学校预算编制布置课件.ppt

1、学校学校20182018年预算编制年预算编制布布 置置计划财务处计划财务处20172017年年1010月月1212日日1谢谢观赏2019-5-172谢谢观赏2019-5-171 1、依法依规编制、依法依规编制（1）中华人民共和国预算法（2）省财政厅关于编制省直部门2018-2020年支出规划和2018年预算的通知(鄂财预发201729号)（3）省财政厅关于编制省直行政事业单位2018年资产配置预算的通知 (鄂财绩发201719号)（4）省财政厅关于编制2018年省级预算绩效目标的通知 (鄂财绩发201720号)3谢谢观赏2019-5-171.1.依法依规编制依法依规编制（5）省人民政府办公厅关

2、于印发湖北省2018年政府集中采购目录及标准的通知 (鄂政办发201769号)（6）长江大学预算管理办法（长大校发2016162号）（7）长江大学绩效目标管理暂行办法(长大校发2016163号)4谢谢观赏2019-5-175谢谢观赏2019-5-176谢谢观赏2019-5-177谢谢观赏2019-5-178谢谢观赏2019-5-17 学校学校应纳入预算管理，不得在预算之应纳入预算管理，不得在预算之外保留其他收支项目。外保留其他收支项目。 预算编制遵循预算编制遵循的原则。的原则。 省财政厅省财政厅规定，预算执行中一般规定，预算执行中一般各单各单位应提前制定工作计划，充分考虑执行中困难，将预算一次

3、性位应提前制定工作计划，充分考虑执行中困难，将预算一次性编制到位。编制到位。 按按，8 8月底各部门应报送预算，此项工作月底各部门应报送预算，此项工作计财处在计财处在7 7月份通报上半年预算执行时已经布置过。月份通报上半年预算执行时已经布置过。 9谢谢观赏2019-5-172.2.全面总结全面总结20172017年及以前年度预算编制情况年及以前年度预算编制情况 17年编得合理的，年编得合理的，18年要力求做到更科学；年要力求做到更科学；17年年编得不合理的，编得不合理的，18年要预以纠正；年要预以纠正；17年编得不完善的，年编得不完善的，18新编时要加以完善。要科学化、精细化做好加减法，不能简

4、新编时要加以完善。要科学化、精细化做好加减法，不能简单的根据去年申报和批复的数据做加法。单的根据去年申报和批复的数据做加法。对于执行进度合理，实施绩效优良的项目和部对于执行进度合理，实施绩效优良的项目和部门，可以加大预算；对于绩效差，甚至有些项目，预算编报门，可以加大预算；对于绩效差，甚至有些项目，预算编报通过了，到现在还没有进展，预算资金在账户里睡大觉的，通过了，到现在还没有进展，预算资金在账户里睡大觉的，要减预算。预算的编报应该体现出马太效应。要减预算。预算的编报应该体现出马太效应。10谢谢观赏2019-5-17 刚才，柳彦彬副处长通报了刚才，柳彦彬副处长通报了17年预算的执年预算的执行进

5、展情况，总体来说，执行得很不理想。计行进展情况，总体来说，执行得很不理想。计财处在推动预算执行工作方面，对各部门有的财处在推动预算执行工作方面，对各部门有的期待与要求，是一个字：求。期待与要求，是一个字：求。在根据实际需要的前提下，求大家抓紧花在根据实际需要的前提下，求大家抓紧花钱，求不大家不要为了花钱而花钱。钱，求不大家不要为了花钱而花钱。11谢谢观赏2019-5-173.3.树立树立“过紧日子过紧日子”的思想的思想 学校支出增加因素： - 养老保险制度改革增加人员经费支出 - 学院综合改革（经费包干）需加大投入 - 迎评维修改造已提前启动1800余万元 - 历年未付基建、维修工程款 - 校

6、园南扩500亩有望进入启动建设阶段，基建任务繁重 各部门报送项目需论证，要处理好需要与可能的关系，各部门报送项目需论证，要处理好需要与可能的关系，要按轻重缓急排序。要按轻重缓急排序。 12谢谢观赏2019-5-17 除了预算的执行，计财处对于预算的编报，也向除了预算的执行，计财处对于预算的编报，也向各部门提出同样的期待：求。学校财力紧张，各部门提出同样的期待：求。学校财力紧张，17年人年人员经费占总支出的比重已经超过员经费占总支出的比重已经超过60%，用于学校建设，用于学校建设的资金缺口很大，编预算时，给少了指标，砍了不少的资金缺口很大，编预算时，给少了指标，砍了不少需要，觉得对不起大家。需要

