高端客户之财富传承及大额保单营销技巧(ppt47张)课件.ppt

1、2022-3-23高端客户之财富传承及大额保单营销技巧2022-3-232目录讲师简介及专长1 1财富传承规划重点与工具2 23 34 4& 致谢大额保单营销技巧2022-3-233三中全会明确保险业地位与作用 n项俊波强调 决定 明确了保险业在完善和发展 中国特色社会主义制度中的 地位和作用 ,以及在全面深化 改革中所肩负的责任和义务, 要深刻领会对保险业改革的新要求, 增强责任感和使命感, 把握机遇 , 感于担当, 主动作为, 全面推进保险业各项改革。 Q1 : 保险业是国家关注的行业 是不是前途看好 ?一人做保险 全家都显眼!第三任保监局主席项俊波第三任保监局主席项俊波2022-3-23

2、4十八大后为寿险带来新的契机n2012年的十八大，也许企业在2013年还没有寻求到 崛起的机会，还在等待。但是企业家是等不起的， 在这样一种形式之下，保有现金，以“现金为王” 等待明确的经济信号再出击，可谓是 一种理性的 选择，也是一种企业在中国经济环境 下解读宏观 政策的生存法则。n按照此种逻辑，保险公司的产品对于企业家而言不再仅仅是理财的工具，更重要的还是通过保单质押贷款的 功能而释放现金流的项目选择。2022-3-235大额保单商机出现n保留现金，等待转机，使我们企业家的唯一出路。这就 意味着，我们的保险大单此时解救的是企业家生存、发展 持续成长的“弹药”；保险营销由要企业家买，变成 企

3、业家为自己的存在而谋求中国式道路；保单由消费性 工具，变成金融性工具而让企业家退有保全，攻有弹药 的策略。2022-3-236马云 保额高达4000万n买保险不能改变生活 而是防止生活被改变n没买保险没出事，那是万幸 买了保险出了事，就是庆幸 买了保险没出事，那是幸福 没买保险出了事，就是悲剧保险规划 是赢在未来 让现在有钱的你 变成未来值钱的你2022-3-237保险行业的前景有吸引力n 在摩根士丹利的亚太区年首席分析師说，未来保险业在亚太地区依然是很有吸引力的行业，一个是因为目前保险业的渗透率很低，市场潜能大；其次是亚太地区的社会保障不完整；此外，人口老龄化的趋势也会导致保险需求的增加。n

4、保险本质上是购买一种保障，应该回归本质。”他建议，大力发展寿险、重疾险等险种，同时提高销售人员素质，激发百姓对保障的需求。n实现三个方面的转型：产品从储蓄型转向保障型，渠道从依靠银行转向自己的销售团队，人才从以前业余兼职状态转向更加专业。2022-3-2382013 中国私人財富报告n2009年，发现其私行客户的第一关注点在于如何 依靠财富管理机构获取高收益，偏爱投资产品。n2011年，客户的目光向海外移民投资转移，对境外 资产配置的需求增高。n2013年，相较于赚取财富，客户更重视守住财富， 如何保障财富的顺利传承, 晋升为高净值人群 关注的首位。2022-3-239高净值人士增值服务要求n

5、医疗健康服务 n子女教育n投资机会介绍n税收规划建议 n投资移民咨询n法律咨询n企业现金管理建议n企业IPO 规划建议 数据源:招商银行 贝恩公司高净值人群调研分析2022-3-2310如何移转疾病的风险? 2022-3-2311中国人 十种税2022-3-2312企业组织形式的考虑n林总裁与二位朋友打算合开一家公司,每位股东投资1000万，预期2014年有500万盈余，公司是采取合伙制还是有限责任制? 哪一种形式税收负担较轻呢? n由于合伙制与有限责任公司形式下,应纳货物和劳务税相同,故选择方案时暂不考虑其影响2022-3-2313企业所得税相关税法规定n 企业所得税的相关规定 -计税依据

