财务风险管控经验分享-保险公司-培训-课件-ppt.pptx

1、财务风险管控 经验分享 财务风险管控具体措施财务风险管控概述财务风险管控思考目录CONTENTS01财务风控管理概述1.1 财务风控管理现状财务风险点多，且来源不同做好风控管理存在难度缺乏必要的财务监督与控制 业务部门不理解、不支持财务人员业务技能水平参差不齐010302041.2 应对财务风险的“六大”管控抓手020304050601利用管理工具利用制式工具表，减少差错，避免疏漏。规范财务作业流程建立规范化的财务作业流程，做好风险的事前、事中控制。明确业财职责，合理分工对外：明确业、财职责划分，形成良性沟通；对内：合理分工，建立总分财务工作的协作统一。实施风险分类。“责权利”对等通过“责权利

2、”的引导，让业务部门积极主动参与到风险控制环节，有效进行风险前端控制。完善财务制度不断完善财务制度，强化财务监督职能。 借助借助上述六项管控措施，对财务上述六项管控措施，对财务风险进行有效分类，逐一击破，风险进行有效分类，逐一击破，实施有效全面的风险管控。实施有效全面的风险管控。针对财务日常管理中的不同板块的风险进行分类。根据机构大小、业务差异区分财务审批授权，控制风险。02财务风险管控具体措施2.1 使“责权利”对等在可控范围内分级并充分授权差异化管理放开前端，管住后端“权”明确业、财职责明确考核指标“责”奖罚到位平衡对等“利”通过“责权利”的引导，让各部门积极主动参与到风险控制环节，有效进

3、行风险前端控制。2.2 实施风险分类对事项的风险等级进行分类，能有效提高风控工作效率。对事项的风险等级进行分类，能有效提高风控工作效率。税务管理系统外开票风险进项端发票风险税务未备案风险少交税和延后缴税风险预算管理风险虚列业管费风险方案兑现合规性风险核算管理风险应收款项坏账损失风险会计科目使用不规范风险未按权责发生制及时入账风险内外部检查风险资金管理资金支票管理风险续期现金件管理风险零星收费收据管理风险单证风险单证管理岗位兼容风险单证实物流转风险代理机构单证管理风险单证系统与实际不符风险印章管理印章保管岗位兼容风险违规用印风险印章借调管理风险2.3 完善财务制度结合管理需要，不断完善财务制度，

4、强化财务监督职能。结合管理需要，不断完善财务制度，强化财务监督职能。财务管理财务人员交接管理办法资金管理办法有价单证管理办法财务档案管理办法关于加强内控管理、严肃财经纪律的通知 预算管理分公司费控系统及OA费用类财务审批规则和权限机构预算费用预借管理办法差旅费管理办法职场管理办法关于明确涉及招标采购事项费用申请及报销流程的通知核算管理流动性风险管理办法、资金划拨管理办法关于明确营业外收支列支相关事宜的通知超期应收应付款管理办法关于加强涉外、涉税合同的税务管理的通知 大病保险业务管理办法系统管理阳光人寿个人营销员养老金核算及财务操作指引关于进一步加强首、续期银行转账收费的通知 个人短期意外险应收

5、保费管理办法举例财务制式工作繁琐且重复性较高，单纯依靠人工容易出现一些低级错误，但财务工作无小事，往往低级错误也会造成不可挽回的财务风险。利用一些制式工具表，通过固化的模板及公式，减少工作中人工的参与，避免因为人工疲劳出现的财务风险。建立财务信息平台，把人力从基础统计工作中解放出来。2.4 利用管理工具在目前财务工作管理模式及架构下，同一工作事项可能涉及多个岗位及人员，工作信息的不共享或交流上的缺失，衔接环节的工作盲点容易造成工作成果的片面性。对同一工作事项依据共同的工作目标进行明确的职责分工划分，各岗位人员有针对性的追踪所负责工作成果，有效保证整个工作目标的达成。2.5 明确职责分工不完善的

6、工作流程会对工作过程产生错误的引导作用，降低了工作的效率，甚至造成一定的财务风险。针对不同的财务工作事项，制定完善的标准化工作流程，对工作的进行能起到指导和保驾护航的作用，一定程度上也提高了工作效率。2.6 完善工作流程03财务风险管控思考l 事前 事中 事后3.1 事前风险管控提升全员风险责任意识；明确内、外部监管规定；定期对风险防范宣导学习。明确岗位分工，责任到人；财务业务各司其职、通力合作。完善各项财务管理制度；理清各项工作管理流程；重点发力风险管理薄弱点。能依托系统的建议纳入系统控制；完善现有系统功能，方便风险管控。3.2 事中风险管控严格各项制度和流程的落地；分级责任制，具体责任到人；全过程全流程环节理顺。财务定期开展内部自查；按内外部稽核要求反馈自查报告。财务用数据进行决策；重点监控各财务风险点；主抓过程漏洞，修正流程。全员既是风险管控的实施者，又是风险管控的责任人；发现或有待解决问题反馈财务。3.3 事后风险管控严格执行各项制度和流程的奖惩；首问责任制，谁负责谁承担。有针对性地梳理风险管控遗漏点；有针对性地补充风险管控空白。对自查过程中发现的问题限期整改；限期追踪，落实整改结果。以事后风险管控结果重新检视当前制度及流程的有效性；事后管控结果推进前端事前管控。感 谢 聆 听