7、，觉得对不起大家。18年，更要过紧日子，更觉年，更要过紧日子，更觉得对不起大家。没有钱，钱不够，就要端正态度，求得对不起大家。没有钱，钱不够，就要端正态度，求大家理解。当然，对于预算执行不好的项目和部门，大家理解。当然，对于预算执行不好的项目和部门，砍了预算，也请理解。砍了预算，也请理解。13谢谢观赏2019-5-174.4. 与与“十三五十三五”规划、年度重点工作相衔接规划、年度重点工作相衔接 （1）各部门工作计划不是闭门造车提出工作计划与预算需要，而是要以落实学校工作任务、目标为前提。 （2）结合“十三五”规划、“双一流”建设任务以及2018年重点工作任务，编制项目支出预算、项目主要内容及

8、项目绩效情况。 （3）编报2018-2020年支出规划。14谢谢观赏2019-5-175.5.全面清理整合项目全面清理整合项目 （1）清理往年立项项目（专业建设、教研项目、科研启动金、科研资助项目等），综合考虑往年立项和当年新建子项目在2018年度的支出额度，统筹编制该项目的2018年度支出预算。要明确项目实施周期，要建立结束与退出机制。 （2）对历年维修和基建项目进行全面梳理，符合程序的，将2018年度预计支付经费申报列入预算。 （3）整合部分项目，统筹资金编制预算，避免一事一申请。15谢谢观赏2019-5-176.6.充分考虑学院综合改革和学科建设充分考虑学院综合改革和学科建设 （1）试点

9、学院按学院经费包干相关规定，在学院、部门职责清晰前提下，部门按事权与财权相结合的原则，申报支出预算。 （2）各部门按业务归口，指导、审核试点学院编制包干经费预算方案。 （3）学校关于加强学科建设的意见（长大校发【2017】46号）：打破现有格局，学校经费预算要重点保证学科建设经费；统筹经费使用，在学科建设的基础上安排实验室建设、人才引进与培养等经费。相关部门牵头做好统筹，申报好预算。16谢谢观赏2019-5-177.7.编制新增资产配置预算和政府采购预算编制新增资产配置预算和政府采购预算（1）全口径编报新增资产配置预算。 凡使用按规定列入预算的资金申购固定资产（房屋及构筑物、通用设备含软件资产

10、、专用设备、文物和陈列品、图书和档案、家具用具装具及动植物等六大类）的，报国资处审核汇总上报省财政厅，经省财政厅审核下达2018年度新增资产配置计划后，各申报单位选报编入预算。17谢谢观赏2019-5-177.7.编制新增资产配置预算和政府采购预算编制新增资产配置预算和政府采购预算（2）认真编报政府采购预算。 各单位应按政府采购法律、法规的规定，认真对照年度政府采购目录，将目录范围内、限额以上的支出编列政府采购预算，按采购品名明细编列，做到“应编尽编，应采尽采”。18谢谢观赏2019-5-178.8.严格控制严格控制“三公三公”、会议和培训费支出、会议和培训费支出 学校按省财政厅从紧原则编制“

11、三公”经费预算。严格按有关项目管理办法中的规定，编制项目支出明细预算，办法中没有明确表示可以开支“三公”经费的，一律不得编报。 参考湖北省会议、培训等经费管理办法，按照规定的开支范围和标准编制预算。19谢谢观赏2019-5-179.9.正确认识预算编制的重要性、科学性、严肃正确认识预算编制的重要性、科学性、严肃性性 预算的编制是学校一切工作的出发点和落脚点，要注重整合统筹，盘活存量资金，要注重科学化、精细化，在财力可能条件下做到应编尽编，预算经人大通过后，就要严格执行。日常工作中，提请上党委会上校长办公会的决策事项，应该是一些突发的、不可预见的事项。常规工作，不断打补丁，向学校提出新增预算的做

12、法既不合规，也不可取，更不能支持。20谢谢观赏2019-5-171.1.学校办公室学校办公室（1 1）提供学校主要工作职责和学校）提供学校主要工作职责和学校20182018年工作重点、工作年工作重点、工作目标。目标。（2 2）编制机关党委工作经费、学校会议费、业务接待费、）编制机关党委工作经费、学校会议费、业务接待费、校领导公务费、小车队运行费等支出预算。校领导公务费、小车队运行费等支出预算。2.2.组织部组织部（1 1）提供分单位的干部职数。）提供分单位的干部职数。（2 2）编制基层党组织建设等支出预算。）编制基层党组织建设等支出预算。21谢谢观赏2019-5-173.3.学生工作处和团委学

