财务报销制度、流程及报销规范操作.ppt课件.ppt
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1、费用报销管理制度、报销流程 单据使用规范培训 1 目 录: 一 ? 财务费用管理制度 二 ? 财务报销流程 三 ? 单据类型 四 ? 填写规范及发票(附件)粘贴 2 一、财务费用管理制度 1 1、业务招待费:、业务招待费: ?第一条第一条 业务招待费的概念业务招待费的概念 业务招待费是指公司对外接待与公司业务、职能相关的部门或人员的餐费、娱乐费、礼品费等等。 ?第二条第二条 业务招待费基本要求业务招待费基本要求 业务招待费实行事前报批制度,在发生前应填写业务费用申报单并经公司领导批准后进行。业务费单笔超过1000元的招待必须经总经理批准,特殊情况(如出差期间)应先电话请示公司领导,之后补填业务
2、费用申报单。 ?第三条第三条 业务招待费报销规定业务招待费报销规定 报销费用时需附业务费用申报单、招待费菜单;礼品、办公用品需提报销费用时需附业务费用申报单、招待费菜单;礼品、办公用品需提供商场销货清单和和对等的非现金支出金额记录小票;对未按要求而发生的业供商场销货清单和和对等的非现金支出金额记录小票;对未按要求而发生的业务招待费,由该人员自行承担,对于票据不符合要求的,未提供相应菜单,礼务招待费,由该人员自行承担,对于票据不符合要求的,未提供相应菜单,礼品清单的财务有权拒收并不予以报销。品清单的财务有权拒收并不予以报销。 3 ?第三条 业务招待费标准 类别 城市 高级招待(元) 普通招待(元
3、) 一类 北京、上海、广州、深圳、汕头、珠海、厦门、大连、青岛(两人) 400 300 二类 省会城市、直辖市、西藏、江苏的县市、浙江的县市地区(两人) 320 240 三类 除以上地区外的各县、地、市、州 260 180 一类地区每增加1人 二、三类地区每增加1人 120 80 80 60 4 2、差旅费: ?第一条第一条 差旅费概念差旅费概念 差旅费是指公司员工离开公司驻地或办事处驻地外出联系业务过程当中所发生的市内交通费、住宿费、长途交通费(火车、动车、高铁、轮船、飞机)等。员工出差的住宿费、补助等实行限额制管理办法,员工出差超过两天以上的(含两天),补助按出差自然天数减一天计算报销。
4、如:出差期间为:2017.06.01-2017.08.01 则出差天数=( 30-1)+31+1=61天 6月 7月 8月 5 ? 第二条第二条 差旅费标准差旅费标准 住宿标准(元)/天 级别 一类城市 二类城市 三类城市 一类城市 二类城市 三类城市 补贴标准(职能部门/营销中心)(元)/天 公司领导实报实销 技术中心副主任/部门负责人/营销中心副总经理 360 320 240 项目经理/办事处主任/副主任 280 260 220 120 90 70 普通人员 240 200 160 注意:出差住宿首选公司安排住宿地;公司未能安排的住宿,在标准范围内凭票报销,一、二、三类城市均等于上述业务招
5、待费中明确的一、二、三类城市。出差期间享受出差补贴不再享受餐补。出差期间享受出差补贴不再享受餐补。 6 第三条第三条 差旅费相关规定差旅费相关规定 ?交通费相关规定:交通费相关规定: 出差人员的长途交通费实行凭票实报实销(若坐绕道车、船,其多发生的车、船费用不予报销)。 原则上禁止乘坐私家车或自驾出差。对于乘私家车或自驾出差的,交通费标准按照出发地到目的地的同等汽车票价格报销; 对于自驾到大成都范围出差的交通费,根据总经办提供的“未派车确认单”,按1元/公里予以燃油费补贴,每次不超过100元。 对于在市内出差,原则上乘坐公共汽车或者地铁,若因特殊情况坐其他交通工具的(如:出租车、滴滴等),需有
