日报广州日报 2011年07月05日v目前广州已暂停二手房贷的银行包括农业银行、目前广州已暂停二手房贷的银行包括农业银行、民生银行、深圳发展银行等。民生银行、深圳发展银行等。v有些银行虽然还可受理二手房贷业务，但大部分有些银行虽然还可受理二手房贷业务，但大部分银行都要求提高首付和上浮利率

18、。例如，对于首银行都要求提高首付和上浮利率。例如，对于首次置业购买二手房的客户，广发银行可以提供次置业购买二手房的客户，广发银行可以提供7成按揭，但利率要上浮成按揭，但利率要上浮10%。招商银行的首付要。招商银行的首付要求是求是4成，目前还可以维持基准利率。建设银行成，目前还可以维持基准利率。建设银行则明确表示首付要则明确表示首付要4成，而且利率上浮成，而且利率上浮30%。工。工行要求行要求3成以上的首付，如果此前有贷款记录，成以上的首付，如果此前有贷款记录，无论是否还清，利率都要上调无论是否还清，利率都要上调10%。商业银行合规风险防范倪莲 森豪公寓案森豪公寓案v 在在2000年年12月至月

19、至2002年年6月，北京华运达房地月，北京华运达房地产开发有限公司以开发产开发有限公司以开发“森豪公寓森豪公寓”为名，与中为名，与中行北京市分行签订了楼宇按揭贷款合作协议，后行北京市分行签订了楼宇按揭贷款合作协议，后虚构销售虚构销售“森豪公寓森豪公寓”事实，事实，以员工名义，借用以员工名义，借用他人身份证，虚构房屋买卖合同、提供虚假收入他人身份证，虚构房屋买卖合同、提供虚假收入证明及首付款证明证明及首付款证明，套取按揭贷款及重复按揭贷，套取按揭贷款及重复按揭贷款，从中国银行北京市分行骗取个人住房按揭贷款，从中国银行北京市分行骗取个人住房按揭贷款共计款共计7.5亿元，并将按揭得到的资金移至外地，

20、亿元，并将按揭得到的资金移至外地，致使该项目的工程被停工，形成烂尾工程。直至致使该项目的工程被停工，形成烂尾工程。直至2008年年9月底以月底以5.6亿被拍卖亿被拍卖. (拖欠中关村科技工拖欠中关村科技工程款程款7700多万元，拖欠北京住总拆迁款约多万元，拖欠北京住总拆迁款约1.4亿亿元元 )商业银行合规风险防范倪莲v法院认为，徐维联、尚进、张笑非身为国有企业法院认为，徐维联、尚进、张笑非身为国有企业工作人员，在审批森豪公寓、华庆公寓个人住房工作人员，在审批森豪公寓、华庆公寓个人住房贷款业务过程中，没有正确履行职责，工作严重贷款业务过程中，没有正确履行职责，工作严重不负责任，致使国家利益遭受特

21、别重大损失，其不负责任，致使国家利益遭受特别重大损失，其行为均已构成行为均已构成国有企业人员失职罪国有企业人员失职罪。商业银行合规风险防范倪莲避免虚假按揭的关键点v银行在核实借款人的实际收入时，应该银行在核实借款人的实际收入时，应该以税务机关出具的完税证明为准以税务机关出具的完税证明为准（为防止作假，银行应向税务机关逐笔核（为防止作假，银行应向税务机关逐笔核实，不可以简单进行书面查看）实，不可以简单进行书面查看）商业银行合规风险防范倪莲 2004年年11月月4日，日， 最高人民法院下发了最高人民法院下发了关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定财产

22、的规定,自自2005年年1月月1日起施行。该日起施行。该规规定定对各商业银行的住房按揭贷款业务产生重对各商业银行的住房按揭贷款业务产生重大影响。大影响。执行规定执行规定第六条规定：第六条规定：“对被执行人及对被执行人及其所抚养家属生活所必需的居住房屋，人民法其所抚养家属生活所必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍卖、变卖或者抵债。院可以查封，但不得拍卖、变卖或者抵债。” 商业银行合规风险防范倪莲最高人民法院关于人民法院执行设定抵押的最高人民法院关于人民法院执行设定抵押的房屋的规定房屋的规定(法释法释200514号号 )自自2005年年11月月14日施行日施行第一条第一条 对于被执行人所有的