13、生工作处和团委（1 1）指导、审核试点学院编制学生经费支出预算。）指导、审核试点学院编制学生经费支出预算。（2 2）编制学生奖助学金、学生活动及学生管理等支出预算。）编制学生奖助学金、学生活动及学生管理等支出预算。22谢谢观赏2019-5-174.4.教务处教务处（1 1）提供分年级、分专业（门类）、分单位本科生数。）提供分年级、分专业（门类）、分单位本科生数。（2 2）提供）提供2012017 7年度各教学单位的本科生教学工作量。年度各教学单位的本科生教学工作量。（3 3）协助发规处核定各试点学院学校拨款收入中的竞争性分配）协助发规处核定各试点学院学校拨款收入中的竞争性分配部分部分（4 4）

14、指导、审核试点学院包干教学经费预算方案的编制。）指导、审核试点学院包干教学经费预算方案的编制。（5 5）清理专业（课程）建设、教研项目的往年拨款。）清理专业（课程）建设、教研项目的往年拨款。（6 6）编制专业（课程）建设、教学研究基金、教学管理、教材）编制专业（课程）建设、教学研究基金、教学管理、教材建设、教学质量奖励、实践教学、学生大赛、教师发展专项等支建设、教学质量奖励、实践教学、学生大赛、教师发展专项等支出预算。出预算。23谢谢观赏2019-5-175.5.科学技术发展研究院科学技术发展研究院（1 1）测算纵向科研到账经费，并提供项目清单及金额一览表。）测算纵向科研到账经费，并提供项目清

15、单及金额一览表。（2 2）测算纵向、横向科研项目提取的管理费。）测算纵向、横向科研项目提取的管理费。（3 3）协助发规处核定各试点学院学校拨款收入中的竞争性分配）协助发规处核定各试点学院学校拨款收入中的竞争性分配部分部分（4 4）清理科研发展基金资助项目的往年拨款。）清理科研发展基金资助项目的往年拨款。（5 5）指导、审核试点学院经费包干有关项目预算方案的编制。）指导、审核试点学院经费包干有关项目预算方案的编制。（6 6）编制）编制科学研究基金以及省拨专项科学研究基金以及省拨专项等支出预算。等支出预算。24谢谢观赏2019-5-176.6.人事处人事处（1 1）提供学校各单位职工人数。）提供学

16、校各单位职工人数。（2 2）提供学校在职人员、离退休人员基本信息（）提供学校在职人员、离退休人员基本信息（7 7月已提月已提供一次，此次将数据更新至供一次，此次将数据更新至9 9月月3030日，仅需电子数据）。日，仅需电子数据）。（3 3）按省直行政事业单位养老保险制度改革方案实施后）按省直行政事业单位养老保险制度改革方案实施后的政策要求，测算在职人员经费、单位基本养老保险缴费的政策要求，测算在职人员经费、单位基本养老保险缴费和职业年金缴费预算；人员经费编制既要按发放名目，还和职业年金缴费预算；人员经费编制既要按发放名目，还要分学院和各独立核算单位进行测算。要分学院和各独立核算单位进行测算。（

17、4 4）测算）测算住房公积金住房公积金。改变以往年中补发上半年度公积。改变以往年中补发上半年度公积金差额的做法。金差额的做法。25谢谢观赏2019-5-176.6.人事处人事处（5 5）协助发规处核定各试点学院学校拨款收入中的竞争）协助发规处核定各试点学院学校拨款收入中的竞争性分配部分。性分配部分。（6 6）清理人才引进的科研启动金项目的往年拨款。清理人才引进的科研启动金项目的往年拨款。（7 7）指导、审核试点学院经费包干中有关项目预算的编）指导、审核试点学院经费包干中有关项目预算的编制。制。（8 8）编制劳务派遣、人才引进、特聘教授配套费、教职）编制劳务派遣、人才引进、特聘教授配套费、教职工

18、培训、楚天学者计划等支出预算。工培训、楚天学者计划等支出预算。26谢谢观赏2019-5-177.7.研究生院研究生院（1 1）提供分年级、分专业（门类）、分单位研究生数。）提供分年级、分专业（门类）、分单位研究生数。（2 2）提供）提供2012017 7年度各教学单位的研究生教学工作量。年度各教学单位的研究生教学工作量。（3 3）协助发规处核定各试点学院学校拨款收入中的竞争性协助发规处核定各试点学院学校拨款收入中的竞争性分配部分。分配部分。（4 4）指导、审核试点学院相关项目经费预算的编制。）指导、审核试点学院相关项目经费预算的编制。（5 5）编制编制学科建设学科建设, , 研究生教学管理、实

