公共经济学重点.doc

1、公共经济学重点归纳 名词解释 公共经济学 帕累托最优 政府失灵与市场失灵 市场体制福利经济学的两个基本定理 公 共物品 林达尔均衡 准公共物品 拥挤性公共物品 排他性的价格公共物品 免费搭车 公共 选择投票悖论寻租政治经济周期公共支出 社会救济社会福利社会优抚公共支 出预算分项预算零基预算政府采购政府采购制度公共预算的决算税收税制结 构累退税率累进税率 比例税率税制结构税收效应税负转嫁 税收归宿一般销售 税税收政策税收政策目标税收政策工具财政平衡财政均衡财政赤字财政赤字的 可持续性财政政策公共支出乘数税收乘数平衡预算乘数 政府间财政关系财政管 理体制财政分权分税制地方政府间财政竞争 外部效应，

2、 也称为外部性和外溢性。 是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本或额外收益。 社会边际成本：每增加一个单位某种物品或服务的生产量所需增加的资源消耗的价值 社会边际效益: 人们对某种物品或服务的消费量每增加一个单位所增加的满足程度 基尼系数: 指洛伦茨曲线图中，任何一条曲线同 45线之间的面积占整个 OEF 面积的比例 科斯定理: 外部效应从根本上来讲是产权界定不清或不恰当所造成的。 只要产权已明确界定 并且受到法律的有效保护，市场的自发调节会解决外部效应问题。 阿罗不可能性定理: 任何一种多数同意的规则， 都不可能万无一失地保证投票的结果符合大 多数人的意愿 拉弗曲线: 在一定的范围内， 提高

3、税率可以提高一个国家税收的数额。 但是， 这是有限度的， 税率一旦超过了某一个临界点，就会进入税收的禁区，此时，进一步提高税率反而会使税收 的数额减少，当税率达到 100%时，税收将趋近于 0。 洛伦茨曲线:表示不同收入组的人口所得收入占国民收入百分比的曲线 边际消费倾向： 消费增量在收入增量中所占的比重， 即每新增一单位的收入中消费所占的份 额 边际储蓄倾向：储蓄增量在收入增量中所占的比例 简答与论述 市场体制下的政府功能 市场机制自动实现最优资源配置需要几个要素 市场体制下的政府功能 市场失灵的表现 政府经济职能 市场机制有效的环境 公共物品的特征 判定公共物品的步骤 在存在公共产品的情况

4、下，则达到帕累托最优的条件 林达尔均衡实现的两个假设前提 混合物品的分类 公共支出的分类 影响公共支出增长的因素 公共支出规模的衡量指标 公共支出预算的功能 公共支出预算的程序 公共投资决策的标准 公共支出控制的形式 公共支出预算功能 政府采购的特点 政府采购的意义（作用） 政府采购制度的基本内容 政府采购原则 政府采购模式 政府采购方式 公共支出效率管理的方法有哪些 税收的构成要素 税收的特点 政府财政职能 税制的分类 税收的原则 税制结构的决定因素 衡量税收制度效率的指标 税收效应的内容 税收对经济的影响 税负转嫁存在的条件 税收政策类型 税收政策目标的内容 财政赤字的类型 公债的分类 公

5、债的功能 财政赤字的弥补 赤字弥补方法的不同效应 财政赤字效应 公债的发行条件 公债的偿还办法 公债对经济的影响 财政政策的基本功能 财政政策的目标 财政政策的作用工具 财政分权的内容 分税制的形式 转移支付的必要性 转移支付的形式 财政竞争的条件 财政竞争的分类 地方政府间财政竞争的影响 我国财政竞争存在的问题 什么是分项预算？分项预算的突出缺点表现在哪些方面？ 什么是计划方案一预算？计划一方案预算的突出特点表现在哪些方面？ 什么是零基预算？零基预算的三个核心内容是什么？ 衡量内外债规模的指标有哪些？ 衡量内外债规模的指标有哪些？ 试述财政赤字规模的社会经济制约因素。 二回答以下问题： （4

6、5 分） 1根据公共经济学相关理论，影响公共支出的因素有哪些？ 2什么是外部性？试分析克服外部负效应的主要方法。 3公共部门的成本-收益分析方法的特点和难点是什么？它通常有哪些评估方法？ 三计算题（15 分） 某社会只有甲乙丙三个公民，如果他们对某公共物品的需求曲线分别为 P1=100-X， P2=100-2X，P3=100-3X 其中 X 为公共产品的数量，并且每单位公共产品的成本为 4 元； （1）图示该社会对公共产品的需求曲线，并求社会对公共产品的需求函数； （2）该社会公共产品的最优数量为多少？ （3）每个公民对该公共产品的支付价格应为多少？ 二回答问题： 1 影响公共支出的因素主要有

