审计绩效考核方案课件.ppt

1、审计中心2011年6月审计条线绩效考核方案2目录一、考核背景二、考核方案（一）考核目标（二）关键指标（三）条线考核（四）部门考核（五）人员考核（六）成果运用三、需要解决的问题 3 集团管理层的要求集团管理层的要求:按照集团公司党委会“提升内部审计专业化能力的建议方案”的要求，以重大风险揭示和内控审计有效性为工作核心，分别从流程再造、职涯规划及干部培养、考核体制完善三个方面建立和完善符合内部审计发展规律及公司实际的运行机制。工作任务工作任务:搭建审计考核框架体系，形成符合内部审计特点的考核指标、考核方式。一、背景4党委会确定的绩效考核思路、原则与形式董事长董事长、审计委员审计委员会会、总裁共同考

2、核总裁共同考核审计条线审计条线审计部门审计部门审计人员审计人员围绕围绕“综合效能综合效能”制定制定KPIKPI指标指标围绕围绕“专业效能专业效能”制定制定KPIKPI指标指标围绕围绕“项目项目/ /工作工作效能效能”制定制定KPIKPI指指标标考核原则考核原则考核形式考核形式1.1.工作报告路线与考核关系相适应工作报告路线与考核关系相适应由审计委员会确定考核指标（KPI）；双向汇报、综合考核。2.2.定量与定性考核相结合定量与定性考核相结合审计条线的考核以“质”为核心，主要有“内控审计有效性内控审计有效性”和“重大风险的揭示情况重大风险的揭示情况”两个条线核心指标；下属部门及人员的考核以数量/

3、质量为核心，对条线核心指标进行层层分解落实。调整考核评价的主体结构，形成与工作领导关系、预算管理关系相适应的考核管理新体制。思路思路一、背景5二、考核方案（一）绩效考核的目的1、实现审计委员会及管理层下达的关键业绩目标；2、促进审计人员专业化能力的提高；3、形成审计各部门间的协同效应。6二、考核方案（二）指标体系考核考核对象对象关键绩效指标关键绩效指标辅助指标辅助指标考核导向考核导向条线条线考核考核l 内控审计有效性内控审计有效性l 重大风险的揭示情况重大风险的揭示情况l 重点工作任务达成率重点工作任务达成率主要以结果导向主要以结果导向部门部门考核考核l 内控审计有效性内控审计有效性l 重大风

4、险的揭示情况重大风险的揭示情况l 重点工作任务达成率重点工作任务达成率 员工培养员工培养 员工使用的饱和度员工使用的饱和度 对其他部办的支持和协作对其他部办的支持和协作主要以责任落实和管理成效为导主要以责任落实和管理成效为导向向人员人员考核考核 审计项目完成数量和审计项目完成数量和质量质量 工作成效工作成效 工作质量工作质量职业操守职业操守协作精神协作精神工作主动性工作主动性主要以工作完成的质和量为导向主要以工作完成的质和量为导向7KPI指标考核标准考核主体考核方式考核频率考核结果总监/副总监考核内控内控审审计有计有效效性性符合监管部门对上市公司内控的要求，外部审计对集团公司系统的内控状况出具

5、无保留意见董事长董事会审计委员会集团总裁 考核指标的制考核指标的制定。定。由审计委员会制定具体的指标。 考核的组织考核的组织。由董事长召集审计委员会成员及集团总裁根据考核指标进行综合评定。 考核权重考核权重。集团总裁30%，审审计委员会40%，董事长30%每年一次绩效考核考评等级。考评等级。综合评定的结果分为“满意”、“基本满意”、“不满意”。成果运用成果运用l考核结果为“不满意”的，由审计委员会根据情况给予公司考核中下等级的考核绩效。l考核结果为“基本满意”的，由审计委员会根据情况给予公司考核优良等级的考核绩效。l考核结果为“满意”的，由审计委员会根据情况给予特别奖励。审计总监的个人绩效=条

