华润-企业战略规划与战略管理报告2课件.ppt

1、华润集团华润集团企业战略规划与战略管理报告企业战略规划与战略管理报告（完整版）（完整版）20152015年年1 1月月2本报告为华润集团总部战略管理实施文件（完整版）本报告为华润集团总部战略管理实施文件（完整版）供集团总部及各利润中心战略管理培训宣贯使用供集团总部及各利润中心战略管理培训宣贯使用一、集团战略管理综述一、集团战略管理综述二、战略规划三、商业计划四、管理报告五、战略评价六、战略审计七、经理人评价3 3华润集团管理架构华润集团管理架构45利润中心各自为营，集团难以有效地把握和指导其战略方向和执行集团缺乏统一的管理和评价利润中心业绩的体系集团缺乏及时、准确的获取利润中心业绩完成情况的平

2、台年份 1级利润中心2级利润中心199924982000241002002251342003251552004241822001241136S6S战略管理综述战略管理综述6总部职能包括： 批准财务支出 批准经营目标 监控业绩表现 对业绩表现较差的管理团队督促整改没有正式的商业计划系统关注财务结果，仅通过年度预算进行管控严格按照回报标准进行投资财务管控型关注财务结果兼顾综合竞争优势及财务结果通过具有战略意义且创造利润的业务实现增长，通过关闭或出售其他业务来优化产业组合具有较为细致的商业计划系统注重战略性成就，并且比财务管控型企业有更为长期的评价机制相比财务管控型企业，对于回收期较长的投资项目有更

3、灵活的审批机制战略管控型关注战略管控6S6S战略管理综述战略管理综述在多元化企业在多元化企业之中，抓住了之中，抓住了战略主线作为战略主线作为管控的基础管控的基础7预算管理聚焦战略 Strategy-Focused战略驱动 Strategy Driven商业计划战略规划管理报告战略审计战略评价经理人评价基于预算Budgeting-Oriented业务单元编码管理报告内部审计 业绩评价经理人考核战略构建工具战略落实工具战略监控工具战略执行工具6S管理体系6S6S战略管理综述战略管理综述86S定义主要关注点6S战略管理体系是将华润集团的多元化业务与资产划分为各级业务单元进行专业化管理，并推进各级业务

4、单元的战略的构建、落实、监控和执行的一体化战略管理体系。6S战略管理体系从根本上是一种管理思维方式；6S战略管理体系以战略规划为龙头进行战略解码，使其落地化为各项管理指标在组织内全方位的细分，并在实践过程中不断控制与监督，以保证战略的实现；6S战略管理体系需要逐层细化，贯穿到底，形成上下一体化的统一管理方式和思维方式；6S战略管理体系是保证自上而下战略一致性的工具。它需要一直贯彻到SBU的大区、城市及最基本的业务单元，并与精益管理有效结合；6S战略管理体系是个动态的管理生命体系，可以不断自我发展与完善。具体描述 6S的基本理念6S6S战略管理体系总述战略管理体系总述6S6S战略管理综述战略管理

5、综述6S6S管理闭环管理闭环6S各体系间具有很强的一致性：战略规划体系是起点，确定业务单元的发展方向、中长期战略目标和重大战略举措商业计划体系是对战略举措进行分解，制定行动计划和预算，落实战略举措，并每年进行战略检讨和战略落实管理报告体系是对战略执行的过程和结果进行监控和分析战略审计体系是对战略执行的方向、行动计划与战略的一致性、战略执行结果的真实性等进行审计，为业绩评价、经理人考核与任免提供依据战略评价体系是对战略执行过程和结果的评价经理人评价体系是依据战略评价结果对经理人进行考核奖惩，二者均是为了驱动战略的执行各体系均以战略为主线，具有很强的整体一致性战略规划战略规划战略导向战略导向商业计

6、划商业计划管理报告管理报告战略评价战略评价战略审计战略审计经理人经理人评价评价6S6S战略管理综述战略管理综述9 9在时间维度上，6S战略管理体系是通过五年战略期制定长期方向，三年评价周期进行微调，年度商业计划期进行推进的一个连续的发展流程6S6S战略管理综述战略管理综述1010短期以年度为单位，称为商业计划期年前通过战略检讨，将核心举措落实在商业计划中，并通过业绩评价中业绩合同部分来明确目标；年中以管理报告为运营跟踪、管理决策、信息沟通的载体，所以管理报告又是一个以月度为单位的微循环；年后通过战略审计、战略评价中的业绩打分、经理人评价来完成一整套的管理流程，从而对一个目标年度实现流程上的管理