7、城市化的发展及城市人口数量的提高、 人均收入水平的提高、 政府部门工作效率的相对降低及工资水平的增长、官僚预算最大化、外部性因素等； 2外部性指一个行为主体对另外一个行为主体的影响，而该影响未纳入市场体系之中，或 未通过市场交换反映出来。 克服外部性的主要手段有： （1）将外部性纳入市场体系的环境经济政策，如皮古税、补 贴等； （2）在界定产权的基础上，科斯式的产权谈判； （3）一体化发展。 3其特点是将社会成本和社会收益均纳入核算范围内，难点是一些社会成本和社会内收益 难以进行货币化量化计算。它通常有净现值法、成本收益比法和内部收益率法三种。 三计算题 （1）300-6x， 0 x100/3

8、 P=200-3X.100/3X50 100-X,50X100 (2) X=96 (3) P1= 4, P2=0, P3= 四、名词解释 帕累托最优帕累托改善（改进）完全竞争市场外部效应 市场不完全信息不对称洛伦兹曲线吉尼系数 贫困指数市场失灵自然垄断优值品 劣值品效用的不可分割性消费的非竞争性搭便车 利益集团纯公共产品林达尔均衡拥挤性公共产品购买性支 出转移性支付公共收入增长引致论瓦格纳法则中间投票者 阿罗不可能定理影子价格税收中性 公债以足投票税负转嫁分税制 “粘纸蝇效应”自动稳定器 五、问答题 1. 什么是市场失灵？主要有哪些表现？ 2. 完全竞争市场有哪些基本特征？ 3. 简析产品组合

9、帕累托最优实现的条件。 4. 什么是外部效应？外部效应有哪些种类？ 5. 为什么公共产品应由政府提供？ 6. 怎样才能解决免费搭车问题？ 7. 公共产品有哪些特征？判定公共产品应遵循什么步骤？如何对公共产品分类？ 8. 何谓投票交易?它对资源配置效率有何影响? 9. 何谓利益集团？其存在的理由及活动方式是什么？ 10. 为什么政府要对公共保健市场进行干预？ 11. 为什么政府要对公共教育实行干预？ 12. 什么是林达尔均衡？ 13. 阿罗不可能定理的内容是什么？其意义何在？ 14. 阿罗投票悖论的内容是什么？其意义何在？ 15. 为什么公共支出呈不断增长趋势？ 16. 税制结构设计的基本问题有

10、哪些？6、公债有哪些特点及功能？ 17. 何谓税收的效率原则？它具体包括哪些内容？ 18. 税收的中性原则和校正性原则是否矛盾？为什么？ 19. 根据利息所得税的储蓄效应，分析我国征收利息所得税对居民储蓄存款的作用。 20. 简述商品流转税的特点。 21. 简述所得税的特点。 22. 如何理解公债负担? 23. 公债作用表现在哪些方面? 24. 什么是李嘉图等价定理?它的成立条件有哪些? 25. 简述赤字的弥补方法及其效应。 26. 政府间分税的原则是什么？ 27. 蒂博特模型如何论证了地方公共产品的有效供给？ 28. 为什么要实行政府间的转移支付制度？ 29. 什么是转移支付制度？简述实行转

11、移支付制度的必要性。 六、论述题 1. 用图示说明政府如何纠正外部效应。 2. 用图示分析税收对消费选择的影响。 3. 公共支出成本收益分析的主要内容是什么？你认为应如何提高公共支出的效益？ 4. 收入分配的职能如何在政府间划分？为什么？ 5. 什么是社会保障？谈谈对我国社会保障制度改革的认识。 6. 试述我国实行政府采购制度的意义？ 7. 试分析影响税负转嫁和归宿的因素。 8. 按照科斯定理，对外部效应可如何纠正?这种手段奏效吗? 9. 作图分析正外部效应和负外部效应分别对经济有什么影响? 10. 结合中国实际和国际经验，谈谈我国开征社会保险税的必要生和可行性。 11. 试析公共财政职能在各

12、级政府间的划分。 12. 试述我国财政体制分税制的内容、特点和不足。 政治均衡社会边际效益公共预算财政赤字社会宝藏功能预算论 1 外部效应：指私人边际成本和社会成本之间或私人边际效益和社会边际效益之间的非 一致性。或者说，指某个人或厂商的行为活动影响了他人或其他厂商，却没有为之承担应有 的成本费用或没有获得应有的报酬。 2 垄断：是一个生产一种没有相近替代品的物品或劳务，而且存在可以通过阻止新企业进 入的障碍来避免竞争的行业。 3 税收制度：由税法所制约的、由一系列具体规定所构成的整套课税办法。 4 社会边际成本： 指的是每增加一个单位某种物品的生产量所需增加的资源消耗的价值。 一、 简答题