23、已经依法设定抵押的房屋，人对于被执行人所有的已经依法设定抵押的房屋，人民法院可以查封，并可以根据抵押权人的申请，依法拍卖、民法院可以查封，并可以根据抵押权人的申请，依法拍卖、变卖或者抵债。变卖或者抵债。 第二条第二条 人民法院对已经依法设定抵押的被执行人及其所扶人民法院对已经依法设定抵押的被执行人及其所扶养家属居住的房屋，在裁定拍卖、变卖或者抵债后，应当给养家属居住的房屋，在裁定拍卖、变卖或者抵债后，应当给予被执行人予被执行人六个月六个月的宽限期。在此期限内，被执行人应当主的宽限期。在此期限内，被执行人应当主动腾空房屋，人民法院不得强制被执行人及其所扶养家属迁动腾空房屋，人民法院不得强制被执行

24、人及其所扶养家属迁出该房屋。出该房屋。 第三条第三条 上述宽限期届满后，被执行人仍未迁出的，人民法上述宽限期届满后，被执行人仍未迁出的，人民法院可以作出强制迁出裁定，并按照民事诉讼法第二百二十九院可以作出强制迁出裁定，并按照民事诉讼法第二百二十九条的规定执行。条的规定执行。强制迁出时，被执行人无法自行解决居住问题的，经人民法强制迁出时，被执行人无法自行解决居住问题的，经人民法院审查属实，可以由申请执行人为被执行人及其所扶养家属院审查属实，可以由申请执行人为被执行人及其所扶养家属提供临时住房。提供临时住房。 商业银行合规风险防范倪莲v第四条第四条 申请执行人提供的临时住房，其房屋品质、申请执行人

25、提供的临时住房，其房屋品质、地段可以不同于被执行人原住房，面积参照建设地段可以不同于被执行人原住房，面积参照建设部、财政部、民政部、国土资源部和国家税务总部、财政部、民政部、国土资源部和国家税务总局联合发布的局联合发布的城镇最低收入家属廉租住房管理城镇最低收入家属廉租住房管理办法办法所规定的人均廉租住房面积标准确定。所规定的人均廉租住房面积标准确定。 v第五条第五条 申请执行人提供的临时住房，应当计收租申请执行人提供的临时住房，应当计收租金。租金标准由申请执行人和被执行人双方协商金。租金标准由申请执行人和被执行人双方协商确定；协商不成的，由人民法院参照当地同类房确定；协商不成的，由人民法院参照

26、当地同类房屋租金标准确定，当地无同类房屋租金标准可以屋租金标准确定，当地无同类房屋租金标准可以参照的，参照当地房屋租赁市场平均租金标准确参照的，参照当地房屋租赁市场平均租金标准确定。定。 v第六条第六条 被执行人属于低保对象且无法自行解决居被执行人属于低保对象且无法自行解决居住问题的，人民法院不应强制迁出。住问题的，人民法院不应强制迁出。 商业银行合规风险防范倪莲二手房按揭六大风险点二手房按揭六大风险点v1、抵押失实（交易中心抵押登记的收件收、抵押失实（交易中心抵押登记的收件收据）据） 2、交易无效（到交易中心办理过户登记的、交易无效（到交易中心办理过户登记的人不是真正的权利人人不是真正的权利

27、人 ） 3、虚假交易、虚假交易 4、关联交易、关联交易 5、提高交易价格、提高交易价格 6、收入证明虚假、收入证明虚假商业银行合规风险防范倪莲 二、商业银行小企业贷款合规二、商业银行小企业贷款合规风险（包括公司贷款）风险（包括公司贷款） 邮储小企业贷款的对象邮储小企业贷款的对象 ：资产总额在人民币：资产总额在人民币1000万元以内或年销售额在人民币万元以内或年销售额在人民币5000万元以内万元以内的生产加工企业或商贸流通企业的生产加工企业或商贸流通企业 主要包括：小企业流动资金贷款和小企业固主要包括：小企业流动资金贷款和小企业固定资产贷款。定资产贷款。 目前最高贷款金额不超过目前最高贷款金额不

