单位资产清查工作方案.doc

1、单位资产清查工作方案为贯彻落实单位2015年党政工作要点，摸清我单位国有资产家底,建设国有资产动态管理平台,提高国有资产使用效益，经研究决定拟于2015年上半年在全校开展资产清查工作，为保证资产清查工作的顺利开展和按时保质完成,特制定此工作方案。 一、资产清查的工作目标（一)全面摸清家底。对学校国有资产使用和管理情况进行全面清理和清查，真实、完整地反映学校国有资产状况，为加强学校国有资产监督管理奠定基础.（二）建立监管系统。通过资产清查，为学校国有资产管理信息数据库提供初始信息。在此基础上，按照省教育厅、财政厅的要求，建立学校国有资产动态信息管理系统，为加强资产管理提供信息支撑。（三）完善管理

2、制度。对资产清查过程中发现的问题,在全面总结、认真分析的基础上,提出相应的整改措施和实施计划，建立健全资产管理制度。 二、资产清查的组织领导 为切实加强资产清查工作的领导和协调,保证资产清查工作高效有序进行，学校及所属各部门成立资产清查工作领导小组，全面负责学校和本部门资产清查工作。（一）学校资产清查工作领导小组组 长:副组长: 成 员： 领导小组下设办公室，办公室设在资产管理处，其组成人员如下:办公室主任：成 员:办公室负责资产清查工作实施方案和各种表格的拟订、清查工作的前期准备、中期组织和后期的资料整理汇总，组织资产清查业务培训,负责清查工作的协调联络、资产核查和调整资产管理信息系统数据等

3、。（二）学校所属各部门要成立以部门行政一把手为组长，资产管理负责人、资产管理员和其他工作人员为成员的资产清查领导小组，负责领导和实施本部门资产清查工作.各部门在4月3日前将领导小组成员名单和联络人名单报学校资产清查工作办公室备案。 三。资产清查的基准日 本次资产清查的基准日为2014年12月31日，即在此时间之前验收入账的固定资产均属于本次清查的范围。 四。资产清查的范围和内容 国有资产包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产及对外投资等。本次资产清查主要是固定资产清查，包括公有房屋、仪器设备、家具等。 （一）公有房屋：以2013年学校公有用房清查数据为基础，进一步核实房屋使用部门、使用方向

4、、使用现状、使用人等信息是否真实、准确。 (二）仪器设备：通过以账对物，以物对账,清查仪器设备是否账实相符，对账实不符的资产，要查明原因，纠正错误。 (三）家具：本次重点清查各部门家具的种类和数量。 五。资产清查实施步骤和方法此次资产清查工作从2015年3月25日开始至7月10日结束,整个过程分为四个阶段，采用部门自查和学校核查相结合的方法。（一)准备阶段（2015年3月23日-4月3日）。1。拟订学校资产清查工作实施方案，制定相关清查登记表格等；2。召开各系各部门负责人会议和资产管理员会议,全面部署资产清查工作,并对资产管理员进行培训。3。各系各部门召开资产清查工作领导小组会议，落实资产清查

5、工作。 （二）自查阶段（2015年4月6日5月8日）各部门在规定时间内对本部门占有、使用的公有房屋、仪器设备和家具等资产进行认真清查、核实。具体工作内容和方法是：1.仪器设备清查：各部门对照本部门仪器设备清单明细表，按先以账对物，后以物对账的方式逐件核对账载各项数据与实物是否相符，实行“每物必对”，做到不漏、不重、不错.对账实相符的资产填写账实相符资产明细表，对有账无物（盘亏)的资产，要查明去向,并填写盘亏资产明细表，对于有物无账（盘盈)的资产填写盘盈资产明细表,对于待报废资产要同时填写清查明细表和待报废资产明细表。2.房屋：对照本部门房屋使用情况明细表，逐屋核对表上所载各项信息（如:门牌号、

6、楼栋名称、使用部门、使用人、使用方向、使用现状等)是否真实、准确，实行“每屋必查,对表载信息与实际情况不相符的,直接在表上进行修正。3.家具：对照本部门家具明细表，按先以账对物,后以物对账的方式逐件核对账载各项数据与实物是否相符，实行“每物必对”,对账实相符的家具填写账实相符资产明细表，对有账无物(盘亏）的家具，要查明去向,并填写盘亏资产明细表，对标签已脱落或没有标签的家具,按照家具名称和数量分类填写家具清查登记表。自查结束后，各部门要撰写清查结果报告.内容包括本部门各类资产汇总数、对此项工作重视程度、工作开展情况、存在问题及原因分析，以及对学校资产管理的意见、建议等，并于5月6日前报学校资产