19、践、招生、国家研究生教学管理、实践、招生、国家奖助学金、学业奖学金等支出预算。奖助学金、学业奖学金等支出预算。27谢谢观赏2019-5-178.8.国际交流与合作处国际交流与合作处（1 1）提供国际教育学院、外国留学生学费收入。）提供国际教育学院、外国留学生学费收入。（2 2）编制外专外教、校领导国际交流、外国留学生教育、编制外专外教、校领导国际交流、外国留学生教育、中外合作办学项目等支出预算。中外合作办学项目等支出预算。28谢谢观赏2019-5-179.9.采购与招投标管理处采购与招投标管理处（1 1）统计已招标但年底前无法付款的支出项目明细（包括）统计已招标但年底前无法付款的支出项目明细（

20、包括提前启动项）。提前启动项）。（2 2）指导各单位完成政府采购预算的编制。）指导各单位完成政府采购预算的编制。（3 3）编制招投标管理等支出预算。）编制招投标管理等支出预算。29谢谢观赏2019-5-1710.10.发展规划处发展规划处（1 1）牵头组织编制学校）牵头组织编制学校20182018年整体支出绩效指标。年整体支出绩效指标。（2 2）提供中长期工作重点、工作目标等。）提供中长期工作重点、工作目标等。（3 3）组织）组织相关职能部门核定各试点学院学校拨款收相关职能部门核定各试点学院学校拨款收入中的竞争性分配部分。入中的竞争性分配部分。（4 4）编制校企校地合作、驻农村工作队及扶贫等支

21、编制校企校地合作、驻农村工作队及扶贫等支出预算。出预算。30谢谢观赏2019-5-1711.11.基本建设处基本建设处（1 1）需付款的基建项目、大型修缮项目应申报新增资产配）需付款的基建项目、大型修缮项目应申报新增资产配置计划，提供有效批文。置计划，提供有效批文。（2 2）清理历年建设项目，申报基建支出预算等。）清理历年建设项目，申报基建支出预算等。31谢谢观赏2019-5-1712.12.实验室与国有资产管理处实验室与国有资产管理处（1 1）提供学校土地、房屋建筑物面积、大型专用设备值。）提供学校土地、房屋建筑物面积、大型专用设备值。（2 2）提供机动车情况（固定格式的电子数据）。）提供机

22、动车情况（固定格式的电子数据）。（3 3）指导各单位完成新增资产配置预算的编制。指导各单位完成新增资产配置预算的编制。（4 4）指导、审核试点学院有关项目预算的编制。）指导、审核试点学院有关项目预算的编制。（5 5）编制实验费、实习基地建设、实验室维修费、实验室编制实验费、实习基地建设、实验室维修费、实验室建设（设备购置）等支出预算。建设（设备购置）等支出预算。32谢谢观赏2019-5-1713.13.后勤集团、校医院、继续教育学院后勤集团、校医院、继续教育学院（1 1）编制全口径收支预算。）编制全口径收支预算。（2 2）校医院测算学校医疗费等。）校医院测算学校医疗费等。（3 3）后勤集团编制

23、多媒体教学设备维护费、教室零星维护）后勤集团编制多媒体教学设备维护费、教室零星维护、荆州校区交通费、缴纳规费、水电费、物业管理费等支出、荆州校区交通费、缴纳规费、水电费、物业管理费等支出预算。预算。（4 4）后勤集团清理历年维修项目，申报维修项目预算，属）后勤集团清理历年维修项目，申报维修项目预算，属新增资产的，需报资产配置计划。新增资产的，需报资产配置计划。33谢谢观赏2019-5-1714.14.有创收收入、资产出租出借的单位有创收收入、资产出租出借的单位（1 1）创收收入分为：办班收入，基金收入和其他收入等。）创收收入分为：办班收入，基金收入和其他收入等。（2 2）创收收入中的其他收入包

24、括：从校外取得的赞助活动）创收收入中的其他收入包括：从校外取得的赞助活动款、科技奖励等、各种培训收入、标书款、外单位服务费款、科技奖励等、各种培训收入、标书款、外单位服务费等。等。（3 3）资产出租出借收入：按湖北省行政事业单位国有资）资产出租出借收入：按湖北省行政事业单位国有资产使用管理办法（鄂财绩规产使用管理办法（鄂财绩规201720174 4号）规定，土地和号）规定，土地和门面出租须报主管部门审批，经一定程序签订书面合同，门面出租须报主管部门审批，经一定程序签订书面合同，并按合同金额测算国有资产收益。并按合同金额测算国有资产收益。34谢谢观赏2019-5-1715.15.其他单位其他单位

