反洗钱案件防控课件.ppt

1、目 录第一部分第二部分第三部分风险概论案件及案件风险如何防范案件，保护自己第一部分 风险概论 风险既是一种挑战，也蕴含着机会。银行自产生以来，风险就与之形影不离、相伴而生。 风险管理是银行最重要的职能，也是现代银行科学管理的核心内容。 如何有效识别风险、管理风险、防范风险、化解风险，特别是防范案件，已成为银行业管理的主要任务之一。第一部分 风险概论 风险一般是指未来的消极结果或损失的潜在可能。 未来结果的不确定性； 损失的可能性。 风险因素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素。（风险三要素） 风险是损失的条件，损失是风险的结果，但风险并不必然有损失。第一部分 风险概论银行风险银行风险是指银

2、行在经营活动中，由于各种不确定因素而导致其损失或盈利能力下降的可能性。银行风险管理能力的高低，直接影响到银行的兴衰存亡。银行风险管理是指银行通过风险识别、计量（评估）、监测、控制或缓释等方法，预防、回避、分散、转移或承受经营中的风险，在追逐利益的同时，维护银行安全的行为。第一部分 风险概论银行风险种类 信用风险 国家风险市场风险 声誉风险操作风险 法律风险流动性风险 战略风险风险的体现：存取款差错、客户纠纷、客户投诉、外部诈骗内部欺诈（案件）、不良贷款、投资损失等等巴塞尔委员会有效银行监管的核心原则和巴塞尔新资本协议第一部分 风险概论银行风险种类 上述风险分类并不是绝对的、孤立的，各种风险之间

3、有着内在的联系。如操作风险中内控水平的提高可以有效防范信用风险的发生。 操作风险、信用风险、市场风险并称为银行的三大主要风险。 在银行所有风险中，因操作风险所造成的损失仅次于信用风险。第一部分 风险概论银行风险种类 操作风险：指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统及外部事件导致损失的风险。 信用风险：指银行借款人或交易对手无法按照协议条款偿还债务的可能性。只要存在银行资金的发放、承诺、投资或其他的风险敞口，无论反映在资产负债表内还是表外，都会产生信用风险。 市场风险：指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变化而使银行表内和表外业务发生损失的风险。第一部分 风险概论操作风

4、险 每个员工（岗位）都会产生操作风险：如网点柜台、信贷调查、公司业务营销、客户经理、监督检查、会计核算、行长等 每个业务（大范畴的业务）都会产生操作风险：如储蓄、汇兑、信贷、公司、卡、业务检查、会计检查、金库管理、审计等。 每项业务流程的每个环节都会产生操作风险：如客户取款流程。进门（滑倒）-扶手脱落-填写凭条-输入密码-客户签字-客户点款-客户出门。大额授权、客户证件（失效）、系统响应等等。 每天营业时间内和营业时间外都会产生操作风险：监控撤防开机登录打印报表接送款营业处理中午交接班扎帐监控布防8小时之外。风险无处不在、无时不在第一部分 风险概论操作风险 操作风险是产生银行案件的主要根源，案

5、件是操作风险的重要表现形式。 在操作风险类型中，有两大类可直接导致银行案件，即内部欺诈和外部欺诈。 银行案件主要表现形式是违法违规操作，直接后果是犯罪和案件。由于银行职工对银行的情况比较熟悉，掌握银行业活动规律，由于银行职工对银行的情况比较熟悉，掌握银行业活动规律，而且易出易进，不易防范，这类风险性质恶劣，不仅对银行的而且易出易进，不易防范，这类风险性质恶劣，不仅对银行的资金造成风险，更对银行的声誉造成很大的损害。资金造成风险，更对银行的声誉造成很大的损害。内部欺诈内部欺诈外部欺诈外部欺诈随着经济的发展，社会上一部分犯罪分子将目光瞄准了金融机随着经济的发展，社会上一部分犯罪分子将目光瞄准了金融