6、线绩效。审计副总监的个人绩效=条线绩效(60%)+分管绩效（40%）审计副总监的考核由董事长、审计委员会、集团总裁、审计总监考核重大重大问问题的题的揭揭示情示情况况外部检查出的重大问题情况100%覆盖重点重点工工作达作达成成率率集团下达的重点工作任务达成率为100%。二、考核方案（三）条线考核8二、考核方案（四）部门考核条线考核指标的部门分解内控审计有效性内控审计有效性重大风险的揭示情况重大风险的揭示情况重点工作任务达成率重点工作任务达成率前台部门前台部门重点机构、重点领域覆盖率外部检查重大问题的覆盖率根据三年全覆盖要求，公司系统机构、领域的覆盖率高等级缺陷揭示率内控审计评价的有效性项目实施质

7、量中台部门中台部门风险分析的合理性和针对性外部检查重大问题涉及重点领域覆盖率 重点工作达成情况重点机构、领域选择有效性项目支持质量后台部门后台部门质量评估重点工作达成情况系统支持制度的健全性和合理性信息提供9二、考核方案（四）部门考核前台部门指标指标性质性质考核考核标准标准权重权重考核考核主体主体 考核考核方式方式考核考核频率频率考核考核结果结果 考核考核依据依据KPI指标重点机构、领域100%覆盖率10%由审计总监/副总监进行考核（由后台质量评估岗和信息综合岗提供考核数据）按照综合测评方式,根据权重确定考评得分l按审计项目完成时进行考核；l每半年对定量指标进行绩效回顾l全年进行全面绩效考核各

8、项绩效评分按权重汇总得到部门的考核结果.工作量统计表、审计报告审计成效表等审计覆盖率符合三年全覆盖要求10%监督区域没有影响外审出具内控有效无保留意见的事项10%外部检查重大问题100%覆盖20%高等级风险或缺陷揭示率较高15%项目实施符合规定的质量要求（重点突出签字人责任）20%学习路径图辅助指标开展人员培养工作，成效好5%人员支持满意/资源使用较充分10%由前台部门负责人考评按交叉测评方式进行工作量统计表10指标指标性质性质考核标准考核标准权重权重考核主体考核主体 考核方式考核方式考核频率考核频率 考核结果考核结果 依据依据KPI指标外部检查重大问题100%覆盖20%由审计总监/副总监进行

9、考核（由后台质量评估岗、信息综合岗提供考核数据）按照综合测评方式,根据权重确定考评得分l按审计项目完成时进行考核；l每半年对定量指标进行绩效回顾l全年进行全面绩效考核各项绩效评分按权重汇总后，得到部门的考核结果审计报告项目支持质量达到规定要求20%复核性材料重点工作100%完成30%交付物风险分析与重点审计领域选择合理20%审计总监、副总监前台部门负责人 以测评人的满意程度给予评价，按权重计算后得到绩效评分审计指引项目方案辅助指标开展员工培养工作，成效好5%由审计总监/副总监进行考核综合平分学习路径图工作协作配合满意度高5%前后台部门负责人 以测评人的满意程度给予评价审计成效表二、考核方案（四

10、）部门考核中台部门11指标性质考核考核标准标准权重权重考核考核主体主体 考核考核方式方式考核考核频率频率考核考核结果结果 KPI指标审计项目质量评估覆盖达到规定要求10%审计总监、副总监 定量指标按照实际测算的结果,对应得分标准,得到绩效评分.半年对定量指标进行绩效回顾，全年进行全面绩效考核各项绩效评分按权重汇总后，得到部门的考核结果.质量评估表组织推动重点工作100%完成20%交付物制度满足健全性、合理性要求30%审计总监、副总监 前、中台部门负责人定性指标以测评人的满意程度给予A、B、C、D四类评价，分别对应得分，按权重计算后得到绩效评分。 交付物信息管理及时、有效20%交付物信息系统支持

11、维护有效20%交付物辅助指标开展员工培养工作，成效好5%由审计总监/副总监进行考核综合平分学习路径图工作协作配合满意度高5%前后台部门负责人 以测评人的满意程度给予评价审计成效表二、考核方案（四）部门考核后台部门12考核对象纬度或指标考核主体考核方式考核频率考核结果部门负责人部门绩效（100%）见部门绩效考核同部门考核频率部门负责人的个人绩效=部门绩效。其他管理人员的个人绩效为各项工作绩效结果按权重汇总。部门副职部门绩效（70%）见部门绩效考核分管效能（30%）按职能分解的工作绩效指标审计总监、副总监（30%）所在部门负责人（70%）以测评人的满意程度给予A、B、C、D四类评价，分别对应得分，