13、1 在市场经济体制下，政府经济活动的范围是什么？ A 提供公共品（ 2 分） ； B 矫正外部效应（ 2 分） ； C 维持有效竞争（ 2 分） ； D 调节 收入分配（ 2 分） ； E 稳定经济运行（ 1 分） 。 2 衡量税收公平的标准有哪些？ A 税收的受益原则， 即根据纳税人从政府所提供的公共品中获得效益多少来判定其应纳多少 税或其税负应为多大（ 4 分） ； B 税收的支付能力或负担能力原则，即根据纳税人的纳税 能力来判定其应纳多少税或其税负应为多大（ 5 分） 。 3 共有资源的解决方案主要有哪些？ A 私有化方案，即将共同产权资源私有化，实现外部性效应的内生化（ 5 分） ；

14、B 大政府 或大国家方案，即利用政府或类似组织拥有的强制力干预资源的使用（ 4 分） 。 一、福利经济学和公共经济学的关系是什么？ 答： 福利经济学是关于社会福利和个人分配最大化的经济学分支学科， 它的发展对公共经济 学的产生与发展有着不可忽视的作用。20 世纪初期以来逐渐形成并日益成熟的福利经济学， 为财政学扩展到公共经济学提供了理论基础和研究方法。 福利经济学与公共经济学的部分研究命题基本一致。 理论意义上的福利经济学主要围绕三个 命题进行研究框架体系的构建：首先是 “共同利益问题” ，即回答在一个有竞争的买者和 卖者的经济体系中是否有符合公共利益的结果； 其次是公共分配问题； 最后是社会

15、福利问题。 福利经济学为公共经济学的规范性分析提供了依据。 传统上， 福利经济学被划分为对效率问 题的实证分析对和分配个体福利问题的规范性分析。 而市场竞争可以在生产领域实现资源的 最优配置， 但是市场竞争对实现财富的公平分配却是无能为力的， 帕累托改进在分配领域失 效，无法实现经济福利总量的最大化，而政府作为分配政策的制定者，必定要干预资源的分 配与再分配。 所以， 福利经济学为考察政府干预形式是否适当提供了进行考察的一个系统的 理论结构。 此外，福利经济学中的基本术语和分析方法，例如“效用” 、 “效用函数” 、 “帕累托改进” 、 “帕累托最优原则” 、 “效用可能性曲线” 、 “契约曲

16、线” 、 “社会福利函数”等都在公共经济学 的分析中得到了广泛的应用。 二、为什么完全竞争市场条件下可以实现资源配置效率？而又为什么会造成分配失效？ 答： 评价市场在生产领域是否有效率在一般文献中都采用帕累托最优作为基准。 帕累托最优 是指这样的一个(些)状态，当生产资源在各部门之间的分配和使用已经达到这样一种状态， 即生产资源的任何重新分配， 已经不可能使任何一个人的处境变好， 而不使另一个人的处境 变坏。 评价市场在生产领域是否有效率在一般文献中都采用帕累托最优作为基准。 帕累托最 优是指这样的一个(些)状态，当生产资源在各部门之间的分配和使用已经达到这样一种状 态，即生产资源的任何重新分

17、配，已经不可能使任何一个人的处境变好，而不使另一个人的 处境变坏。 在完全竞争市场条件下， 通过产品市场的资源配置可以实现消费者的效用最大化， 通过 生要素市场的资源配置可以实现生产者的利润最大化， 在市场均衡条件下的资源配置可以达 到帕累托最优。 由于 MRTXY=dY/dX=MCX/MCY， 在完全竞争的条件下， 为了求得利润最大化， 则会有 MR=MC=P， 所以，MRTXY=MCX/MCY=PX/PY，而 MRSXY=PX/PY 已经得到了证明。所以 MRTXY=MRSXY。两种 商品的边际转换率等于其边际替代率。 由此可见，完全竞争的均衡便是帕累托最优状态，帕累托最优状态也就是完全竞

18、争的均衡。 这样我们可以看出市场在完全竞争的条件下，可以实现经济效率。 在分配领域中， 收入分配的公平性并不能仅仅建立在帕累托最优的基础上， 而应建立在社会 福利函数的基础上。 因为每一种收入分配状态都属于帕累托最优的状态， 如果进行收入再分 配，不管穷人与富人之间的收入差距有多大，如果将富人的部分收入转移给穷人，从而使穷 人境况变得更好但是使富人境况变得更坏，其结果是违反了这一原则的。 二、解决外部性的几种方法之间有怎样的区别和联系？ 答： 外部性的纠正方法可以分为外部性的私人纠正方法和公共纠正方法。 私人方法主要有产 权界定、组织一体化和道德约束；公共纠正方法主要有课征税收、发放补贴、法规

19、政策控制 和排污权交易制度等。 详细说来，私人纠正方法有以下几种： 1）产权界定。美国著名经济学家科斯认为，外部性问题从根本上说是产权界定不明或不当 引起的，只要交易费用为零，那么无论交易的哪一方拥有产权，都能通过双方之间的谈判使 资源配置达到帕累托最优状态，这就是著名的科斯定理（Coase Theorem） 。在科斯看来，市 场经济由于存在必要的产权制度和价格机制， 它将比计划经济更有利于解决外部性问题， 因 此，外部性问题往往发生在市场没有覆盖的领域。在产权界定明晰的情况下，市场当事人会 组织交易从而达到资源配置的优化， 不需要政府通过税收、 规制的方式纠正具有外部性的市 场行为。 所以说