6、机构，各种各样的欺骗手段层出不穷，如果不按规定严格执行有构，各种各样的欺骗手段层出不穷，如果不按规定严格执行有关的制度流程，就会使银行面临被欺诈的风险。关的制度流程，就会使银行面临被欺诈的风险。第二部分 案件及案件风险银监会关于银行业金融机构案件信息统计制度对银行案件划分为两类：第一类案件：银行业金融机构从业人员独立实施或共同实施，或与外部人员合伙实施的，以银行业金融机构和客户的资金或财产为侵犯对象的，涉嫌触犯刑法，应移送司法机关予以追究刑事责任或已由司法机关立案侦查的案件。第二类案件：银行业金融机构遭受外部诈骗、盗窃、抢劫等侵害，依法应当由公安机关立案侦查的案件。银行案件风险属于操作风险的范

7、畴，是银行工作人员（内部人）发生违法违规违纪案件或内外勾结及外部侵害（诈骗、盗窃、抢劫等）案件造成银行资金财产损失和声誉损失（不良社会影响）的风险。第二部分 案件及案件风险为什么会出现案件？案件和你的违规行为有关中国银行黑龙江河松街支行“高山案”-2000年2004年末，涉案9.426亿元，资金转移境外，逃往加拿大案惊四座案惊四座 20052005年年1 1月月4 4日日 法院调查：法院调查： 东北高速公路公司在中国银行哈尔滨河松街支行近东北高速公路公司在中国银行哈尔滨河松街支行近3 3亿巨款不亿巨款不翼而飞翼而飞 20052005年年1 1月月1515日日 公之与众：公之与众： 引发轰动，数

8、家企业涉及巨额存款资金去向不明引发轰动，数家企业涉及巨额存款资金去向不明 20052005年年1 1月月3131日日 初揭迷雾：初揭迷雾： 初步查证，中行高山案所涉金额超初步查证，中行高山案所涉金额超1010亿元人民币，主要涉案亿元人民币，主要涉案人员已潜逃国外人员已潜逃国外 涉案主要人员 中国银行特大资金失窃案主要犯罪嫌疑人，中国银行特大资金失窃案主要犯罪嫌疑人，确定为哈尔滨顺合汽车工业贸易公司、北京确定为哈尔滨顺合汽车工业贸易公司、北京绿洲、北京华能诚通公司等所有涉案公司的绿洲、北京华能诚通公司等所有涉案公司的幕后实际掌控人李东哲和原中行河松街支行幕后实际掌控人李东哲和原中行河松街支行行长

9、高山。行长高山。 生于生于19651965年，中行黑龙江分行年，中行黑龙江分行河松街支行原负责人河松街支行原负责人 ，自，自19981998年起担任支行主任领导职务、年起担任支行主任领导职务、后成为中行黑龙江分行河松街后成为中行黑龙江分行河松街支行行长直至此次事发支行行长直至此次事发 。高山高山 拥有数十家企业，总资产达拥有数十家企业，总资产达2020多亿多亿元，业务涉及汽车销售、地产、医元，业务涉及汽车销售、地产、医药、广告传媒等，药、广告传媒等， 公司实际出资公司实际出资人和控制人均为李东哲（黑龙江世人和控制人均为李东哲（黑龙江世纪绿洲房地产开发公司纪绿洲房地产开发公司 、加拿大、加拿大温

10、哥华新天地公司）。温哥华新天地公司）。李东李东哲哲作案经过违规背书转让，转移资金违规背书转让，转移资金伪造存款证明及对账单，维持资金仍在账假象伪造存款证明及对账单，维持资金仍在账假象假冒业务人员，偷梁换柱假冒业务人员，偷梁换柱 借道地下钱庄，向境外转移资金借道地下钱庄，向境外转移资金 内外内外 勾结勾结 是指持票人在票据的背面签字或做出一定的批注是指持票人在票据的背面签字或做出一定的批注，表示对票据做出的转让行为。，表示对票据做出的转让行为。 背书转让需要持票人盖有其相应印鉴，并与企业背书转让需要持票人盖有其相应印鉴，并与企业当初预留印鉴相符，方可实现转让。当初预留印鉴相符，方可实现转让。背书

11、转让背书转让 高山从高山从2000年初开始对企业存款动手脚，年初开始对企业存款动手脚，通过通过“背书转让背书转让”形式在资金进入银行之初，形式在资金进入银行之初，把资金转移到其他账户，根本未进入企业最初把资金转移到其他账户，根本未进入企业最初开立的账户。开立的账户。变了味的变了味的“背书转让背书转让” 黑龙江省社保局黑龙江省社保局20032003年存入年存入1.81.8亿元社保资金亿元社保资金，河松街支行开具，河松街支行开具1818张张10001000万元面额存款凭证。万元面额存款凭证。 东北高速公司案发后发现所持东北高速公司案发后发现所持1818张存单全部系张存单全部系伪造。伪造。 伪造存款

