元年全面预算管理介绍PPT课件.ppt

1、E7E7全面预算解决方案介绍概况1您的内容打在这里，或者通过复制您的文本后。概况2您的内容打在这里，或者通过复制您的文本后。概况3您的内容打在这里，或者通过复制您的文本后。+整体概况n 元年/诺亚舟公司背景介绍n 全面预算管理解决方案介绍n全面预算管理概述n预算编制介绍n预算控制及费控介绍n预算分析介绍n数据集成n 交流沟通 目录 元年/诺亚舟财务咨询公司介绍本土最具实力的财务管理和管理会计咨询机构上海北京广州u2000年由清华大学经济管理学院著名教授发起设立u现有专职咨询顾问和研究人员300余人，具备丰富咨询经验及实施经验u十年200家大型企业咨询和信息化实施经验u拥有国内第一款基于多维数据

2、库的财务绩效解决方案u公司总部位于北京，在上海、广州、深圳设有分支机构形成了从管理理念到具体实施的一整套体系： 财务管理咨询 全面预算管理 财务报表合并及财务分析 内部控制和风险管理 精细化成本管理 资金管理 平衡计分卡业绩管理元年/诺亚舟业务重点：财务管理咨询及信息化服务合并报表财务分析内部控制全面预算管理精细化成本管理平衡计分卡资金集中管理风险管理 企业财务绩效元年/诺亚舟服务特色 “咨询软件+后期服务” 的模式保证方案的落实、执行及后续支持咨 询 软件实施 调查诊断咨询方案软件落实方案提高效率改善管理提升业绩 后期服务 元年/诺亚舟与专业机构深入合作（一）清华大学经济管理学院中央财经大学

3、会计学院中国人民大学会计系厦门大学会计系中山大学会计系北京工商大学会计学院北京国家会计学院上海国家会计学院厦门国家会计学院中国总会计师协会北京总会计师协会浙江总会计师协会西安总会计师协会新理财杂志社首席财务官杂志社财务与会计杂志社会计之友杂志社IT经理世界计算机世界 每年举办中国管理会计论坛，表彰和传播管理会计最佳实践 成立诺亚舟-中财管理会计研究所，引导管理会计在中国企业的应用，促进与国际管理会计专业机构的合作，创建新形势下的中国管理会计理论体系、教学体系、人才培养体系和实践应用体系 在国家会计学院、北京大学、复旦大学、中国人民大学、中央财经大学、中山大学、暨南大学等高校开展MPAcc（会计

4、硕士专业学位）专题讲座 实施案例被收录进中财MBA案例库和多位会计教授、专家的专著中诺亚舟咨询总经理韩向东先生在首届中国管理会计信息化论坛上做主题演讲 诺亚舟咨询副总经理郝宇晓先生为中国人民大学MPAcc学员做挑战与创新：成本管理之问题与解决方案专题讲座元年/诺亚舟与专业机构深入合作（二）9元年/诺亚舟荣誉依托旗下子公司诺亚舟咨询的财务管理咨询和企业最佳实践，提供国内领先财务绩效管理软件解决方案。n 2007年度最佳财务与绩效管理解决方案n 2008年度最佳财务绩效管理解决方案n 2009年度最佳成本控制解决方案n 2010年中国制造业信息化工程创新之星n 2011年财务管理软件信赖产品10企

5、业集团康明斯（东亚）海尔集团美的集团中国联通海航集团华润万家中远物流中煤地集团中集集团中烟工业（湖南）华能集团华晨金杯华融集团神华集团京城控股鲁商集团沈阳机床家电及信息电子海尔集团美的集团大唐移动汽车及发动机、电机华晨金杯福田汽车长安汽车康明斯（东亚）玉柴股份北重汽轮机大洋电机 电信、能源、电力及采掘业中国联通中国煤地集团神华集团神东煤炭华能集团上海电力福清核电西部矿业元年网络报销及预算控制产品用户烟台万华海航集团中国神华神东煤炭集团华融集团中远物流甘肃银光聚银化工瑞安房地产福清核电大唐移动招商信诺人寿新时代健康产业集团海辉软件保险长城人寿招商信诺人寿人保财险文化完美时空元年/诺亚舟部分成功客

