业务数据采集转换成财务数据课件.ppt

1、2022-4-22业务数据采集转换成财务数据业务数据采集转换成财业务数据采集转换成财务数据务数据业务数据采集转换成财务数据在新型农村合作医疗审计调查中，住院表、医疗费在新型农村合作医疗审计调查中，住院表、医疗费用明细表是二张重要的数据表，在审计分析住院表的基用明细表是二张重要的数据表，在审计分析住院表的基础上，必须频繁础上，必须频繁“联查联查”医疗费用明细表，在医疗费用明细表，在AOAO中如何中如何实现实现“联查联查”，是提高审计效率的关键。为此，我们通，是提高审计效率的关键。为此，我们通过过AOAO的数据库数据采集转换功能，将业务数据采集转换的数据库数据采集转换功能，将业务数据采集转换成财务

2、数据，然后运用成财务数据，然后运用AOAO的账表分析的账表分析科目明细账审科目明细账审查功能实现查功能实现“联查联查”。概述概述业务数据采集转换成财务数据 一、分析业务数据，构建会计核算体系。一、分析业务数据，构建会计核算体系。 二、业务数据整理、采集。二、业务数据整理、采集。 三、审计抽样，生成业务转财务基础数据。三、审计抽样，生成业务转财务基础数据。 四、采集四、采集“抽样抽样”数据。数据。 五、生成财务数据中间表。五、生成财务数据中间表。转换流程转换流程业务数据采集转换成财务数据转换流程转换流程业务数据采集转换成财务数据分析业务数据，构建会计核算体系分析业务数据，构建会计核算体系 财务数

3、据是根据不同行业的会计制度及会计财务数据是根据不同行业的会计制度及会计核算办法，按照核算办法，按照“有借必有贷、借贷必相等有借必有贷、借贷必相等”的的记账规则，通过财务软件生成凭证表、科目余额记账规则，通过财务软件生成凭证表、科目余额表，要完成业务数据采集转换成财务数据，首先表，要完成业务数据采集转换成财务数据，首先必需构建会计核算体系，设置科目表、确定科目必需构建会计核算体系，设置科目表、确定科目性质、明确借贷方向及核算内容。我们对新型合性质、明确借贷方向及核算内容。我们对新型合作医疗业务分析的基础上，根据需要设置账户：作医疗业务分析的基础上，根据需要设置账户：业务数据采集转换成财务数据分析

4、业务数据，构建会计核算体系分析业务数据，构建会计核算体系 201 有效费用有效费用“201 201 有效费用有效费用”有效费用是新型合作医疗基金有效费用是新型合作医疗基金统筹支付金额计算的重要参数，在住院表中根据有效费统筹支付金额计算的重要参数，在住院表中根据有效费用计算出基金统筹支付金额，扣除统筹支付金额，即为用计算出基金统筹支付金额，扣除统筹支付金额，即为个人承担；在医疗费用明细表中费用总额扣除按自负比个人承担；在医疗费用明细表中费用总额扣除按自负比例计算的个人自负，即为有效费用。从理论上讲，住院例计算的个人自负，即为有效费用。从理论上讲，住院表中有效费用与医疗费用明细表中有效费用相等，如

5、果表中有效费用与医疗费用明细表中有效费用相等，如果将二张表的有效费用分别确定为将二张表的有效费用分别确定为“201 201 有效费用有效费用”科目科目的借方发生额、贷方发生额，则期末如有余额，说明住的借方发生额、贷方发生额，则期末如有余额，说明住院表与医疗费用明细表数据不一致，即为审计疑点，应院表与医疗费用明细表数据不一致，即为审计疑点，应查明原因。查明原因。业务数据采集转换成财务数据分析业务数据，构建会计核算体系分析业务数据，构建会计核算体系 205 定点医院结算定点医院结算“205 定点医院结算定点医院结算”医疗费用明细表医疗费用明细表中最关键的字段是药品收费名称、金额及日期，中最关键的字

6、段是药品收费名称、金额及日期，药品收费名称可以在药品收费名称可以在“摘要摘要”栏反映；日期可以栏反映；日期可以作为作为“凭证日期凭证日期”，这样通过，这样通过“联查联查”凭证可以凭证可以查看某住院病人某一天的药品收费情况；金额反查看某住院病人某一天的药品收费情况；金额反映在贷方发生额，因为对新型合作医疗基金来说，映在贷方发生额，因为对新型合作医疗基金来说，住院病人的就诊形成一项负债。住院病人的就诊形成一项负债。业务数据采集转换成财务数据分析业务数据，构建会计核算体系分析业务数据，构建会计核算体系 205 定点医院结算定点医院结算 借：有效费用借：有效费用 * 个人自负个人自负 * 贷：定点医院