12、按权重计算后得到绩效评分。二、考核方案（四）部门考核部门负责人13二、考核方案（五）人员考核部门考核指标的人员分解部门部门指标指标指标指标性质性质人员指标人员指标前台部门前台部门重点机构、重点领域的覆盖率公司系统机构、领域的覆盖率人员支持满意度、资源使用饱和度人员专业化培养情况KPIKPI辅助辅助直接为部门负责人指标项目实施质量审计成效人员培养工作协作KPIKPI辅助辅助直接分解到审计人员指标外部检查重大问题的覆盖率高等级风险或缺陷揭示率KPIKPI部门负责人指标，分解到个人中台部门中台部门风险分析的有效性和针对性重点机构、领域选择合理性KPIKPI直接分解为功能区负责人指标,并分解到个人项目

13、支持质量重点工作达成情况人员培养工作协作KPIKPI辅助辅助直接分解为个人指标后台部门后台部门信息管理的及时性、有效性制度制定的健全性、合理性审计项目质量评估覆盖率重点工作达成情况人员培养工作协作KPIKPIKPI辅助辅助直接分解为个人指标14考核指标考核主体考核方式考核频率考核结果项目项目质量质量定量指标(15%):审计实施质量后台质量评估岗以审计过程材料为基础，对照质量标准照测评.按审计实施项目逐项考核,每半年汇总回顾,年底汇总考核。考核年度内未出具审计报告（正式稿）的审计项目，延期到下一年度考核。每个项目得分=（项目考核定量指标得分+项目考核定性指标）项目分类系数承担角色系数+重大事项的

14、揭示加分+人员结构加分。全年考核结果=所有参加项目的考核得分+工作任务考核项得分汇总。项目分类系数按项目的难易复杂程度分A、B、C、D四类，分别对应4、2、1、0.5;该系数在项目计划阶段确定。承担角色系数按照在项目中承担工作的复杂程度，由项目小组成员协商分配，总权重为1，在项目实施方案编制阶段确定总权重为1，项目经理的权重高于项目组内其他审计人员。定性指标(15%): 审 计 结 论 准 确 性(5%) 审 计 证 据 充 分 性(5%) 审 计 分 析 严 密 性(5%)审计项目经理考核：审计项目经理考核：中台支持小组(30%)，项目实施部门负责人(70%)审计项目小组成员审计项目小组成员

15、考核：考核：由项目经理考核按权重计算后得到绩效评分。项目项目数量数量参加项目数量(20%)后台质量评估岗按照参加项目进行测评项目项目成效成效重大事项的揭示(30%)部门负责人：后台的信息综合岗根据审计项目结果，予以加分(详见前台部门考核标准部分)。职业操守协作精神专业能力权重(20%)部门负责人/项目经理：综合评价二、考核方案（五）人员考核前台15所承担其他工作任务转化为分值所承担其他工作任务转化为分值, ,参照项目考核方式测评参照项目考核方式测评纬度或指标考核对象考核主体考核方式工作任务考核项整改计划评估审计项目经理审计项目实施部门负责人按照规范的要求与时间,对被审计对象提交的审计整改计划进

16、行了评估,并提交了评估报告,每个审计项目给予审计项目经理10分；若该项工作未按时完成，或工作质量不符合规范要求每次扣减审计项目经理10分。若审计项目不需要整改跟踪，则不适用该项指标。条线或机构监控前台部、办的监控责任人审计项目实施部门负责人按照部、办领导的要求与监控对象进行沟通，收集、整理、报告内外部对监控对象检查的信息，及监控对象内控状况的变动情况。按照规范的要求与时间,对监控对象提交的审计整改进展情况和整改结果进行了评估,并提交评估报告完成上述任务的，每个考核年度每个监控区域（分公司或总部条线）给予监控责任人20分；若未完成任务，或工作质量不符合规范要求每次扣减监控责任人20分。其他工作任