6、户11元年全面预算解决方案成功案例制造丰田汽车(中国)投资有限公司九阳电器京山轻机南车二期机车化工瑞星化工联化科技甘肃银光化工烟草贵阳烟草能源中国煤炭地质总局快速消费品劲酒中茶集团建筑工程中国民航工程咨询公司研究院所兵器203研究所航天科技集团12元年预算费控解决方案成功案例地产瑞安地产华融集团鲁商集团商贸物流海航集团中远物流盈春投资保险人保财险招商信诺人寿百年人寿能源神东煤炭福清核电快速消费品伊利集团新时代健康豪森药业IT胜利软件海辉软件天宝科技制造福田汽车株洲机车烟台万华传媒重庆时报n 元年/诺亚舟公司背景介绍n 全面预算管理解决方案介绍n全面预算管理概述n预算编制介绍n预算控制及费控介绍

7、n预算分析介绍n数据集成n 交流沟通 目录什么是全面预算？ 计划：企业对其未来一段时间所需要完成的工作所做出的安排，包括工作目标、工作内容和工作方法等，包括不同种类，如销售计划、生产计划、采购计划、产品开发计划。 预算：就是一种定量计划。是企业内部管理的一种手段和制度安排，是企业对某一特定期间如何取得和使用资源的一种详细计划，它是以数字化的更为精细的经营计划。 全面预算：全面预算是根据企业战略目标与战略规划所编制的经营、资本、财务等方面的总体计划。 全面预算内容：经营预算；资本预算；财务预算； 全面预算特点：全面覆盖；全程控制；全员参与； 预算管理：企业围绕预算而展开的一系列管理活动，包括目标

8、确定、预算编制、预算控制、预算分析、预算考评等。 全面预算管理：全面预算管理是涉及全方位、全过程和全员的一种整合性管理系统，具有对企业所部门、所有活动都有控制和约束力。预算控制目标资源二次优化配置（发散编制）债权人资源初次配置（市场配置）投资者企业创立资源三次优化配置 （收敛控制）企业预算通过发散配置和收敛控制，保证投入资源的使用对目标的趋同从企业内部资源配置的角度理解全面预算图： 企业资源的三次配置从公司治理结构的角度理解全面预算母公司事业部事业部事业部A公司B公司C公司D公司E公司F公司股东大会董事会信（任）（委）托关系委托代理关系委托代理关系委托代理关系战略“着陆”：从战略到预算战略战略

9、主题目标指标目标值行动方案预算渐降过程从企业战略实施的角度理解全面预算业务预算资本预算财务预算销售预算生产预算采购预算研发预算现金预算预算资产负债表预算损益表费用预算筹融资预算固定资产投资和技术改造预算对外投资预算成本预算从预算管理范围的角度理解全面预算全面预算从预算管理的过程理解全面预算战略计划、业务计划、预算和考核形成管理控制的闭环全面预算有什么作用？我们今年在确保利润为20%的情况下：成本需要降低10% 全面预算作用：承接战略设置目标配置资源协调沟通控制业务业绩考评预算管理改善的基本思路思想统一管理思想组织建立预算组织体系制定游戏规则方案形成操作方案工具选择专业工具考核落实考核兑现管理层

10、、业务层形成一致意见；对于全面预算要从业务预算出发，以管理决策为服务目标形成统一思想；哪些人参与，分别担任什么角色？预算管理委员会企业领导；业务部门；财务部门。预算从启动到战略目标分解直至形成预算、执行预算的基本流程解决预算目标形成、预算调整等关键业务环节的执行程序；详细的预算表格；从市场、区域、客户、项目类型等维度的预算表格；深入到业务、收入、回款、项目成本、管理费用等各个环节的详细方案；技术工具的选择标准；现行技术工具的评价：性能、成本、技术架构、服务等。预算执行结果与个人业绩的紧密程度，如何通过考核兑现；n 元年/诺亚舟公司背景介绍n 全面预算管理解决方案介绍n全面预算管理概述n预算编制