20、， 外部性问题的产生不是由于市场失灵， 而是由于市场不完全所导致的失败， 因此，通过扩大市场覆盖面，可以由市场机制自行解决外部性问题。 2）组织一体化。一些经济学家认为，市场机制可以通过扩大企业规模，组织一个足够大的 经济实体来将外部成本或收益内部化，从而纠正外部性所带来的效率损失。但是，运用组织 一体化方式解决外部性问题还需要一定的条件： 首先， 所解决的外部性规模不可过大； 其次， 为解决外部性问题而建立的组织中，其成员最好是自愿加入的；最后，在组织中，做出集体 决策的规则需要根据实际情况而制定。 在一般的社会组织中， 所需要解决的外部效应其范围 一般是小规模的， 成员或多或少也都是自愿的

21、， 但在组织中做出集体决策的规则却可能是多 种多样的。所以，决定外部性内在化可能性的主要因素是组织集体的决策规则。 3）道德约束。道德约束也是纠正外部性作用的方式之一。无论是作为生产者还是消费者， 道德约束都可以或多或少地避免其采取导致负外部性的行动，积极从事具有正外部性的活 动。 或是施害人尽可能减少其生产或消费活动所产生的负外部性， 同时主动承担相应的成本； 或是受益人主动向施益人给予经济补偿； 或是生产者、 消费者基于道德追求而自主增加能产 生正外部性的经济活动等等。 公共纠正方法有： 1）课征税收。实现外部性内在化的一个传统手段便是税收，特别是矫正性税收。它主要是 针对负外部性的内在化

22、所提出的解决方案。 在 20 世纪 20 年代初， 庇古提出可以通过征税的 办法来应付环境污染问题，使税款等于污染给效率产量造成的边际损失，即外部边际成本， 因而人们把这种为实现负外部性内在化而开征的税收称为“庇古税” 。 2)发放补贴。 发放补贴是正外部性内在化的一个传统手段， 其调整方式主要着眼于私人边际 收益的调整和私人边际成本的调整两个方面。 3）法规、政策控制。指政府部门依据有关的法规，通过许可、禁止等手段，对企业的经济 活动施加直接影响的行为。其具体实现途径主要有两种：一是对外部性水平的控制，如政府 通过制定环境质量标准、规定厂商排污的最大限额等；二是对生产过程的控制，如禁止厂商

23、倾倒化学废料，限期调整污染工业的生产布局，勒令厂商安装防污设备或改进生产工艺等。 4）排污权交易制度。排污权交易制度是指在环保部门监督管理下，排污企业之间以排污指 标为标的进行的交易活动。排污权交易制度的实施，可以通过“可转让排污许可证”的流通 来实现。 市场交易方式使排污权从治理成本低的污染者流向治理成本高的污染者， 以此控制 污染物的排放总量和降低污染物治理的总体费用， 以最低成本实现污染物的削减， 实现环境 资源的优化配置。 三、自 2001 年起，陕西省白河县大力发展姜烟桑支柱产业，大量未经处理过的工业废水排 入白石河；农民富裕的同时，一种可怕的疾病“食道癌”却不断蔓延，危及村民的生命

24、。 请用外部性理论分析这一现象产生的原因及解决途径。 答： 这是一种典型的由经济主体的行为引起负外部性的现象， 由于进行姜烟桑加工的企业对 所排出的工业废水未进行处理， 造成了河水水体的污染， 进而严重影响到了沿岸居民的身体 健康，造成了这些居民的严重损失。对于这些加工企业来说，它们并没有把这种损失计入到 自己的成本当中，这就形成了外部边际成本，即造成了负的外部性。 针对这种负外部性现象的产生， 主要可以采用课征税收和法规政策控制来进行解决。 对于对 河流造成污染的企业，可以采用征收“庇古税”的方法，使其对所造成的污染进行补偿。另 外，政府通过制定严格的环境质量标准、规定加工企业的排污最大限额

25、等手段，控制这些企 业再向河水中排放工业废水。 二、凯恩斯的有效需求不足理论能解释 19291933 的经济危机么？ 答：在 19291933 年的经济危机之后，凯恩斯提出了有效需求不足可以导致危机的理论。他 认为， 有效需求不足是由消费需求不足和投资需求不同造成的， 而消费需求不足和投资需求 不足又是由三个心理规律引起的， 既由消费倾向基本规律， 资本边际效率规律和流动偏好规 律引起的。 凯恩斯认为，在没有政府干预经济生活（即自由放任）的情况下，资本主义社会总是有效需 求不足，不能达到充分就业。因此他认为只有扩大政府机能，对经济进行干预，才能拯救资 本主义。 三、1997 年后我国一直实施“