7、闭环。中期以三年为单位，称为战略评价期在起始年度战略检讨的基础上，对战略举措进行相应调整，并通过三年战略评价体系来承载与指引三年战略周期内每个年度的管理循环。长期以五年为单位，称为战略规划期这个周期的核心是战略规划，并通过边界条件的预判、商业逻辑的梳理来达成对战略的共识，从而统领战略期内中、短期的循环，并与国家五年规划周期保持一致。6S6S战略管理综述战略管理综述1111在空间维度上，6S战略管理体系是保证自上而下战略一致性的工具。它需要一直贯彻到最基本的业务单元，并与精益管理有效结合。6S6S战略管理综述战略管理综述12126S战略管理体系自上而下的实现战略落地，自下而上的通过信息反馈完成战

8、略检讨与决策；6S战略管理体系与其他职能战略相配合，有效衔接起全集团各方面的资源，并通过各子体系达到上下贯通、相辅相承的效果；管理报告体系是6S体系落地的关键，它能穿透各个管理层级，直接到达组织的最基层，到达基层的日常营运中，从而集中反映出其他各体系的集成。6S6S战略管理综述战略管理综述131313136S6S战略战略管理体系的落地管理体系的落地精益管理提高效率与质量6S体系战略规划商业计划管理报告战略评价风险评估，风险管控，战略审计领导力，薪酬体系，经理人评价知识管理、创新与协同、文化建设组织结构授权、业务流程、信息系统业务能力品牌建设、新产品推广、客户关系集团SBU/BU大区营运单位战略

9、管理运营战略思维-宏观及行业研究-竞争对标-前瞻性思维公司业绩-成长性-获利能力-营运效率-持续发展-无形资产-隐性风险6S6S战略管理综述战略管理综述1414一、集团战略管理综述二、战略规划二、战略规划三、商业计划四、管理报告五、战略评价六、战略审计七、经理人评价151516华润集团华润集团“十二五十二五” 期间的战略目标是：充分发挥多元化企业的优势，力争在期间的战略目标是：充分发挥多元化企业的优势，力争在“十二十二五五”期间实现集团整体销售额期间实现集团整体销售额7000亿、经营利润亿、经营利润1000亿、总资产亿、总资产1万亿的目标，打万亿的目标，打入世界入世界500强的前强的前250位

10、，把华润建设成为具有国际竞争力的世界一流企业。位，把华润建设成为具有国际竞争力的世界一流企业。成为具国际竞争力的世界一流企业进入世界500强前250位销售额7000亿，经营利润1000亿，总资产1万亿灵活利用资本市场深入挖掘协同效应四大组织能力四大组织能力强力塑造业务组合促进具体业务增长战略聚焦进一步推动战略聚焦，做强做优主营业务行业整合在主营行业继续充当行业整合者，提升行业领导地位 模式创新形成具有核心竞争力、可复制的商业模式，积极推进产产、产融、融融结合的商业模式创新海外投资加大海外投资，获取海外的先进产品、技术、品牌、人才、管理经验等，增强主营业务在国内市场的核心竞争力 “十二五十二五”

11、 战略目标战略目标四大战略举措四大战略举措战略规划体系战略规划体系17第一步：确定使命和远景目标第二步：市场及竞争力分析，评估业务优先级，明确何处竞争第三步：决定战略立场，明确如何竞争第四步：决定各业务投资优先顺序，明确何时竞争第五步：预测财务投资，明确财务回报使命远景目标价值市场吸引力企业竞争力弱强大小举措1举措2举措3市场时间123如有必要可重复进行战略规划体系战略规划体系一、集团战略管理综述二、战略规划三、商业计划三、商业计划四、管理报告五、战略评价六、战略审计七、经理人评价181819华润集团预算管理系统从以往的财务预算演变为以战略为导向的华润集团预算管理系统从以往的财务预算演变为以战