17、务在任务确定时，由审计项目实施部门负责人编制任务说明，确定考核对象与考核标准，拟定考核分值，报审计管理部信息综合功能区对考核分值进行综合评估后，下达实施。考核分值按照工作量与难度进行赋值。事务性工作频率为每月一次的，每个考核年度给予20分，每季或每年一次的，每个考核年度给予10分。工作难度大的酌情提高分值，单项考核项目超过50分的，由审计管理部信息综合功能区评估后，报审计总监审批。二、考核方案（五）人员考核前台16考核指标考核指标权重权重考核主体考核主体 考核方式考核方式考核频考核频率率考核结考核结果果 项目支持质量 20%后台质量评估岗 对照质量标准照测评， 该项得分为中台人员考核期间所有参

18、加支持项目的平均得分。每半年汇总回顾,年底汇总考核。 百分制考核,考核结果为所有得分按权重汇总。审计项目支持满意率10%审计项目小组全体成员. 按照“满意”（100-80）、“基本满意”（79-60）、“不满意”（60以下）打分,得分为考核期间所有参加支持项目的平均得分。重大事项的揭示 20%信息提供： 后台的信息综合岗 根据项目结果予以不同的加分分值(加分标准见前台部门考核标准部分)。外部检查重大问题涉及重点领域覆盖率总权重30%，按照岗位与工作任务分配不同，在年初制定权重。（由后台质量评估岗、后台信息综合岗提供考核数据）同中台部门考核指标风险分析与重点审计领域选择合理性审计总监、副总监前台

19、部门负责人 同中台部门考核指标单项重点工作达成情况成果交付对象 定性指标，以测评人的满意程度给予A、B、C、D四类评价，分别对应得分100、80、60、0职业操守协作精神专业能力权重(20%)部门负责人/项目经理：综合评价二、考核方案（五）人员考核中台17考核考核指标指标权重权重考核考核主体主体 考核考核方式方式考核考核频率频率考核考核结果结果 审计项目质量评估覆盖率总权重30%,按照岗位不同，分别配置不同指标。（由后台质量评估岗、后台信息综合岗提供考核数据）考核方式同后台部门考核，其中考核部门的“后台管理满意度”按功能区不同，拆分为系统支持满意度与信息提供满意度两个指标。半年对定量指标进行绩

20、效回顾，全年进行全面绩效考核限时完成的工作任务，完成或限期到时考核；各项绩效评分按权重汇总后，得到部门的考核结果.系统支持满意度信息提供满意度制度的健全性和有效性审计总监、副总监 前、中台部门负责人成果交付对象 单项重点工作达成情况总权重50%,按照岗位与工作任务分配不同，在年初制定权重。成果交付对象 定性指标以测评人的满意程度给予A、B、C、D四类评价，分别对应得分，按权重计算后得到绩效评分。 其他按职能分解的工作绩效指标职业操守协作精神专业能力权重(20%)部门负责人/项目经理：综合评价二、考核方案（五）人员考核后台18二、考核方案（六）结果运用实现内部审计绩效目标表扬先进，鞭策后进促进能

21、力发展绩效考核结果运用绩效考核及考核面谈制定员工发展计划确定绩效目标绩效改进计划绩效目标能力发展工作协同辅导绩效19绩效考核结果能力评估结果对应的职涯发展方式优秀符合上一职衔的能力要求职衔晋升不符合上一职衔的能力要求薪酬激励、优先进行能力缺口培养（内外部培训与轮岗交流）合格符合本职衔的能力要求根据本人意愿与组织需求进行岗位轮换不符合本职衔的能力要求 能力缺口培养（内外部培训与轮岗交流）不合格符合本职衔的能力要求降薪不符合本职衔的能力要求降职绩效考核结果将是决定审计人员职涯发展的重要指标绩效考核结果将是决定审计人员职涯发展的重要指标二、考核方案（六）结果运用20三、需要决策的问题一、考核方案一、