6、企业所得税的计税依据, 是企业的纳税所得额。 所谓应纳税所得额, 是指企业每一纳税年度的收 入总额,减除不征税收入,免税收入,各项扣除以 及允许弥补的以前年度亏损后的余额。 -税率 企业所得税采用25%的比例税率。 2022-3-2314个人独资企业和合伙企业所得税的相关规定n根据国务院的决定, 从2000年1月1日起,个人独资企业和合伙企业不再缴纳企业所得税,只对投资者个人取得的生产经营的所得征收个人所得税。合伙企业以每一个合伙人为 纳税义务人。n投资者的费用扣除标准从2011年9月1日起每人每 月3500元, 其工资不得在税前扣除。n税率 在计算个人所得税时,其税率比照“个体工商户的经营所

7、得” 应税项目, 适用5% - 35%的五级超累进税率。 (VS比较:个人工资所得税税率表: 3% - 45% )2022-3-2315解析:合伙制n 假设2014年有500万盈余, 企业利润平分, 三位合伙人的工资为每人每月4500元 , 每人应纳所得税额为1,678,667元 即 (500万+4,500*12*33,500*12*3)3=1,678,667元 (投资者的费用减除标准为每人每月3,500元,其工资 不得在税前扣除)n 适用35%的所得税率, 应纳税人所得税税额为: 1,678,667 *35% - 14,750 = 572,783 元n 三位合伙人共计应纳税额为:572,78

8、3*3=1,718,350元2022-3-2316解析:有限责任制 根据税法规定, 有限责任公司性质的私营企业是企业所 得税的纳税义务人, 适用25%的企业所得税率;企业发生 的合理的工资薪金支出,准予扣除。 -应纳企业所得税税额: 500万 * 25% =125万元 -税后净利润: 500万125万 = 375万元n 若企业税后利润分配给投资者,则还要按“股息、利息、 红利”所得税目计算缴纳个人所得税,适用税率为20%。n 三位投资者税后利润分配所得应纳个人所得税为: 375万 * 20% = 75万元n 三位投资者工资薪金所得应纳个人所得税为: (4500 3500)* 3% * 12 *

9、 3 = 1080元 (工资薪金所得费用减除标准为每人每月3500元) 2022-3-2317比较结果解析n 共计负担所得税税款为 125万 + 75万 +1080 = 2,001,080元n 由以上计算 得知 合伙制共计缴纳: 1,718,350元 有限责任共计缴纳: 2,001,080元 合伙制 税收负担较轻 相差282,730元. 正确的选择公司形式 長期是会节省巨额税款 如果四年都有如此情况 则节省100万以上税金 将此100万 转投资到 ? 2022-3-2318财富保全与传承规划重点n个人资产法人化 n境内资产境外化n应税资产免税化n有控制权的移转n冻结应税资产规模n预先准备应缴税

10、金来源n用债权安排所有权n合理创造虚拟负债 以降低应税资产净额 2022-3-2319节税案例解析n王先生名下有三家独资有限公司, 王先生担任甲公司总经理,妻子担任乙公司总经理 儿子担任丙公司总经理, 王先生名下有三套住房, 五套商业用房,儿子名下有一套住房。n王先生及妻子,儿子, 从公司领取工资数, 每月仅 15000元 ,且无年终奖金。n王先生计划在合适的价格转让其名下的商业用房 购置成本1500万 转让价格为3000万元。 2022-3-2320节税案例解析l王先生名下有三家独资有限公司, 王先生担任甲公司总经理,妻子担任乙公司总经理 儿子担任丙公司总经理, 王先生名下有三套住房, 五套

11、商业用房,儿子名下有一套住房。Q1. 王先生及妻子,儿子, 从公司领取工资数, A 每月仅15000元 ,且无年终奖金。 B 每月薪資88000及发年终奖金66万 哪一案会最省稅?2022-3-2321所得税节税2022-3-2322所得税节税n 在一定数额范围内, 工资个人所得税负较轻。n 股息所得负担的个人所得税和企业所得税 合计达40%,負稅較重。n 节税产生的49.2万 可以做什么 ? 如果是投资 要投入多少本金 ? 经过多久 才会产生无风险的49万 ? 2022-3-2323房产交易节税模式Q2. 王先生计划在合适的价格转让其名下的 商业用房 购置成本1500万 转让价格为3000万