11、介绍n预算控制及费控介绍n预算分析介绍n数据集成n 交流沟通 目录元年/诺亚舟预算系统支持全面预算管理的最佳实践应用沟 通协 调目标根据目标完成情况对下一时段进行预测，以及时更新反映公司最新的可能的经营结果滚动预测滚动预测根据设定的目标以及详细的工作计划预测完成这些目标、计划所需的资源（市场、人力、资金等）、成本、投资，编制及审核、下达年度预算预算编制（围绕年度目标及业务计划进行资源配置）预算编制根据年度和滚动预算对公司实际运营发生的业务活动及费用进行控制。以实际达成预算。预算控制预算控制公司层面的综合业务规划，包括：战略规划、市场规划、IT规划和人力资源规划等。这些规划指导业务部门的工作重点

12、及方向战略规划(中长期战略和目标设定）战略规划整个公司各级管理层给其下级单位设定分解后的业务目标。各层级业务单位根据目标制定业务计划、提出投资需求目标分解经营计划客观准确及时地记录公司发生的运营业务活动及消费的资源。同时将记录的结果汇报给相应的管理层。将实际发生的核算与预算进行差异分析，关注“例外”事项的管理分析、报告（目标完成情况跟踪分析）分析报告24元年/诺亚舟：国内最佳财务绩效管理解决方案 元年/诺亚舟咨询的软件品牌依托元年软件的财务管理咨询和企业最佳实践，提供国内领先财务绩效管理软件解决方案。财务绩效管理套件 E7 FPM数据交互平台财务ERPCRMSCMOAeHRPLM其它管理仪表盘

13、及分析报表精细化成本管理ABC/ABCM预算控制及费用报销CC预算分析及财务合并FA 全面预算管理 PlanningB/S架构，基于web的统一平台 WEB界面访问登录，无需安装客户端，无客户端维护成本； 支持多语言，可根据用户浏览器语言设置自动选择界面语言； 方便、快捷，随时可访问登录预算系统元年预算编制系统特点与功能：支持从战略规划到目标分解过程 支持从中长期战略规则到年度营计划设定和目标分解的过程； 支持从集团总部目标设定到集团子公司目标分解与下达的过程； 支持从目标下达到预算编制的过程；元年预算编制系统特点与功能： 支持为最终用户设置工作任务清单； 可设置多种任务类型； 支持任务完成期

14、限设置与任务到期提醒； 支持邮件通知；可定义工作任务清单元年预算编制系统特点与功能：支持多维度预算表单编制 所有用户可以协同工作，在同一预算系统上同时编制预算。 严密的权限管理，保证每个用户只能编制、查看权限内的预算。 预算编制表格与Excel完全兼容，简单易用元年预算编制系统特点与功能：页面维度区域：支持不同视角，不同口经数据存储多级结构，数据行、列可展开、折叠表单数据区域：与EXCEL集成，颜色区分数据存储类型预算表单文件夹及表单:清晰的树形结构，支持访问权限控制输入并保存数据后，系统会自动按期间、科目、实体等维度架构进行汇总计算支持关联数据输入和自动计算元年预算编制系统特点与功能：1、录

15、入月份数据，季度、年度合计自动计算2、录入季度或年度数据，自动分摊到月份3、录入子项数据，父项数据自动合计支持单元格辅助信息表输入用户可以为任意单元格输入辅助表格，包括明细项清单，备注等信息。元年预算编制系统特点与功能：辅助信息表输入 支持灵活多样的预算调整 通过内置的智能调整工具快速调整预算数据：加、减、乘、除、百分比调整可以对预算数据进行批量调整调整预算数据后，相关报表数据自动更新汇总元年预算编制系统特点与功能：将选中区域的数值批量调整为原值的105% 对某维度成员设置校验后，系统会对编制预算表单内违反校验规则的数据进行提示支持多种表内校验规则设置元年预算编制系统特点与功能：预算编制说明设