22、考核方案1、各项考核指标是否突出重点，是否合理,P6、7、9、15、17、18；2、标准制定是否合理、有效，P7、9、10、11、12；3、考核方式是否可行，P7、8、10、11、12、13、15、17、18；4、考核权重是否合理P10、11、12、13、15、17、18；5、成果运用是否有效，P20；6、流程中，前台是否开展非现场审计。二、下阶段工作安排二、下阶段工作安排1、拟定各类考核表2、拟定具体考核流程3、考核方案针求相关部办意见谢谢22附件一员工绩效考核设计导向导向体系设计体系设计鼓励勤劳多干采用积分制的考核模式,每个审计人员参加审计项目均会得到考核得分,考核期间所有的得分相加,得到

23、个人绩效得分,按照得分高低可以比较绩效.鼓励挑战创新项目,高难度项目不同审计项目按照难易程度和工作量不同,分为不同等级,不同等级项目的总积分不同,由高到低的积分差距为倍数关系.鼓励提升项目质量单个项目的考核均与质量相关.提高人员效率项目的总积分固定,及时完成审计项目,减低项目参与人数,都可以提高参与人员的个人绩效.鼓励团队合作所有项目人员的的考核得分均与最终的项目考核结果挂钩,项目质量不再是项目经理与直接操作人员个人的事情,而是整个项目小组的事情。赋予项目经理更多的人员调配权利审计组成员的考核分值由项目组协商分配，相当的比例（50%）的考核分值由审计项目考核。同时规定了审计项目经理的考核权重需

24、高于项目组其他人员。鼓励成效单独设置了审计成效的奖励得分其他的导向需求积分制的考核模式，可以比较自由地设计奖励积分，引导审计人员。23附件二（一）前台部门考核-指标详解(1) 指标指标 指标说明指标说明 指标计算公式指标计算公式 得分标准得分标准公式说明公式说明1 1重点机构覆重点机构覆盖率盖率考核期间,监督区域内重点机构的检查覆盖比例。计算结果按权重转换得分。已审计的重点机构数量按照已提交审计报告的机构计算。以分公司为计数单位,对同一机构的重复审计不计数。2 2重点领域覆重点领域覆盖率盖率考核期间,监督区域内重点领域的检查覆盖比例。计算结果按权重转换得分。已审计的重点领域数按照已提交审计报告

25、中所涉及的重要领域计算。重复领域不计数。3 3审计覆盖率审计覆盖率以三年审计覆盖为目标,计算考核期间区域内的机构覆盖率。计算结果按权重转换得分。已审计机构数按照已提交审计报告的内控审计(包括常规或分公司负责人的经济责任审计)数量计算。以分公司为计数单位,上一考核期间已计算过的机构不再计算,本考核期限内对统一机构的重复不计数。考核期间应覆盖的机构数量=（全部机构数-上年度已审计机构数）/2。该公式中所有数字的口径同上两项。4 4外部检查重外部检查重大问题的审大问题的审计检出率计检出率以当年度外部检查发现的重大问题为基础，计算事前审计发现同类问题并报告的比率计算结果按权重转换得分。外部检查发现的重

26、大问题由后台信息功能区收集资料，按照集团、产、寿、资产汇总成清单。相应的前台部办对照清单检示近2年内是否发现并报告同类问题或缺陷，并提供证据（报告文号）。同一类问题不重复计算发现个数。5 5高等级缺陷高等级缺陷揭示率揭示率以当年度审计发现的3级以上重大缺陷个数为基础，计算本部、办审计发现的重大问题的占比。以最高比例为满分，最低比例为0分，插值法计算得分。纳入考核范围的缺陷必须经过复议。24（二）前台部门考核-指标详解(2)指标指标 指标说明指标说明 指标计算公式指标计算公式 得分标准得分标准公式说明公式说明6 6审计成效审计成效考核期间，公司领导对审计成果的肯定批示。审计结果成效得分标准为：符

27、合保险机构案件责任追究指导意见中的“案件”,5分次。审计总监、副总监或相同职级领导作出重要批示 10分次。总裁作出重要批示 20分次。董事长作出重要批示 40分次考核期间，审计结果成效按部门汇总得分后，以汇总成效最高分为满分，最低分为0分，插值法计算得分。7 7审计项目审计项目平均质量平均质量考核期间,所实施的所有审计项目的平均质量得分。单个项目质量得分根据质量考核标准对照得出。计算结果按权重转换得分。8 8人员培养人员培养考核部、办所实施的审计项目中对低职级审计人员的培养水平。其他部门项目中，人员的选派次数、担任项目经理人次、从业资格证书获得情况进行相应的加分。考核期间，所有人员培养得分按部