12、元。 A. 个人持有房产后转卖 B. 法人持有房产再转卖 哪一案缴税较少? 何差别? 2022-3-2324不动产投資设立投资公司2022-3-2325n卖房人在房屋出售的时候,距离买房时间不足五年 要上缴营业税 。n节税的基本思路是股权转让不缴纳土增税 营业税 及其附加。n节税产生的147万可以做什么 ?n如果是投資 要投入多少本金 ? 經過多久 才會產生無風險的147萬 ? 不动产投資设立投资公司2022-3-2326个人税务筹划n 税务筹划指的是纳税行为发生前,在不违反法律 法规的前提下,通过纳税主体的经营活动或投资 行为等涉税事项的事先安排,达到少缴税和递延 纳税目标的一系列筹划活动

13、-所得类别的选择:年终奖金税后分利 -工资和奖金的安排:工务交通,通讯补贴,税前扣除 -薪酬激励方式的选择:股票期权 转卖价差 免所得税 -企业组织形式的考虑 -合理利用对外籍人士的税收优惠政策2022-3-2327财富传承工具的优缺点比较财富传承工具概述优势劣势遗嘱遗嘱人生前在法律允许的范围内，按法律规定的方式对其遗产或其他事物所作的个人处分，并于遗产人死亡时发生效力的法律行为。简单，常见方式无法规避高额遗产税，遗产税一般是先付税款然后继承，继承人可能无法凑足高额税款。人寿保单被保险人的生命发生保险事故时，保险人支付的保险金，保险金一般等于投保金额。保险金免税，受法律保护，不能用于偿还债务，

14、生前指定受益人。标准合约，难以实现投保人个性化的财富传承需求。體檢過關。赠与无偿将财产给予受赠人，财产所有权的转移。在一定额度内免赠与税，容易执行。一般要交契税、印花税、个人所得税，在海外赠与额度有限制，超过的部分要征赠与税。慈善基金利用捐赠的财产，以从事公益事业为目的成立的组织。复合监管要求就可免税，期限无限制。缺乏流动性。家族信托信托是一种财产法律关系，委托人将信托财产移转予受托人，受托人依照信托本旨为受益人的利益或特定的目的管理或处分信托财产。期限长、流动性好、独立性强、委托人的控制力强、财产的多样性。中国信托制度不完善、节税效益有限、家族有争端时难以解散。尋求境外信託規替代. 2022

15、-3-2328 财富保全的工具保险2022-3-2329打破“富不过三代”魔咒n保险是众多金融产品中保护家族资产安全 与传承的有效工具之一。n保险的稳定、安全与确定性最为被高资产客户 看重 ,保证家族长久的稳定离不开保险的 几大独特功能： 1、保险的信托功能。 2、保险的避税功能。 3、保险的避债与贷款功能。2022-3-2330高资产客户最喜欢做的n嫁女儿计划：在女儿出嫁前，有两个目标： 1. 这笔钱永远归自己的女儿所有，不计入女儿婚姻的 共同财产，有效的保护女儿未来的生活 。 2. 给女儿一辈子的祝福和照顾：把愿望在生活中体现， 每年女儿可以领取返还的年金，年年都有固定的收入 和投资分红而

16、且免所得稅 。 在女儿不需要的时候 可以不领取，在需要或人生艰难的时候可以随时领取， 领取终生，让父母的爱和心意能陪伴女儿一生。n为儿子做创业金计划 : 好男儿需要创业金，累积10年后， 可取出一笔可观的资金去创业，以后每年还有一定的返还 收入，保证孩子最基本的生活，让他心无旁骛的 实现创业梦想。2022-3-2331法律赋予保险的功能 n不会抵债的财产 - -合同法第73条。n人寿保单不纳入破产债权- -公司法。n不需要纳税且不能随意质押 -税法第4条。 n不被查封罚没的财产-保险法第24条.n不存在争议的财产分配-保险法61条。n人寿保险公司不得破产解散-保险法第89条。n 购买的人寿保险

17、属于个人财产不记入夫妻双方财 婚姻法18条。n 根据保险法第四十条至第四十二条相关规定： 被保险人死亡后，没有明确指定受益人的，保险金 作为被保险人的遗产，按照继承法分配。 2022-3-2332法律赋予保险的功能 n保险赔款免纳个人所得税。税法第四条第五款规定 【点评】保险是合理避税的工具 。n保险法第二十三条规定：任何单位和个人不得非法 干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得 限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。 【点评】保险被誉为全球公认的财富保全最佳方案。n戏言大额保单的作用: 欠债-不还 离婚- 不分 诉讼-不给 遗产税-不交 这无疑解决了不少人的内心隐忧。2022-3-