26、积极的”货币政策，但货币政策在传导过程中出现了梗阻， 所起的作用远不尽如人意。 作为公开市场业务主体的国债市场是央行公开市场操作的基本依 托。我国国债市场在规模、流动性等方面发展滞后，仍是一个不成熟、不发达的市场。试分 析国债市场发展滞后对我国货币政策效应的影响。 答：公开市场业务实质上是中央银行在证券市场上进行的一种交易，买进或卖出政府债券， 向银行系统供给准备金或从中抽取准备金的作用， 通过影响银行准备金的成本和可获性， 从 而最终影响经济中的货币量以及信贷流量。 公开市场业务可以调控存款货币银行准备金和货 币供给量，并影响利率水平和利率结构。 中央银行进行国债公开市场业务操作需要有定规模

27、的国债存量为其提供雄厚的物质手段。 只有国债在国民经济总量和金融市场中的总量达到一定的比重时， 央行和各商业银行及其他 金融机构持有足够的国债资产， 中央银行才有可能进行各种交易量的现货买卖或回购， 以顺 利实现基础货币量的吞吐。一个适度规模的国债市场有利于央行通过公开市场业务的操作， 完成基础货币的回笼与投放，从而实现对货币供给，乃至宏观经济运行有力的间接调控。 在一个短、中、长期搭配合理、流动性强的国债市场，其形成的比较合理的利率期限结构， 能够反应市场参与者对利率变化预期和长期利率趋势，这为货币政策的实施提供了参考信 息，可以将央行公开市场业务的效应均匀、温和地传导给实体经济，既保证了货

28、币政策信号 传导的广泛性， 又保证了传导过程的平稳性。 因此， 央行要灵活、 快捷的使用货币政策工具， 充分发挥其货币政策的有效性，就必须保证国债市场具有较强的流动性，即国债的短、中、 长期结构比较合理，特别是要提高短期国债比重。 一、公共产品的特点是什么，其种类有哪些？ 答： 公共产品的特点有： 非竞争性即某人对公共产品的消费不排斥和妨碍他人同时享用， 同时也不会因此减少他人消费该公共产品的数量和质量。 （如海上灯塔） 非排他性即在技术上无法将那些不愿意为消费行为付款的人 （即免费搭车者） 排除在某 种公共产品的受益范围之外；或者在技术上虽然可以排他，但排他的成本很高，以至于在经 济上不可行

29、。 （如国防） 种类： 纯公共产品指同时具备非竞争性和非排他性的商品或劳务；（这种纯公共产品并不多见） 混合产品（又称准公共产品）指虽具有非竞争性但又具有排他性的商品或劳务； （如公 园、桥梁、学校、医院、有线电视等） 公共资源虽具有竞争性但又具有非排他性的商品或劳务。 （如公共草原） 二、纯公共产品的公共供给公共供给效率低下的原因是什么？ 答：公共产品的非竞争性和非排他性特征，决定了竞争性的市场不可能提供公共产品。这是 因为：一方面，非竞争性使新增一个消费者的边际成本等于零，这就意味着，如果按边际成 本定价，公共产品必须免费供给。这样私人部门供给公共产品的成本无法补偿。另一方面， 非排他性使

30、公共产品无法从技术上排他， “免费搭车”问题不可避免。 私人部门不愿提供公共产品， 那就只能依靠公共部门来提供。 公共部门的性质决定它可以解 决供给成本无法补偿的困难。一方面，公共部门追求社会目标，为全体社会成员提供共同消 费的服务，本来就是社会目标的应有之义；另一方面，公共部门的核心是政府部门，政府部 门拥有向社会成员征税的权力，税收是确保公共产品供给成本得到补偿的最好途径。 公共供给效率低下的原因有以下几点： （1）信息不充分。 （2）偏好加总困难。 （3）政治家和 消费者都有“近视”的弱点。 （4）缺乏有效的激励和约束机制。 一、简述税收的公平原则和效率原则。 答：税收公平原则应该从两个

31、角度来理解，一是福利水平相同的人应交纳相同的税收，即所 谓的横向公平；二是福利水平不同的人应交纳不同的税收，即所谓的纵向公平。根据不同的 标准，人们对税收公平原则作出了许多种解释，大体可概括为两类：受益原则和纳税能力原 则。 受益原则认为每个人所承担的税负应与他从公共产品中获得的利益相一致。 能力原则就 是根据每个人纳税能力的大小来确定其应当承担的税收。 税收的效率原则要求税制的设计应尽可能有利于资源的合理配置， 因而税收的效率原则实际 上包含两个方面： 税收经济效率和税务行政效率。 税收经济效率就是就是指政府实施税制应 避免或减少对经济运行产生不良的影响， 也即要保持税收中性。 税务行政效率