28、门汇总后，以汇总最高分为满分，最低分为0分，插值法计算得分。9 9人员支持人员支持满意度满意度对支持各特派办的人员情况进行考核。定性指标，以测评人的满意程度给予A、B、C、D四类评价，分别对应得分100、80、60、0平均后得到人员支持满意度得分，计算结果按权重转换得分。由各特派办主任年年底测评审计业务本部。1010资源使用资源使用饱和度饱和度各特派办取得本部资源合理性进行评估。计算结果按权重转换得分。由审计业务本部负责人年底测评各特派办。附件二25附件二（三）中台部门考核-指标详解(1)指标指标 指标说明指标说明 指标计算公式指标计算公式 得分标准得分标准公式说明公式说明1 1外部检查重大问

29、外部检查重大问题涉及重点领域题涉及重点领域覆盖率覆盖率审计指引对当年度外审计指引对当年度外部检查发现的重大问部检查发现的重大问题所涉及的业务领域题所涉及的业务领域的覆盖比率的覆盖比率外部检查重大问题涉及重外部检查重大问题涉及重点领域覆盖率点领域覆盖率= =审计指引审计指引已涉及的业务领域个数已涉及的业务领域个数/ /当年度外部检查发现的重当年度外部检查发现的重大问题所涉及业务领域个大问题所涉及业务领域个数数按照以下标准转按照以下标准转换得分：换得分：100%100%覆盖得满分。覆盖得满分。覆盖覆盖80%80%以上得以上得6060分。分。覆盖覆盖80%80%以下得以下得0 0分。分。外部检查发现

30、的重大问题由后台外部检查发现的重大问题由后台信息功能区收集资料汇总成清单。信息功能区收集资料汇总成清单。中台部办对照清单检示重大问题中台部办对照清单检示重大问题所涉及的业务领域，在年度审计所涉及的业务领域，在年度审计指引中是否已涵盖，并提供证据指引中是否已涵盖，并提供证据（审计指引）。（审计指引）。同一业务领域不重复计算个数。同一业务领域不重复计算个数。2 2项目支持质量项目支持质量考核期间考核期间,所支持审所支持审计项目的平均质量得计项目的平均质量得分。分。项目支持质量项目支持质量=(单个项单个项目支持质量得分目支持质量得分)/项目支项目支持数量持数量项目方案质量按项目方案质量按权重转换得分

31、。权重转换得分。单个项目支持质量得分根据质量单个项目支持质量得分根据质量考核标准对照得出。考核标准对照得出。3 3审计项目支持满审计项目支持满意率意率考核期间考核期间,中台人员中台人员在项管理中对后台所在项管理中对后台所提供的管理支持的满提供的管理支持的满意程度意程度审计项目支持满意率审计项目支持满意率=(=(单个项目中台支持满意度单个项目中台支持满意度得分得分)/)/项目个数项目个数审计项目支持满审计项目支持满意率按权重转化意率按权重转化得分得分单个项目中台支持满意度得分在单个项目中台支持满意度得分在审计项目结束后，由审计项目小审计项目结束后，由审计项目小组成员测评。组成员测评。测评人按照测

32、评人按照“满意满意”（100-80100-80）、）、“基本满意基本满意”（79-6079-60）、）、“不不满意满意”（6060以下），评估中台人以下），评估中台人员给予项目的支持程度，所有项员给予项目的支持程度，所有项目小组成员的测评分算数平均得目小组成员的测评分算数平均得到前台人员在单个项目中对中台到前台人员在单个项目中对中台支持的满意度得分。支持的满意度得分。26附件三（三）中台部门考核-指标详解(2)指标指标 指标说明指标说明 指标计算公式指标计算公式 得分标准得分标准公式说明公式说明4 4风险分析与重点风险分析与重点审计领域选择合审计领域选择合理性理性考核中台分析风险与考核中台分析