18、2333遗产税是什么税?n政府以被继承人去世后所遗留的财产为征收对象 向遗产的继承人和遗赠人征收的税 2022-3-2334遗产税计算公式2022-3-2335遗产税是什么税?n CCTV1 朝闻天下报导2013-08-07 深圳公布预开征 遗产税,深圳试点政策大致如下 1.资产总和在80万200万的,征收额为20%后再扣除 数5万 : 如100万对应征遗产税 100万*20%-5万=15万 2.资产总和在1500万以上的,征收额为50%后再扣除 数175万 : 如1500万对应征遗产税 1500万*50%-175万=575万 3. 以上按例, 财富增加15倍,遗产税金却增加了38倍. 关键是

19、遗产税的征收方式必须是以现金形势上缴, 时限是3个月, 否则将没收或拍卖. 2022-3-2336规避债务危机n几年前破产的美国安然公司老板肯尼斯莱，被联邦法院指控 犯有11项罪行，其中包括共谋欺诈、欺骗股民、银行欺诈和 虚报经营业绩等，若罪名成立不但要被判2540年监禁，还要 罚款几百万美元，曾经市值高达600亿美元的公司也化为乌有， 将来只有流落街头接受社会救济了。n 肯尼斯莱有“先见之明”， 早在两年前就投资数百万美元 购买各种年金保险，从2007年开始，肯尼斯莱夫妇就开始 每年享受年金90万美元的待遇。n这些年金受法律保护，债权人无法以此为由起诉肯尼斯莱。 在美国，许多州的法律规定，人

20、寿保险和年金保险都受法律 保护。莱夫妇所在的得克萨斯州就是其中之一，而莱夫妇 购买的年金保险基本上都是保险政策以内的投资，债权人 拿他们根本没有办法。2022-3-2337规避债务危机n 一个私人企业主或者合伙制企业的合伙人，一旦遇到债务纠纷 被人起诉，法院所做的第一件事就是先冻结此人名下所有账户， 因为无限责任公司的拥有者需要以其名下的所有资产承担连带责任。此时唯一不被查封并受法律 保护的，就是人寿保单当中的账户价值。 （被认定为刑事犯罪转移资产行为，则不受此保护）。n发达国家的大律师、著名会计师都会投保高额寿险的原因，因为 他们的律师楼、会计师事务所都是合伙制的无限责任 公司。2022-3

21、-2338保险的避债和贷款功能n这种功能可以帮助企业主在面临法律纠纷和企业资金 被冻结时，其个人财富不被计入债权债务纠纷，同时 用保单的现金价值贷款，用来做企业周转的资金。n在台湾，有很多企业主在公司运营顺利的时候，每年往 保险里面存入利润的2% 10%，作为困难时的应急储备 基金，避免债权债务纠纷。n在台湾金融风暴时，很多企业的资金链断裂，企业主就用保单在保险公司贷款，贷出的这些保险基金挽救企业， 支持其度过难关。2022-3-2339保险的避税功能n因为在中国的遗产税草案中，一个家庭拥有的所有房产、 现金、股权、股票等金融资产全部计入征税的范畴，如果 将1个亿的财产传给孩子，就要被征收 5

22、000万元，并且 需要孩子先支付现金5000万元，才能继承所有的资产。n目前中国大陆虽然没有开征遗产税，但这个趋势将不可 避免 。有生之年难免见证遗产税出台。n要规避高昂的遗产税，就要在生前做好安排，生前的 赠与，转移一定资产到孩子名下， 要做到既能规避 赠与税，同时保证孩子不乱挥霍，就要用到保险独具的 安排方式。2022-3-2340深圳公布试验遗赠税 n巨额保单随着政策将大批量产生,税制改革将潜在需求激发呈现实 , 深圳刚公布试验遗赠税 就诞生了一张 缴一亿零3百万, 一张年缴2680万(3年交)的巨额保单.n石狮日报: 日前, 一张保额高达1.5亿元的巨额保单继上月厦门亿元保单后,这是福