28、超过500万元。万元。 商业银行合规风险防范倪莲v个人独资企业个人独资企业，是指依照本法在中国境内设，是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。经营实体。v个人独资企业投资人在申请企业设立登记时明确个人独资企业投资人在申请企业设立登记时明确以其家庭共有财产作为个人出资的，应当依法以以其家庭共有财产作为个人出资的，应当依法以家庭共有财产对企业债务承担无限责任。家庭共有财产对企业债务承担无限责任。 2007年年3月月8日日 信用社信用社

29、 -60000元元-某县农资经营部某县农资经营部 2008年年12月被吊销营业执照月被吊销营业执照 （张某、（张某、刘某）刘某） 2008年年4月催要后，刘某出具加盖经营部公章的欠条月催要后，刘某出具加盖经营部公章的欠条商业银行合规风险防范倪莲个人独资企业贷款的常见风险点v个人独资企业转让后个人独资企业转让后，由谁，由谁承担承担原企原企业债务？业债务？ v个人独资企业法个人独资企业法第第31条规定条规定“个人独个人独资企业财产不足以清偿债务的，资企业财产不足以清偿债务的，投资者投资者应应当以其个人的其他财产予以清偿当以其个人的其他财产予以清偿” 商业银行合规风险防范倪莲v合伙企业合伙企业是指依

30、法设立的由各合伙人是指依法设立的由各合伙人订立合伙协议，共同出资、合伙经营、共订立合伙协议，共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险，并对合伙企业债务承享收益、共担风险，并对合伙企业债务承担担无限连带责任无限连带责任的营利性组织。的营利性组织。 合伙企业贷款的常见风险点合伙企业贷款的常见风险点v中华人民共和国合伙企业法中华人民共和国合伙企业法第第31条规条规定，以合伙企业名义为他人提供担保，必定，以合伙企业名义为他人提供担保，必须经全体合伙人同意。那么，合伙组织执须经全体合伙人同意。那么，合伙组织执行人在全体合伙人未取得一致意见的情况行人在全体合伙人未取得一致意见的情况下，擅作主张提供的担保是否

31、对内、对外下，擅作主张提供的担保是否对内、对外都无效呢？都无效呢？ 商业银行合规风险防范倪莲合伙企业法合伙企业法第第38条规定：条规定：“合伙企业对合伙企业对合伙人执行合伙企业事务以及对外代表合合伙人执行合伙企业事务以及对外代表合伙企业权利的限制，伙企业权利的限制，不得对抗不得对抗不知情的善不知情的善意第三人。意第三人。” 该法第该法第69条同时规定：条同时规定：合伙人对本法规定合伙人对本法规定或者合伙协议约定必须经全体合伙人同意或者合伙协议约定必须经全体合伙人同意始得执行的事务，擅自处理，给合伙企业始得执行的事务，擅自处理，给合伙企业或者其他合伙人造成损失的，依法承担赔或者其他合伙人造成损失

32、的，依法承担赔偿责任。偿责任。 商业银行合规风险防范倪莲v一人有限责任公司一人有限责任公司，是指只有一个自，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。（一个自然人只能投资设立一个有限司。（一个自然人只能投资设立一个有限责任公司。该一人有限责任公司不能投资责任公司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司）。设立新的一人有限责任公司）。v 一人有限责任公司的股东不能证明公司一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任。债务承担连带责任。 商业银行合规风险防范倪莲

33、v 2006年年1月月1日，修订后的日，修订后的公司公司法法正式开始实施。正式开始实施。v新新公司法公司法在在公司资本制度、公公司资本制度、公司法人治理结构、公司股东意思自司法人治理结构、公司股东意思自治治等方面作出了重大的修改，对于等方面作出了重大的修改，对于规范公司的组织行为，保护公司、规范公司的组织行为，保护公司、股东以及债权人的合法权益，维护股东以及债权人的合法权益，维护市场经济秩序，促进市场经济的发市场经济秩序，促进市场经济的发展，具有十分重要的作用。展，具有十分重要的作用。 商业银行合规风险防范倪莲（一）关于注册资本制度（一）关于注册资本制度具体修订内容：具体修订内容：一是调整公司