16、置 管理员可以为每张预算表单设置编制说明文本信息，最终用户可以在填写预算表格过程中，随时查看表格的填写要求等说明信息元年预算编制系统特点与功能：与Excel无缝集成 通过在Office中安装系统的Excel插件，可以实现与Excel无缝集成：用公式访问、提交系统数据 Excel数据读写权限与系统权限设置相同 通过Excel插件功能，可以满足离线预算编制及用户自定义输出报表需求元年预算编制系统特点与功能：元年预算编制系统特点与功能：完全内置的流程管理实现预算审批不同业务单元可以有不同的审批流程流程操作同时可输入文字说明记录整个流程历史和说明随时察看审批状态权限控制灵活、完整的预算审批流程 灵活的

17、多维度预算体系：内置维度（5个）：年份、期间、版本、科目、组织支持最多15个自定义维度：如产品、项目、区域、情景、渠道等支持多维度的预算体系元年预算编制系统特点与功能：方便灵活的多维度预算表单定义可灵活自定义预算表单及表单文件夹；可定议多种表单类型；可按视点、页面、行、列维度布局自定议表格样式；可设置表内校验规则；可设备行备注；自定义表单关联的计算脚本支持打印格式设置元年预算编制系统特点与功能： 支持复杂的业务逻辑 支持复杂的费用分摊计算 简单易学，维护方便 既可强制通用，又可按需定制强大的运算规则，简单易用的计算脚本元年预算编制系统特点与功能：可以为用户、用户组设置以下对象的访问权限，可以实

18、现对预算数据进行单元格级的安全性控制审批流程业务规则预算表单任务清单科目组织版本其他启用了权限管理的自定义维度单元格级的权限控制元年预算编制系统特点与功能：安全强大的身份认证元年预算编制系统特点与功能：系统提供了两种身份认证方式：独立身份认证：采用E7 Planning自己的认证体系，进行相关的用户合法认证外部身份认证：采用第三方认证系统进行用户的合法校验，例如AD、Radius等简单方便的系统部署元年预算编制系统特点与功能：软件环境：操作系统：Windows2003、Windows7、Windows 2008数据库管理系统：SQL Server 2005企业版、SQL SERVER 2008

19、 企业版Web服务：IIS6.0以上硬件环境：数据库应用服务器局域网n 元年/诺亚舟公司背景介绍n 全面预算管理解决方案介绍n全面预算管理概述n预算编制介绍n预算控制及费控介绍n预算分析介绍n数据集成n 交流沟通 目录费用管控的必要性费用与企业管理的关系：1、影响企业利润；2、影响企业现金流量；3、影响企业各项政策。费用管控的难点（工作表现）报销人员：1、单据填写信息多，填写要求高，不知如何填写；2、审批人出差或外出，不能及时审批；3、审批制度复杂，不知道还需要谁审批；4、审批流程不透明，遇到紧急事务不知道找谁。公司领导：1、出差在外不能及时审批单据；2、自己也不太清楚哪些该自己审批，哪些不需

20、要自己审批；3、无法及时了解部门费用使用的情况，很难管理。财务人员：1、报销人单据填写不规范，填写的信息不完整；2、报销单审批不完整；3、疲于帮助报销人查询单据；4、数据统计需要时间，报表无法实时更新；5、账务处理及付款手工录入工作量大，容易出错。费控需求分类（管理） 费用报销时增加预算的控制，包括事前申请预算控制、支出实时控制等。 对各项经济业务行为的过程进行监督，了解事项过程信息，进行相应的分析、评判。 规范费用报销流程，统一平台，集中报销，流程可视化，提高工作效率。三大结构，六大要素三大结构 事项、项目、产品线等 支出费用结构（差旅费、办公费、接待费、宣传活动等） 会计科目体系六个关键因

21、素 归口（事项管理部门、预算归口部门、受益部门等） 程序（项目区别、产品线区别、超预算与否区别、额度标准区别等） 流程（审批流） 标准（费用明细标准，人均、级别均等） 预算（项目、产品、费用科目） 单据（承载体）元年预算费控方案思路：产品总体解决方案1、报销单据电子化；2、费用审批网络化；3、审批流程标准化；4、费用控制自动化；5、信息查询实时化；6、数据交互智能化。元年预算费控方案：报销单据电子化：主要包括三大类信息：部门、人员等基础信息；预算项目、费用科目及金额等预算信息；用于审批、分析等所需的关键业务信息。单据由纸质单据变为电子单据，自动生成单据编号和条码；实现基础信息自动带出（申请人、