6、部门负责人签字确认的情况说明,方可报销。 对于当天往返的交通费,不使用公司车辆且外出时间超过8小时以上的,除报销往返中、短途交通费外,还可享受出差补助,补助费每人每天包干20元,对于外出时间不超过8小时的,只报销往返中、短途交通费,不享受补助。使用公司车辆的当天往返,不予报销往返交通费。 7 ? 住宿费相关规定:住宿费相关规定: 出差原则上安排同性别同事进行出差,两人及两人以上双数同时同地出差时,其差旅费统一由一个人报销,每人按住宿标准的80%以内进行报销。 外出学习、培训、参加会议等按参会通知执行,开具有会务费发票,不论是否有住宿票等一律实报实销,不享受包干办法,不享受补贴。 出差到公司办事
7、处所在地时,原则上应到公司宿舍住宿,若特殊情况不能入住宿舍,需有部门负责人签字同意的情况说明,方可按住宿标准予以报销住宿费。 8 ? 差旅费报销相关规定:差旅费报销相关规定: 出差人员夜间(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火车超过6小时,或白天连续乘车超过10小时的,可购买硬卧票;乘坐动车或高铁的,公司只报销二等座票价超出部分由员工自行承担。因特殊情况需乘坐飞机、软卧的,事先必须经公司总经理或授权公司分管领导批准后方可乘坐;凡未经事先批准而擅自乘飞机、软卧的,则一律按普通直快直达列车中铺客票给予报销。 火车订票费在不超过20元的标准内凭票报销。所有汽车、火车、动车、高铁、轮船、飞机的保险费均
8、不报销。 差旅费必须在当事人回公司3个工作日内将票贴好交由财务人员,事先预支差旅费的先冲抵借支,出差归来1个月内未报销冲账还款处理,从借款当天开始以借款金额按照每天万分之一收取借款利息,并从其次月工资中扣除。 差旅费报销时需附由总经办签字确认的“出差申请单”;只报销差旅费补贴的可不贴票,但需将出差申请单和OA上填报的报销单贴好交于财务。 异地汇、取款手续费不予报销。 9 3 3、其他报销相关规定:、其他报销相关规定: 所有的报销发票必须是真实有效的,并应保持干净,完整。报销发票(定额发票除外)上应该完整填写公司全称及税号,以及其他应必有的项目(如时间、内容、金额),并加盖清晰真实的专用章,若开
9、具不符合规定的发票,财务部有权利拒收并不予报销。 公司实行OAOA报销报销,报销单上必须注明项目名称必须注明项目名称,无项目需标注。OA报销流程递交后,直接将填写的报销单和相应票据及需要附的附件(如:情况说明、出差申请单、业务申请单、菜单、清单等)贴好后一同交予财务审核。审核无误后财务转交下一流程并在流程结束后相应的付款日报销。 对于境外出差补贴实行每天100元人民币进行报销(按回程当天汇率计算)如:出差10天,则补贴为10天*汇率*100元 10 二、财务报销流程 1 1、在、在OAOA系统通过付款、费用报销模块系统通过付款、费用报销模块进行费用报销管理;进行费用报销管理; 2 2、选择相对
10、应的费用报销单,录入需要、选择相对应的费用报销单,录入需要采购申请采购申请 进行报销的数据,打印报销单后附上需进行报销的数据,打印报销单后附上需 1 报销的原始单据后,报销的原始单据后,OAOA转交下一步,同转交下一步,同发起人发起人发起发起 时将纸件转交财务或对接人时将纸件转交财务或对接人 3 3、对提交的报销单在、对提交的报销单在OAOA上可查看进度上可查看进度 4 4、对处理完毕的报销单可查询报销情况、对处理完毕的报销单可查询报销情况 网银接口网银接口 1 1、财务人员收到发起人或代理人财务人员收到发起人或代理人交来的报销单据原件后,根据原始交来的报销单据原件后,根据原始单据对应单据对应
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