7、结算贷：定点医院结算 * 根据以上会计分录整理医疗费用明细表，并根据以上会计分录整理医疗费用明细表，并构成凭证表的主要内容。构成凭证表的主要内容。业务数据采集转换成财务数据分析业务数据，构建会计核算体系分析业务数据，构建会计核算体系 501 基金统筹支付基金统筹支付 “501 基金统筹支付基金统筹支付”反映新型合作医疗基金的反映新型合作医疗基金的支出，按住院表中的有效费用根据规定的待遇标准计算，支出，按住院表中的有效费用根据规定的待遇标准计算，在借方发生额反映。在借方发生额反映。 借：有效费用借：有效费用 * 个人自负个人自负 * 贷：定点医院结算贷：定点医院结算 * 根据以上会计分录整理医疗

8、费用明细表，并构成凭根据以上会计分录整理医疗费用明细表，并构成凭证表的主要内容。证表的主要内容。业务数据采集转换成财务数据分析业务数据，构建会计核算体系分析业务数据，构建会计核算体系 根据需要设置根据需要设置“506个人自负个人自负”、“508个个人承担人承担”账户。账户。 为完整反映一个病人整个医保年度的就诊情为完整反映一个病人整个医保年度的就诊情况，规定以病人姓名为二级科目设置账户，由于况，规定以病人姓名为二级科目设置账户，由于住院表中医保号为住院表中医保号为8位编码，故会计科目的编码位编码，故会计科目的编码规则为规则为“3-8”。 业务数据采集转换成财务数据业务数据整理、采集业务数据整理

9、、采集 由于新型农村合作医疗数据量大，特别是医由于新型农村合作医疗数据量大，特别是医疗费用明细表记录达疗费用明细表记录达500多万条，为提高数据处多万条，为提高数据处理效率，先由计算机专业人员按照审计人员的要理效率，先由计算机专业人员按照审计人员的要求在服务器上对住院表、医疗费用明细表进行求在服务器上对住院表、医疗费用明细表进行“粗粗”加工，再由审计人员将加工，再由审计人员将“粗粗”加工数据采加工数据采集到集到AO。 经整理的住院表、医疗费用明细表结构如下：经整理的住院表、医疗费用明细表结构如下： （一）住院表。记录参保人员住院（一）住院表。记录参保人员住院“刷卡刷卡”结算的记录结算的记录,主

10、要字段有：主要字段有：业务数据采集转换成财务数据业务数据整理、采集业务数据整理、采集 住院表住院表 表结构表结构字段名备注lsh流水号ybh医保号xm姓名jyrq结算日期fyze费用总额tczf统筹支付grcd个人承担yxfy有效费用qfx起付线zycs住院次数type住院类型bzbm病种编码bzmc病种名称yydm医院代码yymc医院名称rqjg日期间隔业务数据采集转换成财务数据业务数据整理、采集业务数据整理、采集 医疗费用明细表医疗费用明细表 字段名字段名备注备注lshlsh流水号流水号mxxmbmmxxmbm明细项目编码明细项目编码mxxmmcmxxmmc明细项目名称明细项目名称mxxm

11、jemxxmje明细项目金额明细项目金额mxxmzfblmxxmzfbl明细项目自负比例明细项目自负比例mxxmfsrqmxxmfsrq明细项目发生日期明细项目发生日期业务数据采集转换成财务数据审计抽样，生成业务转财务基础数据审计抽样，生成业务转财务基础数据 审计抽样审计抽样 业务数据采集转换成财务数据审计抽样，生成业务转财务基础数据审计抽样，生成业务转财务基础数据 抽取样本抽取样本 业务数据采集转换成财务数据审计抽样，生成业务转财务基础数据审计抽样，生成业务转财务基础数据 采集样本到住院表、医疗费用明细表所在的电子帐薄采集样本到住院表、医疗费用明细表所在的电子帐薄 业务数据采集转换成财务数据