22、所属网络、办事处、大区、申请日期、收款人银行、收款人账号等）；合计金额自动计算、大写金额自动生成；字段可以设置自主填写或下拉选择，可以定义各个字段的数据格式；字段可以设置是否必填，并做必填的提醒和校验；可以对未完成核销的借款自动进行提醒； 单据允许上传附件，并可以定义允许上传附件的大小和类型。报销单据电子化大写金额自动带出合计金额自动计算基础信息自动带出编号条码自动生成银行账号自动带出导入预算信息自动显示预算项目设定选择元年预算费控方案：费用报销网络化：系统通过IE浏览器访问，能上网就能填单及审批审批任务实时发送给审批人，保证审批人及时收到审批任务系统发送任务邮件或短信，提醒审批人尽快审批 审

23、批人通过回复邮件或者短信，即可完成审批费用审批网络化元年预算费控方案：审批流程标准化审批流程通过系统定义，并由系统控制，用户不能随意变更审批人，但在有需要时，可通过加签功能来增加审批人系统能够依据多条件自动判断审批流程（费用种类、金额、是否超预算等）审批人可以退回单据，并能够选择退回的环节 退回的单据修改后可重新提交审批流程标准化元年预算费控方案：费用控制自动化费用报销事前控制：即必须经过事前申请，待申请批准后，才能借款及报销；例如：出差前必须进行出差申请，领导批准后方可进行差旅费借款及报销。费用预算实时控制：即在进行费用事前申请的时候，已经开始控制预算。对于超预算的费用不允许申请，或需要经过

24、特别审批后才能批准报销。 报销标准自动控制：系统依据申请人信息自动判断可报销费用的标准；例如：依据申请人的级别及出差地区判断申请人住宿费的报销标准。 费用多维度控制：可以从费用部门、费用种类等各方面进行预算控制。 费用总额控制：可以在控制控制费用明细的基础上，控制项目的费用总额。费用控制自动化元年预算费控方案：信息查询实时化信息查询实时化用户可以实时查询各环节审批的时间、单据需要经过的审批环节以及单据当前所处的环节等信息用户可以实时查询借款及冲销的信息用户可以实时查询费用报销情况报表用户可以实时查询预算使用情况报表报表可以通过多维度查询和展示报表可以通过权限控制展示给不同用户不同的数据 可根据

25、管理需要定制管理报表元年预算费控方案：数据交互智能化与OA系统集成：实现在OA中展示待办任务和预警信息，并实现单点登录与HR系统集成：实现用户信息自动更新与预算编制系统集成：实现预算数据自动录入与资金支付系统集成：实现支付信息自动录入 与财务核算系统集成：实现财务凭证自动生成数据交互智能化元年预算费控方案： 简单实现：单据定义（类型、字段、模板）元年预算费控方案：预算控制定义元年预算费控方案：费用标准控制定义元年预算费控方案：n 元年/诺亚舟公司背景介绍n 全面预算管理解决方案介绍n全面预算管理概述n预算编制介绍n预算控制及费控介绍n预算分析介绍n数据集成n 交流沟通 目录可满足构建管理层需要

26、的预算分析体系元年预算分析系统特点与功能：资产总额净资产收益率年投资额总资产净利率确定分析的主题每平米收益总资产报酬率经营净现金流量净现金贡献率投资净现金流量财务分析 经营指标投资与收益指标现金流量指标资产类指标产品利润率设备利用率人均利润率元年预算分析系统特点与功能：选择分析的方法方法名称描述80/20分析找出20%的“投入”实现80% “产出”转折点，优化资源配置，改善整体绩效异常值分析对征收数据、发票发售和使用情况中的异常数据进行筛选和钻去分析同比分析从业务的各种角度，对分析指标进行与往年同期对比分析对比分析对选定的主题，进行对照分析，可以参照预算数据、标杆企业数据等环比分析对选定的分析