23、建第三张亿元保单,福建富人为何偏爱大额保单? 除了规避风险, 保护家庭支柱高赚钱能力, 最多考虑的是财富的传承和资产的保全. 2022-3-2341企业股权保护问题n 甲乙丙三位好友 合夥開了公司 創業很順利 公司成長迅速且獲利良好 ? Q1. 當您的主要合伙人 昨晚突然离开 其家属 需要脱手持股, 您将如何因应? Q2. 當您的竞争对手,高價收购您的主要合伙人 的股份您将如何因应? 2022-3-2342企业财务的关系及合伙人保险 甲1/3股權：3,000萬 乙 1/3股權：3,000萬 丙1/3股權：3,000萬2022-3-2343企业财务的关系及合伙人保险2022-3-2344标准普尔

24、家庭资产象限图2022-3-2345 Q1 保险是什么工具 ? Q2 增强责任感和使命感,把握机遇 ? Q3 富人需要大額保单的理由? 2022-3-2346大额保单的营销策略n经由合法的税务筹划,事先安排,达成少缴税, 将节税省下来的钱 ,作为购买保险的资金。n由资产配置切入: 资金运用与人生需求结合 风险控制与梦想实现。 n保险的功能与意义 : 保险使命感, 法律赋予的三大功能。 2022-3-23致谢1、最孤独的时光，会塑造最坚强的自己。2、把脸一直向着阳光，这样就不会见到阴影。3、永远不要埋怨你已经发生的事情，要么就改变它，要么就安静的接受它。4、不论你在什么时候开始，重要的是开始之后

25、就不要停止。5、通往光明的道路是平坦的，为了成功，为了奋斗的渴望，我们不得不努力。6、付出了不一定有回报，但不付出永远没有回报。7、成功就是你被击落到失望的深渊之后反弹得有多高。8、为了照亮夜空，星星才站在天空的高处。9、我们的人生必须励志，不励志就仿佛没有灵魂。10、拼尽全力，逼自己优秀一把，青春已所剩不多。11、一个人如果不能从内心去原谅别人，那他就永远不会心安理得。12、每个人心里都有一段伤痕，时间才是最好的疗剂。13、如果我不坚强，那就等着别人来嘲笑。14、早晨给自己一个微笑，种下一天旳阳光。15、没有爱不会死，不过有了爱会活过来。16、失败的定义：什么都要做，什么都在做，却从未做完过

26、，也未做好过。17、当我微笑着说我很好的时候，你应该对我说，安好就好。18、人不仅要做好事，更要以准确的方式做好事。19、我们并不需要用太华丽的语言来包裹自己，因为我们要做最真实的自己。20、一个人除非自己有信心，否则无法带给别人信心。21、为别人鼓掌的人也是在给自己的生命加油。22、失去金钱的人损失甚少，失去健康的人损失极多，失去勇气的人损失一切。23、相信就是强大，怀疑只会抑制能力，而信仰就是力量。24、那些尝试去做某事却失败的人，比那些什么也不尝试做却成功的人不知要好上多少。25、自己打败自己是最可悲的失败，自己战胜自己是最可贵的胜利。26、没有热忱，世间便无进步。27、失败并不意味你浪

27、费了时间和生命，失败表明你有理由重新开始。28、青春如此华美，却在烟火在散场。29、生命的道路上永远没有捷径可言，只有脚踏实地走下去。30、只要还有明天，今天就永远是起跑线。31、认真可以把事情做对，而用心却可以做到完美。32、如果上帝没有帮助你那他一定相信你可以。33、只要有信心，人永远不会挫败。34、珍惜今天的美好就是为了让明天的回忆更美好。35、只要你在路上，就不要放弃前进的勇气，走走停停的生活会一直继续。36、大起大落谁都有拍拍灰尘继续走。37、孤独并不可怕，每个人都是孤独的，可怕的是害怕孤独。38、宁可失败在你喜欢的事情上，也不要成功在你所憎恶的事情上。39、我很平凡，但骨子里的我却