12、审计抽样，生成业务转财务基础数据审计抽样，生成业务转财务基础数据 图形化图形化SQL（住院表与抽样对象表关联）（住院表与抽样对象表关联） 业务数据采集转换成财务数据审计抽样，生成业务转财务基础数据审计抽样，生成业务转财务基础数据 图形化图形化SQL（医疗费用明细表与抽样住院表关联）（医疗费用明细表与抽样住院表关联） 业务数据采集转换成财务数据审计抽样，生成业务转财务基础数据审计抽样，生成业务转财务基础数据 生成抽样住院表、抽样医疗费用明细表生成抽样住院表、抽样医疗费用明细表 业务数据采集转换成财务数据审计抽样，生成业务转财务基础数据审计抽样，生成业务转财务基础数据用同样的方法可生成其他口径的住

13、院表、医用同样的方法可生成其他口径的住院表、医疗费用明细表，如根据审计人员的要求，计算机疗费用明细表，如根据审计人员的要求，计算机专业人员专业人员“粗粗”加工产生间断住院对象，运用图加工产生间断住院对象，运用图形化形化SQL生成间断住院表、间断医疗费用明细表。生成间断住院表、间断医疗费用明细表。业务数据采集转换成财务数据采集采集“抽样抽样”数据数据 选择采集数据选择采集数据 业务数据采集转换成财务数据采集采集“抽样抽样”数据数据 数据源配置（直联抽样数据所在的电子账薄）数据源配置（直联抽样数据所在的电子账薄） 业务数据采集转换成财务数据采集采集“抽样抽样”数据数据 选择数据表选择数据表 业务数

14、据采集转换成财务数据采集采集“抽样抽样”数据数据 数据转换数据转换 业务数据采集转换成财务数据生成财务数据中间表生成财务数据中间表 选择生成财务数据中间表选择生成财务数据中间表 业务数据采集转换成财务数据生成财务数据中间表生成财务数据中间表 选择电子账簿选择电子账簿 业务数据采集转换成财务数据生成财务数据中间表生成财务数据中间表 选择导入方式选择导入方式 源数据表为源数据表为“住院表住院表”和和“医疗费用明细医疗费用明细表表”，财务数据中间表都是通过这两张表生成，财务数据中间表都是通过这两张表生成 业务数据采集转换成财务数据生成财务数据中间表生成财务数据中间表 生成财务数据中间表步骤生成财务数

15、据中间表步骤 会计期间定义会计期间定义 “会计期间定义表会计期间定义表”不存在，会计期间与不存在，会计期间与公历年度不一致，又不能通过辅助导入生成，我公历年度不一致，又不能通过辅助导入生成，我们根据们根据“医疗费用明细表医疗费用明细表”中中mxxmfsrq（明（明细项目发生日期）字段的最大、最小日期，自动细项目发生日期）字段的最大、最小日期，自动生成生成“会计期间定义表会计期间定义表”。SQL如下：如下：业务数据采集转换成财务数据生成财务数据中间表生成财务数据中间表 生成财务数据中间表步骤生成财务数据中间表步骤 会计期间定义会计期间定义 select 2005 as 会计年份会计年份, (se

16、lect count(1) from (select distinct FORMAT(mxxmfsrq,yyyy-mm) as mon from 医疗费用明细表医疗费用明细表) b where a.mon=b.mon) as 会计月份会计月份, CVDATE(mon+-01) as 开始日期开始日期, DateAdd(m,1,CVDATE(mon+-01)-1 as 截止日期截止日期 from (select distinct FORMAT(mxxmfsrq,yyyy-mm) as mon from 医疗费用明细表医疗费用明细表) a order by mon业务数据采集转换成财务数据生成财务

17、数据中间表生成财务数据中间表 生成财务数据中间表步骤生成财务数据中间表步骤 会计期间定义会计期间定义 业务数据采集转换成财务数据生成财务数据中间表生成财务数据中间表 生成财务数据中间表步骤生成财务数据中间表步骤 科目余额表科目余额表 科目编码规则为科目编码规则为“3-8”，一级科目及，一级科目及“科目科目方向方向”在构建会计核算体系时确定，二级科目的在构建会计核算体系时确定，二级科目的“科目编码科目编码”和和“科目名称科目名称”根据根据“住院表住院表”的的“医保号医保号”、“姓名姓名”和上级科目编码等信息自和上级科目编码等信息自动生成；动生成；“会计月份会计月份”都为都为1；“科目余额科目余额