7、清查工作领导小组办公室。 （三）核查阶段(2015年5月11日6月5日）资产清查办公室组织人员会同各部门分管资产的负责人、资产管理员，依据自查材料和表格，对各部门占有使用的房屋、仪器设备和家具进行核查。核查采取普查和抽查相结合，机关职能部门采取普查方式进行核查，教学教辅部门按抽查方式进行核查.如核查过程中发现有5件资产账实不符情况即停止核查，该部门需重新自查再报。通过核查,对自查存在的各类情况，根据有关规定逐一认定，理清各类资产的数量和金额,核实盘盈资产、盘亏资产、需要报废资产的数量和金额. (四）整改阶段(2015年6月8日-7月10日）整改阶段的工作包括：资产的确认、遗留问题的处理、资产管

8、理台帐重建及建档、资产信息网络化管理系统建立与调试、新贴条码标签、总结评比等。1。资产的确认：各部门在资产核查工作完成后,组织人员分类填写相关表格，部门负责人和资产管理员签字确认并加盖部门公章报送资产清查办公室审核留存，作为部门资产的原始依据。2。遗留问题的处理：对盘亏资产的处理。各部门必须列出盘亏资产的清单，提供盘亏资产的原使用人、保管人或其它证明人(三人以上）书面确认资产盘亏原因证明材料、本部门对盘亏资产处置的意见(会议纪要或主要负责人批示）等材料，并加盖部门公章。对人为过错原因造成资产盘亏的，还应提交对责任人的责任追究的决定及结果；对失窃等意外事故造成的资产损失,应提供公安、保卫等相关部

9、门的证明材料等。对盘盈资产的处理。各部门必须列出盘盈资产清单,提供盘盈资产情况说明材料、盘盈资产价值确定依据(发票、同类资产的市场价格或类似资产的购买合同）等,以便进行价值认定。资产清查办公室汇总各部门盘亏、盘盈资产明细表，报学校资产清查工作领导小组研究处理意见，并按国有资产管理的相关规定办理审批手续.学校资产管理处和计划财务处按照主管部门的批复文件进行账务处理，并对固定资产管理信息系统中对应的资产作调整。3.资产管理台帐重建及建档。遗留问题处理后，资产管理处重新建立学校国有资产管理台帐,并协助、配合全校各部门建立国有资产分户管理台帐.同时，各部门要按国有资产管理要求，建立仪器设备档案。4。资

10、产信息网络化管理系统建立与调试.此项工作将另行制定实施方案。5。新贴条码标签。各部门从资产管理处领回统一打印的新条码标签，经仔细核对有关设备信息（名称、型号、出厂号、仪器设备编号等)后将其正确粘贴到对应的仪器设备上，并将原有标签保留。6。总结评比。待全部工作完成后,由资产清查工作领导小组办公室撰写工作总结报告.对本次工作中表现突出的部门和个人给予表彰和奖励,对组织不力、工作不到位的部门和个人将给予通报批评,并责成限期整改. 六、资产清查的工作要求 (一）加强领导，切实做好工作的组织落实。这次清查工作时间紧、任务重、工作难度大.要求各部门要从全校的大局出发，从促进提高各部门管理水平出发，切实加强

11、工作组织和领导,做到主要领导亲自抓,兼职资产管理员、办公室主任和实验室负责人都动员起来,必要时抽调骨干力量组织开展工作,做到工作机构明确，工作范围不重不漏，结果真实可靠. （二）团结协作，确保各阶段工作顺利开展。 资产清查工作涉及面广,政策性强，组织难度大，需要各部门加强协调配合.学校资产清查工作领导小组和资产清查办公室负责总指挥，学校所属各部门要相应建立起工作队伍与学校资产清查办公室工作对接,便于及时沟通工作进展情况，共同研究解决工作中存在的难点问题。各部门的资产清查各阶段工作一定要按照学校统一的政策、统一的方法和统一的工作步骤实施。(三)加强纪律，务求资产清查结果真实准确。各系（院）和部门要按照有关工作要求，充分利用国有资产管理网络系统,认真组织好信息的核实和填报工作,真实反映情况并如实反映问题，做到不遮掩、不虚报、不瞒报。各资产负责人和资产管理员要肩负起内部的审核和复核责任，严把工作质量关,严明纪律.对出现帐务不清或帐实不符的情况，要认真查找原因，并按规定加以正确处理，确保信息真实可靠。 2015年3月10日