25、 根据根据1717年预算执行情况，结合年预算执行情况，结合1818年工作实际，申报相应年工作实际，申报相应项目预算。项目预算。35谢谢观赏2019-5-1716.16.计划财务处计划财务处 （1 1）起草通知，布置预算编制）起草通知，布置预算编制 （2 2）指导各单位编制预算）指导各单位编制预算 （3 3）统计分析近）统计分析近3 3年预算执行情况年预算执行情况 （4 4）测算全校）测算全校20182018年收入状况，匡算支出概况年收入状况，匡算支出概况 （5 5）组织相关项目论证，包括支出预算和绩效目标）组织相关项目论证，包括支出预算和绩效目标 （6 6）测算形成学校预算建议草案）测算形成学

26、校预算建议草案 （7 7）征求单位、校领导意见）征求单位、校领导意见 （8 8）提交会议审议，形成控制数）提交会议审议，形成控制数 （9 9）细化科目，规范编制等。）细化科目，规范编制等。 36谢谢观赏2019-5-171 1. .“一上一上”阶段工作（阶段工作（1010月月1111日日1010月月2020日）日） 各单位报送预算资料，主要包括：各单位报送预算资料，主要包括：（1 1）学校有关预算的基础资料；）学校有关预算的基础资料；（2 2）各单位有关创收收入的测算情况；）各单位有关创收收入的测算情况；（3 3）各单位的年度支出预算情况（对本单位管理的学校各项支）各单位的年度支出预算情况（对

27、本单位管理的学校各项支出，应对申报项目进行论证，纳入部门预算项目库），支出预出，应对申报项目进行论证，纳入部门预算项目库），支出预算包含政府采购、新增资产配置预算、三年支出规划；算包含政府采购、新增资产配置预算、三年支出规划；（4 4）涉及学校整体支出绩效目标编制的单位，还应将相关数据）涉及学校整体支出绩效目标编制的单位，还应将相关数据报发规处汇总。报发规处汇总。37谢谢观赏2019-5-172.2.“一下一下”阶段工作（阶段工作（1010月月2121日日1010月月3131日）日） （1 1）论证项目，纳入学校项目库；）论证项目，纳入学校项目库； （2 2）组织专家审核论证学校整体和项目支出

28、绩效目标；）组织专家审核论证学校整体和项目支出绩效目标； （3 3）根据省财政厅下达的预算控制数，结合学校的综合财力）根据省财政厅下达的预算控制数，结合学校的综合财力，测算形成学校，测算形成学校20182018年学校预算初步建议草案和学校三年支出年学校预算初步建议草案和学校三年支出规划草案；规划草案； （4 4）征求各单位及校领导意见；将预算建议方案和规划草案）征求各单位及校领导意见；将预算建议方案和规划草案提交校长办公会和校党委常委会审议；提交校长办公会和校党委常委会审议； （5 5）向相关单位下达省拨和学校项目的预算控制数。）向相关单位下达省拨和学校项目的预算控制数。 * *时间与本科教学

29、审核评估同步，时间紧迫。时间与本科教学审核评估同步，时间紧迫。38谢谢观赏2019-5-173.3.“二上二上”阶段工作（阶段工作（1111月月1 1日日1111月月1010日）日） （1 1）机关及直属单位，修改编制专项公务费、日常工作运转）机关及直属单位，修改编制专项公务费、日常工作运转专项支出预算；专项支出预算； （2 2）各相关学院配合机关及直属单位，修改编制项目支出预）各相关学院配合机关及直属单位，修改编制项目支出预算；算； （3 3）整合学院、部门确定的规范预算；）整合学院、部门确定的规范预算； （4 4）编报学校预算文本，将年度预算连同三年支出规划、法）编报学校预算文本，将年度预算连同三年支出规划、法人代表承诺书、预算编报说明等有关资料一并报送省财政厅。人代表承诺书、预算编报说明等有关资料一并报送省财政厅。 39谢谢观赏2019-5-174.4.“二下二下”阶段工作阶段工作 （1 1）经省教育厅、省财政厅审核、省政府审定、省人大审查）经省教育厅、省财政厅审核、省政府审定、省人大审查批准后，由省财政厅批复学校批准后，由省财政厅批复学校20182018年度部门预算；年度部门预算； （2 2）学校将批复的预算下达到校内各单位执行。）学校将批复的预算下达到校内各单位执行。40谢谢观赏2019-5-17 谢谢 谢！谢！41谢谢观赏2019-5-17