33、风险与选择重点审计领域的选择重点审计领域的准确、合理程度准确、合理程度定性指标，以测评人的满定性指标，以测评人的满意程度给予意程度给予A A、B B、C C、D D四四类评价，分别对应得分类评价，分别对应得分100100、8080、6060、0 0分分所有测评分平均所有测评分平均后按权重转换得后按权重转换得分。分。5 5单项重点工作达单项重点工作达成情况成情况考核中台承担的具体考核中台承担的具体单项重点工作的完成单项重点工作的完成情况情况计算结果按权重计算结果按权重转换得分。转换得分。两项工作的总权重为两项工作的总权重为30%30%，具体，具体工作按重要程度分解权重。工作按重要程度分解权重。6

34、 6其他按职能分解其他按职能分解的工作绩效指标的工作绩效指标考核中台所承担的其考核中台所承担的其他工作的完成情况他工作的完成情况27三、部门考核（四）后台部门考核-指标详解指标指标 指标说明指标说明 指标计算公式指标计算公式 得分标准得分标准公式说明公式说明1 1审计项目质审计项目质量评估覆盖量评估覆盖率率定量考核，考定量考核，考核是否对所有核是否对所有审计项目均进审计项目均进行了质量评估。行了质量评估。审计项目质量评估覆盖率按权重转审计项目质量评估覆盖率按权重转化得分化得分考核期间所有的审考核期间所有的审计项目应当是指已计项目应当是指已发送审计报告的审发送审计报告的审计项目计项目2 2后台管

35、理满后台管理满意率意率考核期间考核期间,前前台中台人员在台中台人员在项管理中对后项管理中对后台所提供的管台所提供的管理支持的满意理支持的满意程度程度单个项目后台管理满意度得分在审单个项目后台管理满意度得分在审计项目结束后，由审计项目小组成计项目结束后，由审计项目小组成员与审计项目支持小组分别测评，员与审计项目支持小组分别测评，权重比例各为权重比例各为50%50%。测评内容包括测评内容包括“系统支持系统支持”与与“信信息提供息提供”两部分的内容，权重比例两部分的内容，权重比例各为各为50%50%。测评人按照测评人按照“满意满意”（100-80100-80）、）、“基本满意基本满意”（79-607

36、9-60）、）、“不满不满意意”（6060以下），分别评估后台人以下），分别评估后台人员给予员给予“系统支持系统支持”与与“信息提供信息提供”两方面的满意程度。两方面的满意程度。审计项目小组成员审计项目小组成员与审计项目支持小与审计项目支持小组的测评分别算数组的测评分别算数平均后，再按权重平均后，再按权重转换为单个项目后转换为单个项目后台管理满意度得分。台管理满意度得分。后台管理满意率按后台管理满意率按权重转化得分权重转化得分28附件审计项目分类标准（试行）审计项目分类标准（试行）项目类别项目类别 项目属性项目属性专项审计专项审计( (审计调研、审计调研、 审计调查审计调查) ) 内控审计内控

37、审计( (常规审计常规审计) ) 经济责任审计经济责任审计 侧重重要性、创新性侧重重要性、创新性 侧重工作量侧重工作量 侧重于被审计对象责任侧重于被审计对象责任A 符合以下全部条件：1）属于监管重点或是公司管理重点。2）审计所涉及的业务领域存在系统性风险或属于重要领域。3）被审计对象为重点机构。4）属于对新领域或以前审计未涉及过的领域的审计，或是属于前瞻性的审计项目。B 符合以下全部条件：1）属于监管重点或是公司管理重点。2）审计所涉及的业务领域存在系统性风险或属于重要领域。3）被审计对象为重点机构。涉及的内控领域权重不足70%以上的。1）集团所属子公司董事长、执行董事、总经理、副总经理、专业总监（师）、董事会秘书。 2）集团、总公司部门负责人。 3）分公司总经理(含主持工作) 。C 符合以下全部条件的：1）审计所涉及的业务领域存在系统性风险或属于重要领域。2）被审计对象为重点机构。涉及的内控领域权重不足70%。1）分公司除总经理以外的经营班子成员。2）分公司部门负责人。 3）中心支公司总经理。D 其他项目重要岗位员工。 说明： 1、项目类别依据重要性、工作量（被审计对象责任范围）、创新性三个维度进行分类。 2、计划阶段填列的项目类别，可能在后期将结合实际的审计成效进行调整。