农产品国际贸易:5 国际贸易政策(关税非关税壁垒等)2014丁颖班修定.ppt
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1、第5章 国际贸易政策工具 一、国际贸易政策含义与分类 l贸易政策含义:国际贸易政策是世界各国贸易政策措施总 和,体现了世界贸易体制和贸易政策系统。 特定国家或地区的贸易政策即对外贸易政策。 l贸易政策分类: 按照不同的分类方法,可以对贸易政策进行不同的分 类。依据是否干预,可分为自由贸易政策和保护贸易政策; 依据贸易政策工具性质,可分为关税、非关税壁垒以及鼓 励出口和出口管制政策。 二、国际贸易政策演变及其特征 l1517世纪,重商主义的强制性保护贸易政策。 l18世纪中到19世纪后期,自由竞争资本主义时期的贸易政策。斯密、李嘉 图等倡导自由贸易;李斯特等主张运用贸易政策保护国内幼稚产业。 l
2、19世纪70年代到二战前,垄断资本主义时期的超保护贸易时代。1929年世 界性经济危机成为其催化剂,凯恩斯主义的宏观经济理论及贸易顺差论成 为其理论基础。1932年英国宣布彻底放弃自由贸易政策。 l二战后世界贸易自由化倾向。一是美国成为贸易自由化的积极推行者;二 是西欧/日本等的崛起;三是多边贸易谈判和区域经济一体化的推动;四是 贸易自由化推动了世界经济的发展。 l20世纪70年代中期,新贸易保护主义的崛起。1973年的经济危机 是导火索,各国贸易政策开始转向以管理手段为主的贸易保护主 义。一是关税壁垒转向非关税壁垒;二是非关税壁垒种类繁多; 三是非关税措施的歧视性增长;保护主义从国家贸易壁垒
3、转向区 域性贸易壁垒。 l20世纪90年代以来,贸易政策的新趋向。一是政府干预贸易由被 动转为主动;对内实行促进高科技产业发展的战略性贸易政策; 对外强调互惠的对等原则;由多边主义转向双边主义、单边主义 和区域主义。外贸政策与对关系相结合; 三、贸易政策的宏观经济目标 l经济增长效应。通过贸易政策调节,使国家福利最大化。 基本上是一种静态利益目标,是通过政策调节产品和服务 的对外交换过程以实现国内产出的增加。有时则运用政策 直接实现财政收入增加。 l经济成长效应(生产力发展目标)。优化资源配置;引进 FDI;国际技术扩散和溢出;规模经济。 l外部均衡效应。即维持国际收支平衡。主要用外汇管制、
4、外汇贬值、配额及关税手段调节。 l经济稳定效应。经济全球化的相互影响。 四、国际贸易政策内容提要 (一)关税壁垒 关税种类;关税水平;关税税则 (二)非关税壁垒 数量限制措施;间接限制进口措施;多种纤维协定;技术性贸易壁垒 等。 (三)出口鼓励和出口管理政策 (四)贸易政策的国际协调 贸易条约、贸易协定和贸易议定书、国际通行的法律原则、区域经济 集团的贸易政策协调等。 一、关税种类 l关税是一国政府对于经过关境或者国境所征收的 捐税。 l按关税的征收对象分: l进口税 l出口税:增加财政收入,如拉美国家1-5%。 l过境税:19世纪后期开始相继废止,代之以签证 费、准许费、登记费、统计费、印花
5、税等形式, 鼓励过境货物增加,以增加运费收入/保税仓库 内加工费和仓储收入等。 l关境是一国关税领域的界限。国境是指一个国家行使全部主权的 国家空间,包括领陆、领海、领空。一般情况下,一国的关境与 国境是一致的 . l关境便大于国境 :几个国家结成关税同盟时,其关境是几个国境 之和 . l关境便小于国境 :一国设立自由港、自由贸易区或其他特区 . l我国关境是小于国境:中国现行关境不包括香港、澳门和台澎金马 3个单独关境地区。 l按关税的计征方法分: l从量税:税额是商品数量与单位从量税的乘积。 优点:手续简便,税率不随价格涨落而变动,可防止进口 商谎报价格,偷税漏税。 缺点:对不同品级商品按