27、主题等，进行同年度前后征期间的比较分析趋势分析以时间基线，采用移动平均、加权移动平均算法，预测一段时间后的趋势变化情况TOP 分析对选定的分析主题等，前几名、后几名内容的重点监控平衡性分析采用加权平均等方法，对核定信息、计划指标信息进行平等性分析差异显著性对选定的分析主题等，进行检验或方差分析，评估其差异的显著性因素分析把综合性指标分解成各个原始的因素，以便确定影响经济效益的原因比率分析是通过对财务比率的分析，了解企业的财务状况和经营成果，往往要借助于比较分析和趋势分析方法元年预算分析系统特点与功能：构建分析的模型2002年1-6月份股份公司实际利润比预算上升1.6亿元，幅度达到149%产品销

28、售收入上升3.1亿，幅度达到10%销量上升带来的收入增加8.3亿价格下降带来的收入减少5.2亿产品销售成本上升1.3亿，幅度达到8%材料单耗下降带来的成本下降4亿销量上升带来的材料成本上升5.1亿非材料成本费用带来的成本上升2千万材料单位用量下降带来的成本下降%材料单价下降带来的成本下降%固定费用（租金、折旧、水电等）总额下降带来的成本下降%变动费用（维修费用、加班工资等）单耗下降带来的成本下降%销售费用持平固定费用总额上升带来的成本上升%变动费用（运输费、三包费、广告费、销售提成等）单耗上升带来的成本上升%销量上升带来的变动费用总体上升%管理费用上升0.8亿，幅度达到39%变动费用（如技术开

29、发费）由于销量上升，带来总成本上升1300万固定费用上升带来的成本上升6500万专项费用如技术开发费上升%部门可控费用%实际的预算执行情况分析具体的预算执行分析相应负责部门销售公司/财务部 三、四工厂/技术中心财务部/三、四工厂配套处三、四工厂销售公司专项费用管理部门如技术中心等各个职能部门.某企业示例元年预算分析系统特点与功能：明确数据来源分析项目编制说明取数方法填报内容年累计数据计算方法业务系统数据来源本月取数规则累计取数规则薪金及工资基本工资、加班费、其他，诸如临时工资、计时工资、离职人员工资等年累计数据=各月加总66020101（管理费用-工资-基本工资）+66020102（管理费用-

30、工资-加班费）+66020104（管理费用-工资-离职工资）+66020105（管理费用-工资-计时工资）+66020106（管理费用-工资-其他）借方发生额汇总奖金双薪、奖金等奖励性工资年累计数据=各月加总66020103(管理费用-工资-奖励性工资）借方发生额汇总福利费过节费、清凉费、春节利是、伙食补助等福利性支出年累计数据=各月加总660202(管理费用-福利费）借方发生额汇总员工保险费企业为员工支付的养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险等年累计数据=各月加总66020601（管理费用-员工保险费-养老保险）+66020602（管理费用-员工保险费-医疗保险）+66020603（管理费

31、用-员工保险费-工伤保险）+66020604（管理费用-员工保险费-失业保险）+66020606（管理费用-员工保险-其他保险）借方发生额汇总元年预算分析系统特点与功能：为财务数据到经营因素的不同报告提供分析依据从财务数据到经营因素的因果分析净利润下降销售额下降成本提高可变成本提高固定成本提高提升广告投入管理费用上升管理人员工资上升原材料厂家提价运输费用上升直接人工工资上升销售量下降价格下降市场总量缩小竞争者份额提高 产品过时销售渠道不合理行业竞争激烈替代产品的出现目标消费者购买力下降销售渠道混乱销售人员缺乏激励销售组织彼此冲货控制指标偏差分析财务数据分析经营原因分析标准报告仪表盘随机分析与数据挖掘特定用途的多维分析设计预算分析模型（示例）元年预算分析系统特点与功能：固定格式报告（示例）元年预算分析系统特点与功能：管理驾驶舱（示例）元年预算分析系统特点与功能：n 元年/诺亚舟公司背景介绍n 全面预算管理解决方案介绍n全面预算管理概述n预算编制介绍n预算控制及费控介绍n预算分析介绍n数据集成n 交流沟通 目录