12、证明和对账单伪造存款证明和对账单偷梁换柱偷梁换柱 高山专门聘用了一个叫刘静的编外人员，为银行高山专门聘用了一个叫刘静的编外人员，为银行办理企业上门服务，收送支票，送对账单，割断了办理企业上门服务，收送支票，送对账单，割断了企业和真正的银行业务员之间的沟通往来，绕开银企业和真正的银行业务员之间的沟通往来，绕开银行内部的监管体系。行内部的监管体系。 银行内部有一种叫银行内部有一种叫“飞单飞单”或或“跳票跳票”的融资手段，即的融资手段，即用高息揽存的方法，把企业的大额资金套进指定银行，然用高息揽存的方法，把企业的大额资金套进指定银行，然后把固定期限的存款划转到另一家企业账户，到期限结算后把固定期限的

13、存款划转到另一家企业账户，到期限结算时再把本金连同利息回笼，从而完成一次交易。时再把本金连同利息回笼，从而完成一次交易。 李东哲轻松获得近十亿元银行存款现金。李东哲轻松获得近十亿元银行存款现金。高息揽存，获得时间高息揽存，获得时间 数以亿计违法资金出境，唯有通过地下钱庄。数以亿计违法资金出境，唯有通过地下钱庄。 李东哲和高山利用东北三省最大的地下钱庄，分批将资李东哲和高山利用东北三省最大的地下钱庄，分批将资金转移到国外。金转移到国外。地下钱庄，转移巨款地下钱庄，转移巨款 地下钱庄是一种特殊的非法金融组织。地下钱庄是一种特殊的非法金融组织。 地下钱庄游离于金融监管体系之外，利用或部分利用金地下钱

14、庄游离于金融监管体系之外，利用或部分利用金融机构的资金结算网络，从事非法买卖外汇、跨国融机构的资金结算网络，从事非法买卖外汇、跨国(境境)资金资金转移或资金存诸借贷等非法金融业务。转移或资金存诸借贷等非法金融业务。20042004年年1212月月3030日，李东哲和李东虎兄日，李东哲和李东虎兄弟出逃弟出逃20042004年年1212月月3030日，高山从哈尔滨太日，高山从哈尔滨太平国际机场出逃平国际机场出逃 20022002年高山妻女在温哥华定居年高山妻女在温哥华定居计划得逞计划得逞按步出逃按步出逃 当询问至高山时，高山说：“坦白说我在国外的这几年生活的并不好，精神压力非常大，我走了以后很多媒

15、体说我卷款潜逃，说我是贪官，我想回来把事情说清楚，也应该是画上个句号的时候了。我绝对不是个贪官，我只是违法挪用资金，而且我并未获利。” 2013年9月30日上午，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院公开开庭审理了李东哲、李东虎、高山等7名被告人票据诈骗、挪用公款、合同诈骗、敲诈勒索、行贿、单位行贿、贩卖毒品、容留他人吸毒一案。起诉书宣读完毕后, 公诉机关对被告人进行当庭询问。中行黑龙江河松街支行“高山案”违规事实违规事实 虚假开户：开立多个没有任何开户手续的虚假账户，用于转移资金。 上门开户：由外聘人员上门办理开户手续，然后偷换印鉴卡。 虚假背书：乘上门服务之机，在途中利用私刻印章背书转让，转入其他账

16、户。金额不大，分别进入不同账户，不易被察觉。 出具虚假存单：为某单位出具18张虚假存单共1.8亿元，资金则转入账外。 虚假对账：打印虚假对账单，由外聘人员送到企业，割断企业与银行的正常业务联系，掩盖事实。总行下发的案例风险提示案例一：某商业银行A 支行员工陈某多次利用其他员工保管微机密码、业务公章和个 人名章不善之机，先后6 次盗用他人操作密码及个人名章，采取串户记账的方法盗用客户资金；同时盗盖出纳现金收讫章、个人名章，出具虚假现金交款单。案发后，陈某被判处有期徒刑3 年，A 支行16 名相关责任人分别受到银行内部处分。 案例评析：支行网点用章频率高，发生案件的潜在风险大，如相关人员风险意识淡