6、统一税率征收,税赋不合理,缺 乏价格机制调节,当物价上涨时,保护作用降低,对一些 无法量化商品难以确定从量税税率。 l从价税:是以商品的价格为标准计征的关税。 优点:税赋合理、公平,价格上涨时,财政收入增加。 缺点:完税价格核定繁难,通关不易。 l混合关税又称复合关税:有两种情况:一种是以从量税为主 加征从价税;另一种是以从价税为主加征从量税。比如,对 进口自行车征收5%的从价税和10美元的从量税,这将导致每 进口一辆单价为100美元的自行车须缴纳15美元关税,每进 口一辆单价为200美元的自行车须缴纳20美元的关税。 l选择税:是对一种进口商品同时规定有从价税和从量税两种 税率,在征收时选择
7、其税额较高的一种征收。但有时为了鼓 励某种商品的进口,也有选择其中税额较低的征收的情况。 l从量税例子:从量税例子: 假定美国进口汽车,一辆征收1000美元。从日本进口丰田 车,1辆1万美元,则税收在价格中为10%。而从德国进口奔驰 车,1辆5万美元,也征1000美元,关税在其价格中占2%比重。 l从价税例子从价税例子: : 假定美国进口汽车,一辆征收10%从价税。从日本进口丰 田车,1辆1万美元,则税收在价格中为10%,征收1000美元,而 从德国进口奔驰车,1辆5万美元,征收5000美元,关税在其价 格中占10%比重。 l紧急关税(emergency tariff)是为消除外国商品在短期
8、内大量进口,对国内同类产品生产造成重大损害或产生重 大威胁而征收的一种进口附加税。 l例如,1972年5月,澳大利亚受到外国涤纶和棉纶进口的 冲击,为保护国内生产,澳大利亚决定征收紧急关税,在 每磅20澳分的正税外另加征每磅48澳分的进口附加税。 l由于紧急关税是在紧急情况下征收的,是一种临时性关税, 因此,当紧急情况缓解后,紧急关税必须撤除,否则会受 到别国的关税报复。 l惩罚关税(penalty tariff)是指出口国某商品违反了与进口国 之间的协议,或者未按进口国海关规定办理进口手续时,由进口 国海关向该进口商品征收的一种临时性的进口附加税。这种特别 关税具有惩罚或罚款性质。 l例如,
9、1988年日本半导体元件出口商因违反了与美国达成的自动 出口限制协定,被美国征收了100%的惩罚关税。 l又如,若某进口商虚报成交价格,以低价假报进口手续,一经发 现,进口国海关将对该进口商征收特别关税作为罚款。 l差价税(variable levy)又称差额税,是当本国生产的某种产品的国 内价格高于同类进口商品的价格时,为削弱进口商品的竞争力,保护 本国生产和国内市场,按国内价格与进口价格之间的差额征收的关税。 征收差价税的目的是使该种进口商品的税后价格保持在一个预定的价 格标准上,以稳定进口国内该种商品的市场价格。 l对于征收差价税的商品,有的规定按价格差额征收,有的规定在征收 一般关税以
10、外另行征收,这种差价税实际上属于进口附加税。差价税 没有固定的税率和税额,而是随着国内外价格差额的变动而变动,因 此是一种滑动关税(sliding duty)。 二、关税水平 (1)关税水平:是指一国的平均进口税率.它在一定程度上反映了 一国的贸易政策倾向,可以衡量一国总体的保护程度或者对不同产 业的保护程度。 计算方法:简单平均法与加权平均法 关税水平 = 税则中所有税目的税率之和/税则中的税目数100%100% 关税水平 = 进口关税总额/ 进口的总值 100%100% (2)名义保护税率与有效保护税率 名义保护税率(NRP):指由于对某一商品保护而 引起的国内市场价格超过国际市场价格的部