34、最低资本额，降低公司设立一是调整公司最低资本额，降低公司设立门槛。门槛。取消了按照公司经营内容区分最低注册资本额取消了按照公司经营内容区分最低注册资本额的规定，将有限责任公司和股份有限公司的最的规定，将有限责任公司和股份有限公司的最低注册资本限额分别降至人民币低注册资本限额分别降至人民币3万元和万元和500万万元，以活跃民间资本进入市场，鼓励投资创业。元，以活跃民间资本进入市场，鼓励投资创业。商业银行合规风险防范倪莲 二是股东出资方式和结构的变化。二是股东出资方式和结构的变化。在现有五种出资方式在现有五种出资方式(货币、实物、工业产权、货币、实物、工业产权、非专利技术和土地使用权非专利技术和土

35、地使用权)上，增加知识产权、上，增加知识产权、股权为出资方式，同时规定货币出资金额由此前股权为出资方式，同时规定货币出资金额由此前的不得低于公司注册资本的的不得低于公司注册资本的80%大幅下调至不得大幅下调至不得低于低于30%。三是资本缴纳方式从原来严格的一次性缴纳、注三是资本缴纳方式从原来严格的一次性缴纳、注册资本必须实缴，改为允许公司按照规定的比例册资本必须实缴，改为允许公司按照规定的比例在年内分期缴清出资（其中投资公司可在年在年内分期缴清出资（其中投资公司可在年内缴足），避免造成资金闲置。内缴足），避免造成资金闲置。四是取消了公司对外投资比例累计不超过净资产四是取消了公司对外投资比例累计

36、不超过净资产50%的限制，但公司不对所投资企业的债务承担的限制，但公司不对所投资企业的债务承担连带责任。连带责任。这是对公司投资权利能力的一种彻底这是对公司投资权利能力的一种彻底放开，同样也体现了公司独立经营和独立投资的放开，同样也体现了公司独立经营和独立投资的需求。需求。商业银行合规风险防范倪莲 关于转投资的风险提示关于转投资的风险提示 修改前的公司法对转投资做了比较严格的限定，新修改前的公司法对转投资做了比较严格的限定，新公司法公司法取消了公司对外投资的限制，第取消了公司对外投资的限制，第15条规定条规定：“公司可以向其他企业投资；但是，除法律另有规定外，公司可以向其他企业投资；但是，除法

37、律另有规定外，不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人。不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人。”可以预见，大量的空壳工具公司和关联企业集团必将可以预见，大量的空壳工具公司和关联企业集团必将出现。商业银行要防范债权悬空的风险有以下几条途径：出现。商业银行要防范债权悬空的风险有以下几条途径： 一是要求接受贷款的公司主动一是要求接受贷款的公司主动作出限制对外投资的承作出限制对外投资的承诺并在章程中明确记载诺并在章程中明确记载； 二是做好尽职调查，摸清企业关联关系，严格执行银二是做好尽职调查，摸清企业关联关系，严格执行银监会关于关联企业集团贷款的风险控制制度，严守风险监会关于关联企业集

38、团贷款的风险控制制度，严守风险监管指标；监管指标； 三是要求债务人完善对外投资的决策制度。三是要求债务人完善对外投资的决策制度。商业银行合规风险防范倪莲 新注册资本的实施，对银行的风险管理的新注册资本的实施，对银行的风险管理的挑战：挑战：一是判断公司良莠的难度加大一是判断公司良莠的难度加大二是持续关注资本变化的压力加大二是持续关注资本变化的压力加大三是鉴别资本构成的任务加大三是鉴别资本构成的任务加大商业银行合规风险防范倪莲v 大冶工商出内鬼大冶工商出内鬼 浙江浙江“负婆负婆”成成“富富婆婆” 2007年底，陈雁经营杭州东大变速器制造年底，陈雁经营杭州东大变速器制造有限公司欠下有限公司欠下531

39、万元巨额债务。经他人介绍，万元巨额债务。经他人介绍，来黄石大冶进行来黄石大冶进行“投资投资”。2008年年4、5月期间，陈雁经刘某介绍，认月期间，陈雁经刘某介绍，认识了黄石市新亚服装进出口公司老板王林富。三识了黄石市新亚服装进出口公司老板王林富。三人商议，共同出资成立大冶东大公司，因该三人人商议，共同出资成立大冶东大公司，因该三人均无资金注册，遂召集手下贺雷合谋，找到均无资金注册，遂召集手下贺雷合谋，找到“神神通广大通广大”的大冶工商局职工蔡明祥。蔡请人开办的大冶工商局职工蔡明祥。蔡请人开办了一家代办营业执照中介公司，自己在幕后操纵。了一家代办营业执照中介公司，自己在幕后操纵。陈雁等人交了陈雁