28、很勇敢。40、眼中闪烁的泪光，也将化作永不妥协的坚强。41、我不去想是否能够成功，既然选了远方，便只顾风雨兼程。42、宁可自己去原谅别人，莫等别人来原谅自己。43、踩着垃圾到达的高度和踩着金子到达的高度是一样的。44、每天告诉自己一次：我真的很不错。45、人生最大的挑战没过于战胜自己！46、愚痴的人，一直想要别人了解他。有智慧的人，却努力的了解自己。47、现实的压力压的我们喘不过气也压的我们走向成功。48、心若有阳光，你便会看见这个世界有那么多美好值得期待和向往。49、相信自己，你能作茧自缚，就能破茧成蝶。50、不能强迫别人来爱自己，只能努力让自己成为值得爱的人。51、不要拿过去的记忆，来折磨

29、现在的自己。52、汗水是成功的润滑剂。53、人必须有自信，这是成功的秘密。54、成功的秘密在于始终如一地忠于目标。55、只有一条路不能选择那就是放弃。56、最后的措手不及是因为当初游刃有余的自己57、现实很近又很冷，梦想很远却很温暖。58、没有人能替你承受痛苦，也没有人能抢走你的坚强。59、不要拿我跟任何人比，我不是谁的影子，更不是谁的替代品，我不知道年少轻狂，我只懂得胜者为。60、如果你看到面前的阴影，别怕，那是因为你的背后有阳光。61、宁可笑着流泪，绝不哭着后悔。62、觉得自己做得到和做不到，只在一念之间。63、跌倒，撞墙，一败涂地，都不用害怕，年轻叫你勇敢。64、做最好的今天，回顾最好的

30、昨天，迎接最美好的明天。65、每件事情都必须有一个期限，否则，大多数人都会有多少时间就花掉多少时间。66、当你被压力压得透不过气来的时候，记住，碳正是因为压力而变成闪耀的钻石。67、现实会告诉你，不努力就会被生活给踩死。无需找什么借口，一无所有，就是拼的理由。68、人生道路，绝大多数人，绝大多数时候，人都只能靠自己。69、不是某人使你烦恼，而是你拿某人的言行来烦恼自己。70、当一个人真正觉悟的一刻，他放弃追寻外在世界的财富，而开始追寻他內心世界的真正财富。71、失败并不意味你浪费了时间和生命，失败表明你有理由重新开始。72、人生应该树立目标，否则你的精力会白白浪费。73、山涧的泉水经过一路曲折

31、，才唱出一支美妙的歌。74、时间告诉我，无理取闹的年龄过了，该懂事了。75、命运是不存在的，它不过是失败者拿来逃避现实的借口。76、人总是在失去了才知道珍惜！77、要铭记在心：每天都是一年中最美好的日子。78、生活远没有咖啡那么苦涩，关键是喝它的人怎么品味！每个人都喜欢和向往随心所欲的生活，殊不知随心所欲根本不是生活。79、别拿自己的无知说成是别人的愚昧！80、天空的高度是鸟儿飞出来的，水无论有多深是鱼儿游出来的。81、思想如钻子，必须集中在一点钻下去才有力量。82、如果我坚持什么，就是用大炮也不能打倒我。83、我们要以今天为坐标，畅想未来几年后的自己。84、日出时，努力使每一天都开心而有意义

32、，不为别人，为自己。85、有梦就去追，没死就别停。86、今天不为学习买单，未来就为贫穷买单。87、因为一无所有这才是拼下去的理由。88、只要我还有梦，就会看到彩虹!89、你既认准这条路，又何必在意要走多久。90、尽管社会是这样的现实和残酷，但我们还是必须往下走。91、能把在面前行走的机会抓住的人，十有八九都会成功。92、你能够先知先觉地领导产业，后知后觉地苦苦追赶，或不知不觉地被淘汰。93、强烈的信仰会赢取坚强的人，然后又使他们更坚强。94、人生，不可能一帆风顺，有得就有失，有爱就有恨，有快乐就会有苦恼，有生就有死，生活就是这样。95、好习惯的养成，在于不受坏习惯的诱惑。96、凡过于把幸运之事归功于自我的聪明和智谋的人多半是结局很不幸的。97、如果我们一直告诫自己要开心过每一天，就是说我们并不开心。98、天气影响身体，身体决定思想，思想左右心情。99、不论你在什么时候结束，重要的是结束之后就不要悔恨。100、只要还有明天，今天就永远是起跑线。