11、分与国际 市场价格的比率。 名义税率=进口货物国内价自国外进口价/自国外进口 价100%100% 一般把商品的法定税率看作是其名义保护率 l有效保护税率(ERP):是指整个关税制度对某类产品 在其生产过程中给予的净增加值的影响,也就是由于 整个关税制度而引起的国内增值的提高部分与自由贸 易条件下增值部分的比率。 l这种关税的特征是:根据产品的加工程度确定关税税 率,是一种加工程度越高/税率水平越高的结构性关税, 以此达到保护国内加工工业特别是幼稚工业的目标。 l计算方法如下: l如果某种商品征收关税前的国内增加值为V,征 收关税后国内增加值为V,则有效保护率为: V VV ERP 100% 如
12、以羊毛衫工业为例,假定没有进口限制下,羊毛衫和 生产羊毛衫的投入物的国际价格分别为100美元和60美元, 因此V为40美元。如果对羊毛衫征收20%关税,则进口国市场 价提高到120美元,而投入物仍是免税。 羊毛衫的有效保护率为(6040)/40100%=50%, 而名义税率则是20%。 (3)有效保护率和名义保护率的关系 名义保护与有效保护的区别在于: l名义保护只考虑关税对某种成品的国内市场价格的影响;有效保护则 着眼于生产过程的增值,考察整个关税制度对被保护商品在生产过程 中的增加值所产生的影响,它不但注意了关税对某种成品的价格影响, 也注意了投入品(原材料或中间产品)由于征收关税而增加的
13、价格。 l有效保护理论认为,对生产被保护产品所消耗的投入品课征关税,会 提高产出品的成本,减少产出品生产过程的增值,从而降低对产出品 的保护。因此,一个与进口商品相竞争的行业中的企业,不仅要受到 对进口商品征收关税的影响,而且要受到对所使用的原材料和中间产 品征税的影响。 l在自由贸易条件下,1千克棉纱的到岸价格折成人民币为20元,其投入原棉 价格为15元,占其成品(棉纱)价格的75%,余下的5元是国外加工增值额, 即V=5元。如果我国进口原棉在国内加工棉纱,原料投入系数同样是75%时, 依据对原棉和棉纱征收关税而引起的有效保护率如下: (1)设对棉纱进口征税10%,原棉进口免税,则国内棉纱市
14、价应为 20110%=22元。其中原棉费用仍为15元,则国内加工增值额为V=22- 15=7元。按上式计算,棉纱的有效保护率为 ERP=ERP=100%=100%=100%=40%100%=40% l即当最终产品的名义税率大于原材料的名义税率时,即当最终产品的名义税率大于原材料的名义税率时,最终产品最终产品 的有效保护率大于对其征收的名义税率。的有效保护率大于对其征收的名义税率。 (2)对棉纱进口征税10%,原材料原棉进口也征税10%, 那么,国内棉纱市价仍为22元,而其原料成本因原棉 征税10%而增加为16.5元,国内加工增值V=22- 16.5=5.5元,则其有效保护率为 ERP=100%
15、=100%=10% l即当最终产品的名义税率与原材料的名义税率相同时, 最终产品的有效保护率等于对其征收的名义税率。 (3)对棉纱进口征收8%的关税,而对原棉进口征税10%,则V/=20108%- 15110%=5.1元,有效保护率为 ERP=ERP=100%=100%=100%=2%100%=2% l若对棉纱免税,而对原棉进口征税10%,则V=20-15110%=3.5元,有效保 护率为 ERP=100%=100%=-30% l即当最终产品的名义税率小于原材料的名义税率时,最终产品的有效保护率即当最终产品的名义税率小于原材料的名义税率时,最终产品的有效保护率 小于对其征收的名义税率,甚至会出
16、现负保护。小于对其征收的名义税率,甚至会出现负保护。 l负保护的意义是指由于关税制度的作用,对原料征收的名义税率过高,使原 料价格上涨的幅度超过最终产品征税后附加价值增加的部分,从而使国内加 工增值低于国外加工增值。这意味着生产者虽然创造了价值,但由于不加区 别地对进口成品和原材料征收关税,使这种价值降低,生产者无利可图,而 鼓励了成品的进口。 5.3 非关税壁垒 非 关 税 壁 垒 直接数直接数 量限制量限制 间接数间接数 量限制量限制 配额制度配额制度( (进口配额与关税配额进口配额与关税配额) ) 进口许可证制度进口许可证制度 多种纤维协定多种纤维协定 外汇管制与国家垄断制外汇管制与国家