40、等人交了10多万元的多万元的“代办费代办费”后，蔡后，蔡明祥伪造相关资料，欺骗大冶市工商局和浠水县明祥伪造相关资料，欺骗大冶市工商局和浠水县工商局，先后骗取了注册资金工商局，先后骗取了注册资金1000万元的黄冈万元的黄冈东大变速器有限公司营业执照和大冶东大公司营东大变速器有限公司营业执照和大冶东大公司营业执照。业执照。商业银行合规风险防范倪莲案例：黄石某银行被客户用假票据骗取人民币1100万v 2008年年3月月,杭州女子陈雁与大冶市工商局职工蔡明杭州女子陈雁与大冶市工商局职工蔡明祥勾结祥勾结,仿造注册资料仿造注册资料,欺瞒工商部门欺瞒工商部门,骗取了注册资金骗取了注册资金1000万元的黄冈东

41、大变速器有限公司营业执照和大冶万元的黄冈东大变速器有限公司营业执照和大冶东大公司营业执照。东大公司营业执照。 2009年年2月月20日，陈雁、史学军、徐德志企图用一张日，陈雁、史学军、徐德志企图用一张700万元的假银行承兑汇票，到黄石市工行杭州路支行万元的假银行承兑汇票，到黄石市工行杭州路支行实施贴现诈骗，但被该行识破予以没收。由于工行没有实施贴现诈骗，但被该行识破予以没收。由于工行没有报案，这伙骗子决定换家银行试试。报案，这伙骗子决定换家银行试试。2009年年3月月20日至日至4月月20日期间，陈雁等人分日期间，陈雁等人分8次到黄次到黄石市农业银行天津路支行，用石市农业银行天津路支行，用10

42、张票面金额共计张票面金额共计1100万元的假承兑汇票，贴现诈骗现款万元的假承兑汇票，贴现诈骗现款1089万余元。黄石万余元。黄石市农行因此损失惨重。警方介绍市农行因此损失惨重。警方介绍,陈雁一伙能成功诈骗陈雁一伙能成功诈骗,与银行审查不严、责任心不强有关。与银行审查不严、责任心不强有关。商业银行合规风险防范倪莲新注册资本的实施，新注册资本的实施， 银行能要银行能要求公司股东承担那些责任？求公司股东承担那些责任？ 股东如果没有履行出资义务（或抽逃股东如果没有履行出资义务（或抽逃出资），债权人（银行）可以直接向法出资），债权人（银行）可以直接向法院起诉院起诉商业银行合规风险防范倪莲 当公司股东虚假

43、出资时：当公司股东虚假出资时： 如股东出资不足，股东应在补足出资范围内对公司如股东出资不足，股东应在补足出资范围内对公司债务承担责任，其他股东视情况承担相应责任。债务承担责任，其他股东视情况承担相应责任。 如有限责任公司股东缴付非货币财产如有限责任公司股东缴付非货币财产显著低于显著低于公司公司章程所定价额的，其他股东承担章程所定价额的，其他股东承担连带责任连带责任； 股份有限公司发起人缴付非货币财产显著低于公司股份有限公司发起人缴付非货币财产显著低于公司章程所定价额的，其他发起人承担章程所定价额的，其他发起人承担连带责任连带责任。 当股东完全没有出资或者出资达不到法律相关规定，当股东完全没有出

44、资或者出资达不到法律相关规定，则则该股东应对公司债务承担无限责任。该股东应对公司债务承担无限责任。 如股东抽逃出资，原则上应在抽逃出资的范围内承如股东抽逃出资，原则上应在抽逃出资的范围内承担民事责任担民事责任。案例：武汉市商业银行案案例：武汉市商业银行案商业银行合规风险防范倪莲 最高院法释（最高院法释（2001）8号第号第3条条规定：规定：“被开被开办企业虽然领取了企业法人营业执照，但投办企业虽然领取了企业法人营业执照，但投入的资金未达到入的资金未达到中华人民共和国企业法人中华人民共和国企业法人登记管理条例实施细则登记管理条例实施细则第第15条第条第7项规定项规定数额的，或者不具备企业法人其他