32、是指以尽可能 小的税收成本取得最多的税收收入。 二、税收转嫁的概念方式及影响因素是什么？ 答：税收转嫁指纳税人在缴纳税款之后，通过提价或压价方式，将部分或全部税款转移给别 人负担的过程。 税收转嫁的方式有下列几种： （1）前转：顺转，指纳税人通过提高商品或生产要素的价格，将其所缴纳的税款转移给购 买者负担的过程。多发生在商品课税上，是最典型最普遍的形式。 （2）后转：逆转，指纳税人通过压低进货价格，将其所缴纳的税款转移给销售者负担的过 程。 （3）混转：两者同时存在，即某种货物的税负既通过提高售价转换一部分，又通过压低进 价转移一部分，这种转嫁方式称为混转。 商品或生产要素的供求弹性决定着税收

33、能否转嫁、 如何转嫁以及转嫁的有效程度。 影响税负 转嫁的重要因素除了供求弹性以外，还包括课税范围、计税方法、经济交易以及市场结构类 型等因素。 税收转嫁的一般规律有以下五条： 第一，商品价格关系密切的对物税容易转嫁，与经济交易无直接关系的对人税不易转嫁。 第二，课税物品的需求弹性与前转程度呈反方向变动，供给弹性与后转程度呈反方向变动。 第三，课税范围越宽广，税收越容易转嫁；课税范围越狭窄，税收越难转嫁。 第四，对垄断性商品课征的税越容易转嫁，对竞争性商品课征的税较难转嫁。 第五，从价课税的税负容易转嫁，从量课税的税负不容易转嫁。 三、论述税收的经济效应. 答:凡税收都会对消费,储蓄,投资,就

34、业以及生产产生影响,税收效应是指政府课税所引起的 各种经济反应. 第一,税收对消费的效应.税收的收入效应和替代效应打乱了消费者对各种不同产品需求的 抉择.无论是征收商品税,还是征收所得税,也不论政府只对某一部分商品课税,还是对全部 商品课税,由于收入效应与替代效应的影响,都会改变人们对消费品的自由选择.其具体表现 为:一是引起商品价格的上涨,从而减少消费者的购买力;二是许多商品的税率不一致,这就 影响人们的消费选择. 第二,税收对企业生产的影响.税收有可能影响企业生产能力的发挥.一般来说,所得税再企 业效应上表现为减少收益,使企业或公司再生产上对资本风险失去信心.在完全竞争市场经 济条件下,厂

35、家把产品安排在价格等于边际成本的水平上,但由于税收增加而超过边际成本, 减少了最大利润的产出,使市场供应下降.结果是,生产者或经营者便在政府课税情况下缩减 生产. 第三,税收对投资的影响.政府课税会影响投资的供给,这来自三个方面的原因:一是,税收在 一定程度上妨碍储蓄的增长,而储蓄则是投资供给的一个重要渠道,储蓄减少势必影响投资 供给.二是,税收还会减少投资者的税后利润收入,影响投资者的积极性.三是,政府课税常有 利于某种投资而不利于另一种投资,从而妨碍人们在投资上作自由选择,因而每每举棋不定. 第四,税收对劳动力供给的效应.税收对劳动力供给的影响主意表现在:一方面征税会减少个 人可支配收入,

36、要求人们增加工作时间,以弥补收入的不足,从而增加劳动力供给;另一方面, 政府通过税收资金的再分配,可以扩大投资,提供就业机会,同时,也可以采取税收优惠措施, 鼓励投资,同样起到增加就业的机会. 四、国债的分类发行方式发行条件是什么？ 国债是指国家举借的债， 是国家为了筹措资金而向投资者出具的、 承诺在一定时期内支付利 息和到期还本的债务凭证。它是政府公共收入的一项重要来源。 国债的分类： 1)以债务的来源为标准，国债可以分为内债和外债。所谓内债，是国家在本国的借款和发行 的债券，外债是指国家向其他国家政府、银行、国际金融组织的借款; 2)以筹措和发行的期限为标准，国债可以分为长期国债、短期国债

37、和中期国债，所谓中长短 期并没有绝对的标准。一般将一年期以下的成为短期国债，十年期以上的为长期国债，期限 介于两者之间的则是中期国债； 3)以筹措和发行的性质为标准，国债可分为强制国债和自由国债； 4)以债券的流动性为标准，国债可分为可出售国债和不可出售国债； 5)按照发行的目的，国债可以分为普通型国债和特殊型国债（特别国债） ，其中普通型国债 还可以分为凭证式国债、记帐式国债和无记名（实物）国债三种。 。特殊型国债主要有定向 债券、特种国债和专项国债等几种。 国债的发行方式： （1）招标方式：由政府财政部门直接向社会各界公开招标出售公债券的方式。通常分为利 率招标和价格招标。适用于短期公债。