17、垄断制 国内税收限制与商业限制国内税收限制与商业限制 “两反一保两反一保”与政府采购制与政府采购制 技术贸易壁垒与绿色贸易壁垒技术贸易壁垒与绿色贸易壁垒 技术贸技术贸 易壁垒易壁垒 第5章 非关税壁垒 一进口配额制度 l配额是指,一国政府为保护本国工业,规定在一定时期内对 某种商品的进口数量,或对进口金额加以限制。 l与关税相比,进口配额更有助于限制一国进口商品的数量。 l进口配额的分配方法主要有两种: 全球配额:适用于世界范围内的绝对配额,对于来自任何 国家或地区的商品一律适用. 国别配额:将限额进口的数量按一定的额度分配给不同的 国家和地区. 第5章 非关税壁垒 二关税配额 关税配额(ta
18、riff quota)即对商品进口的绝对 数额不加限制,而对在一定时期内,在规定的关税配 额以内的进口商品,给予低税、减税或免税待遇,对 超过配额的进口商品则征收较高的关税或附加税 (surtax)。关税配额实现关税与配额的直接结合。 第5章 非关税壁垒 l关税配额与绝对配额的明显区别在于:关税配额在超过配 额后仍可进口,但得征收一种较高的关税;而绝对配额在 超过配额的情况下一律不予进口。 l比如,中国与美国达成的关于中国加入世贸组织的协议规 定:中国在粮食的进口方面实施进口配额制,这就意味着 在双方达成的进口配额数量之内,实行低关税,超过配额 数量后的进口实行高保护关税。(中美农业合作协议规
19、定 的粮食进口配额在开始时只有1440万吨,以后逐渐增加到 2180万吨)。 第5章 非关税壁垒 三自动出口限制 现实世界中的出口配额往往是出口国家或地区在进口国的要 求或压力下“自动”制定的。所以出口配额又称 “自愿”出 口配额(voluntary export quota)。 从经济福利的角度看,由出口国进行自动出口限制比进口国 实行进口关税和配额,对进口国造成的净福利损失还要大。例如, 20世纪60年代美国要求出口商对纺织品、自行车、钢铁等实行自 限,结果外国出口商大大提高了输往美国的商品的价格,使美国 的贸易条件恶化。 第5章 非关税壁垒 四进口许可证制度 l进口许可证制是指一种凭证进
20、口的制度.大多数国家将 配额制和进口许可证结合起来使用.如英国对大部分纺 织品部分鞋类陶瓷电子产品实行进口配额许可 证制. l许可证规定有效期,一般为一年半年或三个月.有的 国家可展期,但必须缴纳一定的展期手续费. 第5章 非关税壁垒 l五多种纤维协定(MFA) lMFA也称国际纺织品和服装协定。它是世界主要的纺织品出口国与进口国就纺织品的贸易 所达成的协议,通过协议由出口国自动地约束其纺织品的出口,以达到进口国的数量限 制目的。 lMFA于1973年12月由42个国家和地区订立,中国于1984年加入。 l乌拉圭回合达成:MFA必须纳入WTO框架;10年时间内逐步结束数量限制规定,向自由贸 易
21、转变.根据纺织品与服装协定的相关条款,从2005年1月1日起,原对中国纺 织品出口设限国取消对中国配额限制。 l各种针对中国纺织品的贸易救济措施正加紧出台,新的贸易壁垒正在形成。一些国家准 备对来自中国的部分纺织品进口实施新的限制性措施。甚至,一旦某个国家认为中国出 口的纺织品对其造成了市场扰乱,它就有权对中国纺织品实行特殊保障措施。就是说, 如果需要采取行动,他们会利用一切可以利用的手段。 l过渡期的保障机制:如2005年第一季度,中国对纺织品出口加征了出口税,但对美国和欧 盟出口仍然增长,欧盟要采取限制措施,美国则准备重新采用配额限制来自中国的进口。 第5章 非关税壁垒 六汇率政策 汇价高
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