17、薄，疏于印章管理，就会给不法分子可乘之机。本案的陈某，平日私下里与A 支行其他员工关系不错，取得了同事们的信任，被当作是“好兄弟、好哥们”，以至于导致本次案件的发生，由此可见，信任，不能取代风险控制。 总行下发的案例风险提示案例二：B 银行某支行行长蔡某在接受外部不法分子贿赂后，两次打电话让印章管理人员黄某将印章拿到其办公室，并将黄某支开，在没有履行任何审批手续的情况下，违规使用公章对外出具保函。案发后，蔡某、黄某受银行处分并被移交司法机关处理。 案例评析：本案中，B 银行内部制度较完善，管理流程明晰，然而某支行印章保管人黄某却因碍于领导情面，失去个人的原则性，让公章离开自己监管视线，导致违规

18、出具保函事件的发生，属于知法犯法。因此，在印章管理方面，权力，不得高于制度执行。 总行下发的案例风险提示案例三：C 银行某支行柜员李某在上门收款过程中，采用自制虚假现金交款单等手段，截留挪用客户存款。一方面伪造业务公章和名章，向客户出具虚假收款凭证；另一方面伪造客户印章，制造银企双方对账相符的假象。5 年间多次作案，给C 银行和众多客户造成重大损失。 案例评析：李某利用客户不熟悉银行业务流程、不及时甚至不与银行对账等漏洞，同时伪造客户印章、银行业务印章及单证等，并顺利通过银行审核，形成两方对账相符的假象。本案中可以看出C 银行某支行员工对印章审核、凭证查验等操作流程不重视，对银企对账方面也没有

19、足够的风险防范意识。一蚁之穴，往往能溃千里，最终导致银行、客户双方重大损失。故而，意识，决定风险控制成效。 第二部分 案件及案件风险-监管部门对案件治理的要求 出了案件会有什么后果？ 出了案件，责任推不掉、追究跑不掉 银监会对案件的追究 追究对象：案件防控第一责任人、高级管理人员、业务管理和监督检查条线负责人 一案四问：发案人、知情人、未履职人、领导（决策人） 上追两级：出了案件，就要上追两级的领导责任，即追究本级机构和上级机构的领导的责任。第三部分 如何防范案件，保护自己1、按流程操作，按制度执行要记住：（授权）指纹是你生命的组成如何理解合规？从社会哲学无规矩不成方圆；从经济学规就是制度；从

20、金融学合规风险是其他风险的起因。制度被群体认同形成文化。合规文化的体现包括：高层重视+政策宣示+全员意识。全员意识包括每一位员工。时刻树立“全员主动合规，合规创造价值”理念第三部分 如何防范案件，保护自己2、自控+互控+监控1）自控：风险如何控制？坚持“了解客户、理解市场、全员参与、抓住关键”的风险理念。u了解客户：外部诈骗风险；u理解市场：产品风险营销风险；u全员参与：共同降低风险；u抓住关键：可能发案点的及时发现。2）互控就是相互控制，如流程的环节控制、复核授权、监控下作业等。3)监控三道防线（操作、监督和考核）第三部分 如何防范案件，保护自己3、遇异常及时报告，遇投诉认真处理异常：业务操

21、作异常、日常行为异常、社会交往异常、经济活动异常等。如：同事大额借款、不良爱好、经常违规、交友混乱、经常出入高消费场所人员、个人家庭经商办企业、大额炒股购买彩票等。投诉：尤其是涉及金额类投诉，如何报告？如何处理？检查：切实落实整改，外力帮助。第三部分 如何防范案件，保护自己4、自律+慎交一人遵纪守法，全家心情舒畅。每人按章作业，构建和谐团队。第三部分 如何防范案件，保护自己作案成本分析任何作案的结果：潜逃-被抓获，追究刑事责任。心理因素分析：非法之财-全部退赔，连累亲人。追究责任-连累同事，害了领导。社会影响-影响前程、职业环境；心理变化-悔之晚也三个不能：职业操守不能违歪门邪道朋友不能交违法犯罪下场不能忘Thanks !