38、优点是可以降低发行成本，缺点是政府不能迅速取得 巨额的债务资金，而且技术要求较高。 （2）包销方式：指政府财政部门与公债认购团谈判签订合同出售公债券的方式。适用于中 长期公债。优点是手续简便，筹款迅速便利，且政府不必担心公债发行计划能否完成，缺点 是费用较高，特别是在政府急需资金市场被金融机构以苛刻的条件相要挟。此外，当金融机 构不能将全部公债转售出去时，必须自身分担其差额，这会导致货币供给过量，影响经济稳 定。 国债的发行条件： （1）期限。一般考虑三个因素：政府用款的需要；对未来市场利率的预期；证券市场的发 达程度。 （2）利率。利率高低主要取决于三个因素：市场利率；政府信用；社会资金充裕

39、程度。 （3）发行价格。平价发行；溢价发行；折价发行。 1.影响公共支出规模扩张的因素是什么？ 答：公共支出水平不断增加趋势的决定因素，主要是一国的经济体制，经济和社会的发展水 平、城市化程度、工业化水平等。政府支出规模的变化，直接反映了政府职能的变化和公众 需求的变化。影响公共支出增长的因素有以下几个方面： (1) 经济性因素 它主要指经济发展水平， 经济体制的选择和政府的经济干预政策等。 马斯格雷夫的分析说明 了经济不同发展阶段上财政支出结构的变化趋势以及对财政支出规模的影响， 这些分析表明 经济发展因素是影响财政支出规模的重要因素。 经济体制的选择也会对财政支出规模发生影 响，最显著的例

40、子是前苏联、东欧国家和我国实行计划经济体制时，公共支出的规模明显高 于实行市场经济体制的国家。 需要注意的是， 若政府的经济干预主要是通过管制而非通过财 政的资源配置活动和收入转移活动来进行时， 并未发生政府的资源再配置或收入的再分配活 动，即财政支出的规模基本未变。显然，政府通过法律或行政的手段对经济活动的干预与通 过财政等经济手段对经济活动的干预具有不同的资源配置效应和收入再分配效应。 (2) 政治性因素 政治性因素对公共支出规模的影响主要体现在三个方面： 一是政局是否稳定， 二是政体 结构的行政效率，三是政治制度。当一国政局不稳出现内乱或外部冲突等突发性事件时，公 共支出规模必然会非常规

41、地扩大。至于行政效率，若一国的行政机构臃肿，人浮于事，效率 低下，经费开支必然增多。另外，国家职能的不断扩大也是导致各国政府公共支出不断增加 的重要原因。 (3) 社会性因素 人口状况、 文化背景等因素， 在一定程度上影响着公共支出规模。 在发展中国家人口基数大， 增长快，相应的教育、保健、以及救济贫困人口的支出增大。而在一些发达国家人口出现老 龄化问题，公众要求改善社会生活质量等，也会对公共支出提出新的需求。 (4) 技术因素 新兴工业的发展极大地提高社会生产力， 促进了经济的高速发展。 高经济增长和收入增长速 度， 为公共支出的不断增长提供了坚实的物质基础。 技术的发展和工艺的变化一方面使

42、设备 的更新速度加快，增加了重置费用；另一方面要求政府提供高水平的基础设施。因此，政府 需要不断地在科研上增加公共支出投入。 二、公共支出的种类有哪些？ 答： （1）购买支出与转移支出 购买支出：消耗性支出，公共部门购买商品和劳务的支出，如行政管理支出、基础设施投资 支出，共同点是政府在消耗经费的同时，相应地获得商品和劳务。是社会总需求的重要组成 部分。 转移支出：公共部门对私人部门的补助支出，如失业救济金、企业补助金等。特点是，公共 部门安排了经费，但不会获得相应的商品和劳务。其本身不构成社会总需求的组成部分。 （2）经常支出和资本支出 经常支出：维持公共部门运转或保障人们基本生活所必需的支

43、出，如人员经费、公用费用及 社会保障支出。特点是支出消耗会给社会直接带来收益，直接构成本期公共产品的成本。其 补偿方式为税收。经常支出和税收构成经常预算。 资本支出：用于购买或生产使用年限在一年以上的耐用品所需的支出，如用于道路、办公楼 建设的支出，汽车、复印机等办公设备的支出等，不能全部视为本期公共产品的成本。补偿 方式有税收和公债。资本支出与一部分税收和公债共同构成资本预算。 三、政府安排教育支出基础设施支出社会保障支出的原因是什么？ 答：教育支出原因： （1）教育具有正外部性（2）教育能缩小贫富差距（3）教育资本市场不 尽完善。 基础设施支出原因： 基础设施是一般经济活动赖以进行的外部条

44、件。 一国或者一地区良好的 基础设施有利于降低生产成本，增加资本供给，吸引科技人才，掌握市场信息，所以基础设 施是否超前发展，往往成为经济增长的关键。 社会保障支出原因：市场缺陷的存在 （1）市场调节难以消除收入分配不公平。 （2）保险常常被看成为一种优值品。 （3）保险市场存在“道德风险”和“逆向选则”问题。 （4）经济运行的周期性波动。 一、政党通过什么样的方式让选民把选票投给自己？ 答：在投票过程中，有关政府的作用和其他问题上意见一致或相似的人们，往往会组合成一 个势力集团，形成政党。西方经济学家们倾向于用追求选票极大化来解释政党的行为。在简 单多数规则下，哪个政党可以在实现选票极大化方