12、略为导向的商业计划商业计划 统一的预算制定流程，个性化弱 主要关注财务结果 与战略联系不强，缺乏一致性 财务结果导向2008年以前 财务预算强调与战略的一致性按照战略-行动计划-财务预算的顺序制定强调对商业模式的详细描述和理解强调共性中的个性化战略导向2008年始商业计划商业计划体系商业计划体系2011始2012始改善原有预算管理系统改善原有预算管理系统不足之处：不足之处：战略、行动计划、财务预算脱节各SBU对自身的商业模式缺乏明确的理解或表达缺乏个性化，行业的特点模糊对客户、市场、竞争对手和行业领先指标的研究欠深入商业计划自2008年成为华润集团6S管理体系的一个组成部分，取代原来的全面预算

13、商业计划强调战略与行动计划的一致性，关注对SBU商业模式的理解，是在原有6S 预算管理系统基础上的提高宏观分析行业对标增加精益管理协同创新CRM增加191920商业计划是对战略规划中近期（尤其是下一年）战略举措的细化，包括详尽的年度经营计划（通常为月度，有明确的责任人、递交物/里程碑、和递交时间），年度投资计划（含股权投资和重大固定资产投资），和年度财务预算商业计划应在战略规划滚动制定完成后进行。一般来说，应先制定行动方案，财务预算应看做是对行动方案的财务型表达商业计划书应保持清晰的结构，详细的说明和论证材料可以使用附录形式提交商业计划不是工作汇报，而是为了获得股东的支持制定的年度工作计划商业

14、计划不是财务预算的别称，财务预算是商业计划的组成部分之一商业计划体系商业计划体系21 生意模式、价值链分析等。 上年度预算执行情况（财务预算和关键战略举措执行情况） 关键事项说明 何处竞争:行业分析（市场规模分析、竞争者分析、消费者/客户分析、SWOT分析） 如何竞争：五年战略规划（战略议题树，五年战略分析） 何时竞争：五年战略里程碑 明年商业计划的行动（战略举措详细分解、关键执行里程碑、最终成果） 关键财务目标 假设条件 财务报表 其他各类预算商业计划体系战略规划体系财务预算计划公司业务回顾五年公司战略战略执行计划商业计划是战略实施和落实的工具，是一整套行动计划体系商业计划是战略实施和落实的

15、工具，是一整套行动计划体系商业计划书的价值不在于最后得到的报告结果，而在于系统性研究及思考生意的过程商业计划体系商业计划体系支撑分解的是商业逻辑与管理原则221. 1.战略导向：以年度战略检讨为基础2. 2.强调一致性：关注商业计划与战略的一致3. 3.将战略目标细化和分解至年度商业计划目标4. 4.强调商业计划书编制及其过程行业、竞争者、消费者/客户分析内部竞争能力分析发现问题，解决问题和学习成长的过程5. 5.关注行动计划的制定和实施6. 6.覆盖业务与管理的各个环节战略管理财务管理运营管理人力资源管理 信息管理商业计划体系六大商业计划体系六大特点特点商业计划体系商业计划体系239月商业计

16、划编制通知（内容包括集团各职能部门对商业计划编制工作的要求）9-11月各级业务单元，根据集团的总体要求和上级的要求，编制商业计划初稿11月-12月集团业务战略和商业计划审核小组听取各SBU、一级利润中心的商业计划汇报1月集团各职能部室根据审核小组的意见，起草商业计划批复2月董事会审核通过商业计划及批复商业计划工作日程商业计划工作日程商业计划体系商业计划体系一、集团战略管理综述二、战略规划三、商业计划四、管理报告四、管理报告五、战略评价六、战略审计七、经理人评价2424对损益表负责是6S体系的前提和基础独立完整的商业模式独立的战略独立的市场和竞争对手独立的资源控制权产业链的完整多项非相关业务的集

17、合体应进一步细分业务单元业务单元划分指引基本概念主要特征划分原则以市场和竞争导向为主业务独立、完整、唯一同层级有相同的细分维度团队独立管理原则管理报告体系管理报告体系252526管理报告体系管理报告体系华润水泥水泥混凝土广东大区广西大区福建大区海南大区业态业务单元山西大区云南大区广东大区广西大区福建大区.基地公司封开阳春惠州广州越秀红水河贵港.管理报表设计指标体系指标量化指标非量化指标经营和战略客户和市场内部管理学习和成长进一步分解的维度：架构业态区域精益化管理内涵/外延投资管理主题：哪些BU？管理创新协同研发组织团队建设行动计划管理报告体系管理报告体系2727管理报表设计对比维度对比维度实际