18、”默默认为认为0。SQL如下：如下： 业务数据采集转换成财务数据生成财务数据中间表生成财务数据中间表 生成财务数据中间表步骤生成财务数据中间表步骤 科目余额表科目余额表 select *,1 as 会计月份会计月份 from (Select top 1 501 as 科目编码科目编码,基金统筹支付基金统筹支付 as 科目名称科目名称,1 as 科目方向科目方向 From 住院表住院表 union all Select top 1 508 as 科目编码科目编码,个人承担个人承担 as 科目名称科目名称,1 as 科目方向科目方向 From 住院表住院表 union all Select top

19、 1 201 as 科目编码科目编码,有效费用有效费用 as 科目名称科目名称,-1 as 科目方向科目方向 From 住院表住院表 union all Select top 1 506 as 科目编码科目编码,个人自负个人自负 as 科目名称科目名称,1 as 科目方向科目方向 From 住院表住院表 union all Select top 1 205 as 科目编码科目编码,定点医院结算定点医院结算 as 科目名称科目名称,-1 as 科目方向科目方向 From 住院表住院表 union all select 501+ybh as 科目编码科目编码,max(xm) as 科目名称科目名称

20、,1 as 科目方向科目方向 from 住院表住院表 group by ybh union all select 508+ybh as 科目编码科目编码,max(xm) as 科目名称科目名称,1 as 科目方向科目方向 from 住院表住院表 group by ybh union all select 201+ybh as 科目编码科目编码,max(xm) as 科目名称科目名称,-1 as 科目方向科目方向 from 住院表住院表 group by ybh union all select 506+ybh as 科目编码科目编码,max(xm) as 科目名称科目名称,1 as 科目方向科

21、目方向 from 住院表住院表 group by ybh union all select 205+ybh as 科目编码科目编码,max(xm) as 科目名称科目名称,-1 from 住院表住院表 group by ybh ) a业务数据采集转换成财务数据生成财务数据中间表生成财务数据中间表 生成财务数据中间表步骤生成财务数据中间表步骤 科目余额表科目余额表 业务数据采集转换成财务数据生成财务数据中间表生成财务数据中间表 生成财务数据中间表步骤生成财务数据中间表步骤 会计科目表会计科目表与与“科目余额表科目余额表”导入方式一样，执行相同导入方式一样，执行相同SQL组织数据，只是不需要对应组

22、织数据，只是不需要对应“会计月份会计月份”字字段。段。 业务数据采集转换成财务数据生成财务数据中间表生成财务数据中间表 生成财务数据中间表步骤生成财务数据中间表步骤 科目设置科目设置科目编码规则为科目编码规则为“3-8”，使用辅助导入功能。，使用辅助导入功能。执行执行“辅助导入辅助导入”，选择，选择“科目编码长度科目编码长度”为规为规则，输入第一级科目长度则，输入第一级科目长度3、第二级科目长度、第二级科目长度8，执行执行“保存保存”。 业务数据采集转换成财务数据生成财务数据中间表生成财务数据中间表 生成财务数据中间表步骤生成财务数据中间表步骤 科目设置科目设置业务数据采集转换成财务数据生成财

23、务数据中间表生成财务数据中间表 生成财务数据中间表步骤生成财务数据中间表步骤 凭证库凭证库由由 “住院表住院表”和和“医疗费用明细表医疗费用明细表”动态构建动态构建“凭凭证表证表”，选择对应字段。，选择对应字段。SQL如下：如下：select 501+ybh as ybh,xm,iif(type, 定点医院定点医院 , 零星报销零星报销) +第第+cstr(zycs)+次住院次住院 as mxxmmc,jyrq,tczf as jfje,0 as dfje,lsh,rqjg,bzmc,yymc,yydm,bzbm from 住院表住院表 union all select 508+ybh as

24、ybh,xm 业务数据采集转换成财务数据生成财务数据中间表生成财务数据中间表 生成财务数据中间表步骤生成财务数据中间表步骤 凭证库凭证库业务数据采集转换成财务数据生成财务数据中间表生成财务数据中间表 保存设置，生成模板保存设置，生成模板 业务数据采集转换成财务数据生成财务数据中间表生成财务数据中间表 账表重建账表重建 业务数据采集转换成财务数据生成财务数据中间表生成财务数据中间表 科目明细账审查科目明细账审查审查审查“科目余额表科目余额表”，对需要查看某住院病，对需要查看某住院病人医疗费用明细的，鼠标双击进入科目明细账查人医疗费用明细的，鼠标双击进入科目明细账查看，这样就实现了住院表看，这样就实现了住院表“联查联查”医疗费用明细医疗费用明细表的初衷。表的初衷。2022-4-22业务数据采集转换成财务数据