45、条件的，数额的，或者不具备企业法人其他条件的，应当认定其不具备法人资格，应当认定其不具备法人资格，其民事责任由其民事责任由开办单位承担开办单位承担。”（案例：鄂州开发区管委会案）（案例：鄂州开发区管委会案）商业银行合规风险防范倪莲如一人有限责任公司出现个人财产和公司财产混同情况，债权人（银行）可以直接向法院起诉，请求股东对债务依法承担连带责任 根据新公司法第根据新公司法第64条规定条规定“一人有限责任公一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任产的，应当对公司债务承担连带责任” 商业银行合规风险防范倪莲从从

46、揭开公司面纱揭开公司面纱制度出发，银行可要求制度出发，银行可要求滥用权利的股东承担相应责任滥用权利的股东承担相应责任新公司法第条规定新公司法第条规定“公司股东滥用股东权利给公司公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任”，“公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。承担连带责任。”新新公司法公司法所确立的所确立的“揭开公司面纱揭开公司面纱”制度，对银行制度，对银行依

47、法阻止债务人公司利用公司有限责任原则，采用企业依法阻止债务人公司利用公司有限责任原则，采用企业改制、对外投资、公司合并或分立等多种手段，非法转改制、对外投资、公司合并或分立等多种手段，非法转移资产、逃废金融债务行为提供了法律依据和保障。因移资产、逃废金融债务行为提供了法律依据和保障。因此银行在发现债务人公司的股东有滥用权利的时候，便此银行在发现债务人公司的股东有滥用权利的时候，便可以运用新公司法，在诉讼中直接将债务人股东列为被可以运用新公司法，在诉讼中直接将债务人股东列为被告，要求其就公司债务承担连带责任。告，要求其就公司债务承担连带责任。商业银行合规风险防范倪莲股东没有履行清算责任，债权人（

48、银行）股东没有履行清算责任，债权人（银行）可以要求其承担赔偿责任可以要求其承担赔偿责任 新公司法第条规定新公司法第条规定“有限责任公司的有限责任公司的清算组由股东组成。清算组由股东组成。”第条第款又规定第条第款又规定“清算组成员因故意或者重大过失给公司或者债清算组成员因故意或者重大过失给公司或者债权人造成损失的，应当承担赔偿责任。权人造成损失的，应当承担赔偿责任。” 据此，银行作为债权人在发现债务公司股东据此，银行作为债权人在发现债务公司股东没有履行清算义务，损害债权人的合法权益时，没有履行清算义务，损害债权人的合法权益时，可以向法院主张由债务公司股东赔偿债权人所受可以向法院主张由债务公司股东

49、赔偿债权人所受的损失。的损失。商业银行合规风险防范倪莲（二）防范关联企业贷款风险（二）防范关联企业贷款风险、关联企业套取银行贷款的主要手法、关联企业套取银行贷款的主要手法 建立股权关系复杂的关联企业组织网。建立股权关系复杂的关联企业组织网。 商业银行合规风险防范倪莲v 天宝系企业结构v 商业银行合规风险防范倪莲v 2010年年12月月6日报道，中国银监会已在全国日报道，中国银监会已在全国银行系统发出针对银行系统发出针对“天宝系天宝系”的贷款风险警示。的贷款风险警示。此次警示是银监会继此次警示是银监会继“德隆系德隆系”之后，为数不之后，为数不多的对多的对“大型关联企业群大型关联企业群贷款贷款”的

50、警示。的警示。v 银监会查询全国客户风险预警系统生成的这银监会查询全国客户风险预警系统生成的这个关联企业群，共包括个关联企业群，共包括50家主要企业成员，家主要企业成员，以周天宝为实际控制人。银监会把这个庞大的以周天宝为实际控制人。银监会把这个庞大的关联企业群称为关联企业群称为“天宝系天宝系”，下面分成五个子，下面分成五个子系，其中包含两家上市公司。系，其中包含两家上市公司。v天宝系主要企业成员授信额度为天宝系主要企业成员授信额度为160.66亿元，亿元，贷款余额为贷款余额为56.76亿元，形成不良贷款和逾期亿元，形成不良贷款和逾期贷款共计贷款共计32.86亿元。亿元。商业银行合规风险防范倪莲