45、面获得成功，哪个政党就可以赢得选举。 所以，选票极大化是多党制社会中成功地获得政治权力的先决条件。 任何一个政党或政治家， 要想赢得极大化的选票， 必须使自己的竞选方案符合中位选民的意 愿。 中位选民就是指对某个决议或公共物品需求量持中间态度的人， 他正好把另外偶数个选 民分为兴趣或意愿刚好相反的两组。 在个人偏好满足单峰偏好的简单多数规则下， 在投票中 赢得胜利的将会是被中位选民最为赞成的方案。中位选民最偏好的公共产品或劳务的提供 量，常常是多数规则下的政治均衡。 从中位选民定理中， 我们可以得出： 哪个政党或政治家能够精确地了解中位选民最偏好的结 果， 哪个政党或政治家就会成为竞选的胜利者

46、。 如果假设两党起初的政治倾向是极左和极右 的，那么，在中位选民定理的影响下，对政党而言的关键问题是如何确定中位选民的偏好情 况，力图提出中间偏左或偏右的竞选纲要，以此来争取更多的中位选民。在这种模型下，两 党候选人会承诺给予选民更高的效用，选民则对可以选票来回报期待的更高效用。 依据上述的分析， 唐斯对政党公共选择行为做出以下总结： 政党或政治家是追求自己的利 益的， 而不是追求某种意识形态的目标或公共利益的； 政党或政治家是凭选票的极大化才 能实现自我利益的；政党或政治家是以其提出竞选纲领或可供选择的提案来争取选票的； 政党或政治家提出的纲领或提案，只有符合中间投票者的偏好，才能实现选票极

47、大化。 二、对政治人和经济人的假设在公共选择理论中的地位和作用是什么？ 答：政治人和经济人的假设分别是政治学和经济学的概念，公共选择理论的出现以前，政治 学和经济学是彼此分离的两个领域， 在分析方法和理论上都保持了较大的独立性。 而公共选 择理论的出现成为政治学和经济学的桥梁。 公共选择理论认为政治人和经济人是同一人， 在 经济领域和政治领域都是自私自利的。 公共选择理论则运用研究个人主义的方法来研究集体 行为，认为政治机构是由一个一个的经济人组成，个人是根据他们所受到的约束，为追求效 用的极大化而行动的。公共选择理论中的“交易”概念也是政治学与经济学的桥梁，公共选 择理论的基本命题不是“选择

48、” ，而是交换，它把政治决策理解为各种经济主体之间的相互 交易过程。 三、结合实际分析政府失灵的原因、表现及如何纠正政府失灵？ 答：政府失灵是指政府本身的局限性导致其不能补救市场失灵，反而降低了资源配置效率， 损失了社会福利。 政府失灵的原因表现为：代表的局限性、有限信息、对私人市场反应的控制能力有限、决策 时限与效率的限制、 政治决策程序的局限性、 政府干预后果的失控性及政府干预成果的不可 预见性。 （适当举例说明） 纠正政府失灵的主要措施： （1）实行混合经济体制，使国家与市场、政府与企业和私人通过 分工与合作以实现国民经济的增长与社会福利最大化；(2)借助第三部门。 （适当举例说明） 一

49、、公共规制的工具和目标是什么？ 答：公共规制：指公共部门依据有关法律法规，通过许可、定价等手段，对企业经济活动施 加直接影响的行为。 公共规制的手段： （1）保护权益（2）颁布禁令（3）颁发许可证（4）制定价格（5）限制数 量（6）颁发标准（7）发放补贴（8）提供信息 公共规制的目标： （1）公共利益论，是传统的规制理论，认为在那些存在市场缺陷的领域，政府通过对私人 经济活动进行直接的规范、约束和干预，维护社会公众的利益。 （2）部门利益论，是现代规制理论，认为确立公共规制的机关或实施公共规制的职能部门， 仅仅代表某一集团的利益， 并非是为广大社会公众的利益而设计， 因为一个集团可以通过说 服

50、政府实施有利于自己的规制行为，把其他社会成员的福利转移到自己集团中来。 （3）俘虏理论，在部门利益理论基础上派生出来的。认为在许多情况下，促使政府实施规 制的，或者是被规制者本身，或者是其他有可能从中获益的人或机构，规制者被守规制者所 俘虏。 一是确立公共规制的立法机关被规制者所俘虏； 二是实施公共规制的职能部门被受规 制者所俘虏。 二、什么是放松规制？它的主要要求是什么？放松规制后，还有哪些问题，如何解决？ 答：政府进行规制在带来一定收益的同时也是要付出一定成本的。尽管政府规制或许能 够避免因放任自然垄断而可能产生的过度竞争的低效率， 但同时也往往使得受规制企业内部 产生诸多的低效率问题；