18、数预算数竞争对手同比/环比当期/累计市场客户核心管理流程宏观环境预测数内涵/外延基础假设基础假设优势/劣势进一步分析的关注点：优势/劣势优势/劣势对于业务的影响改进措施内部因素分析外部因素分析管理报告体系管理报告体系2828财务指标分析财务指标分析运营指标分析运营指标分析主题研究主题研究以价值链和以价值链和商业计划批复为切入点商业计划批复为切入点战略实施的多维度分析战略实施的多维度分析强调行业分析和标杆比较强调行业分析和标杆比较竞争对手竞争对手对标对标战略执行的监控工具重大决策的依据分分析析原原则则行业政策行业政策解读解读行动方案行动方案落实跟踪落实跟踪管理创新管理创新协同协同跟进跟进自评项目

19、自评项目关注利润中心价值创造关注利润中心价值创造提升利润中心业务分析和提升利润中心业务分析和管理的能力管理的能力管理报告体系管理报告体系29管理报告体系管理报告体系30单位单位: :亿港元亿港元本季度本季度全年预算全年预算实际实际同比同比变化变化预算预算变化变化预测预测预算预算预测与预预测与预算变化算变化预测与预测与去年变去年变化化主要财务指标主要财务指标营业额营业额经营利润经营利润股东应占净利润股东应占净利润经营性现金流经营性现金流主要业务指标主要业务指标水泥销量水泥销量( (万吨万吨) )混凝土销量混凝土销量( (万方万方) )毛利率（毛利率（%）其中：水泥其中：水泥混凝土混凝土经营业绩总

20、结经营业绩总结2012年累计营业额营业额高于预算XX%，主要受益于。；2012年累计经营利润经营利润高于预算XX%，累计股东应占XX亿港元，高出预算XX亿港元，主要原因：一是水泥、混凝土业务。；二是经营费用明显低于预算。2012年累计经营性现金流经营性现金流 XX港元，高出预算XX港元，主要原因：加强与供应商谈判力度，延长付款周期，一季度实际应付账款周转天数达XX天，弥补了应收账款周转天数XX天、存款周转天数XX天较长对经营性现金流的影响，使经营性现金流较预算有所好转。标注规则：红色表示需引起注意绿色表示表现非常理想的主要对重点差异说明，及对原商业计划的调整情况，另加对准备收购医院的进度情况说

21、明管理报告体系管理报告体系31毛利变化分析（同期对比）毛利变化分析（同期对比）主要因素 水泥业务水泥业务/ /亿港亿港元元混凝土业务混凝土业务/ /亿港亿港元元同期累计毛利同期累计毛利XXXX售价变动影响售价变动影响-XXXX成本变动影响成本变动影响-XX-XX销量变动影响销量变动影响XX-XX毛利变动毛利变动-XXXX本年累计毛利本年累计毛利XXXXl累计营业额较上年同期增长累计营业额较上年同期增长XXXX亿港元主要源于水亿港元主要源于水泥销量增长泥销量增长 源于XXXXX，贡献营业额XX亿港元； 源于混凝土销价上涨，混凝土平均售价XXX,较同期高出XX元，贡献营业额XXX亿港元；l累计毛利

22、较上年同期下降主要源于水泥销价下降累计毛利较上年同期下降主要源于水泥销价下降 水泥业务毛利增长同比水泥业务毛利增长同比下降下降XXXX亿亿港元港元 XXXXXX XXXXXX 混凝土业务毛利增长同比混凝土业务毛利增长同比增加增加XXXXXX亿亿港元港元 XXXXXX XXXXXX从售价、成本和销量来进一步阐述毛利变动的原因管理报告体系管理报告体系32关注市场变化及竞争对手动态，抓住区域市场整合机会，进一步巩固“区域市场领先”地位，夯实“系统成本最低”的核心竞争力按照“总部做强、区域做实、基地做精”的原则优化区域管控模式，提升组织能力。努力培育精益企业文化，将精益管理落实到生产、分销的各个环节，

23、并及时总结、提炼、分享精益管理的经验。2月份单独成立物流部（从市场部中单列），强化资源分销工作；梳理优化大区市场部组织结构，并经控股办公会讨 论 通 过 ， 对 各 大 区 进 行 市 场 部 组 织 结 构 进 行 完善；持续关注和评估宏观经济、市场环境与行业动态，深化对竞争对手的监测与分析，完成进一步修订完善生产运营管理检查评价体系，细化评价模块和KPI，优化评分标准，将评价管理渗透到基地生产管理末梢.一、集团战略管理综述二、战略规划三、商业计划四、管理报告五、战略评价五、战略评价六、战略审计七、经理人评价333334 引入行业标杆和 行业排名 强调与战略的对 应和一致性 强调最佳实践分

24、享 引入商业计划概 念， 淡化单纯的 预算概念 统一的行业标准 与中长期激励相 结合与行业比较2007年至今战略评价 没有统一的评价 标准 ，非量化打 分为主 主要关注财务结 果 财务标准不统一财务结果评价1990年代后期以前感性评价 以平衡记分卡为 基础 财务结果 以量化指标为主 非量化指标为辅 关注与预算比和 与历史同期比 统一的财务标准内部综合评价1990年代后期-2000年代中传统意义上的业绩评价华润集团评价方式的演变历程华润集团评价方式的演变历程20072007年战略管理部成立后，积极研究和建立战略评价体系，加强评价体系的战年战略管理部成立后，积极研究和建立战略评价体系，加强评价体系

25、的战略导向略导向战略评价体系战略评价体系35建立战略评价体系的流程和方法建立战略评价体系的流程和方法战略制定战略细化指标库构建123管理主题提炼和优先序标杆库建立46建立评分系统（各层面指标的权重及目标值）纳入业绩合同78制定战略目标战略评价指标体系结构具体评价指标和方法指标精选5战略评价体系战略评价体系36三年战略评价年度评价战略目标战略目标战略指标战略指标20122012目标目标排名排名20092009实际实际排名排名发发展展目目标标净利润签约额竞竞争争目目标标综合毛利率ROEROIC客户忠诚度行行业业地地位位综合排名略战略评价体系战略评价体系37业绩导向战略导向行业特点客观性 坚持业绩第

26、一、价值创造的文化和理念，在量化指标当中，通常财务类指标占50%的权重，顾客、流程和学习与成长类指标占其余50%。 对于投资密集性行业，给予ROIC和ROE较高的权重。 对于零售、消费品行业，给予市场占有率较高的权重。 对数据来源较为客观和权威的指标给予相对较高的权重。 大部分利润中心量化指标占60-70%，关键管理主题占30-40%。 对于2010年因发展进入关键阶段的利润中心，为了加强战略推进的力度，减轻量化指标的制约，采用了不同的权重安排。战略评价体系战略评价体系38战略评价为战略管理有效执行的核心，各部门应重点关注战略评价为战略管理有效执行的核心，各部门应重点关注集团下发的集团下发的战

27、略评价具体实施办法战略评价具体实施办法一、集团战略管理综述二、战略规划三、商业计划四、管理报告五、战略评价六、战略审计六、战略审计七、经理人评价393940战略审计通过对战略的推进实施、预算完成、管理报告的真实性、可靠性进行审核、检查、评价和监督，为业绩考核和经理人评价提供依据，促进利润中心改善营运效率和效益，协助集团进行有效的战略管理。业务战略业务战略S S全面预算全面预算S S管理报告管理报告S S内审内审S S业绩评价业绩评价S S经理人考核经理人考核S S分解分解执行执行评价评价考核考核反馈反馈审核审核业务战略业务战略S S商业计划商业计划S S管理报告管理报告S S战略审计战略审计S

28、 S业绩评价业绩评价S S经理人评价经理人评价S S分解分解执行执行评价评价考核考核反馈反馈审核审核价价审审核核评评监监督督战略审计体系战略审计体系集团战略集团战略一、集团战略管理综述二、战略规划三、商业计划四、管理报告五、战略评价六、战略审计七、经理人评价七、经理人评价414142华润经理人评价是依据具有华润特色的标准，多维度、多形式、持续地对经理华润经理人评价是依据具有华润特色的标准，多维度、多形式、持续地对经理人做出业绩评估、适任性判断和价值评价，以及提出职业发展建议等，为使用人做出业绩评估、适任性判断和价值评价，以及提出职业发展建议等，为使用好、激励好、发展好经理人提供依据。好、激励好、发展好经理人提供依据。评价内容经理人评价体系经理人评价体系4343一切以人为本、人口驱动增长、一切以人为本、人口驱动增长、 尊重人文精神、改善人们生活尊重人文精神、改善人们生活 谢谢谢谢! !