成都银行公司2020年财务分析研究报告.doc

1、成都银行公司2020年 财务分析研究报告 CONTENTS 目录 CONTENTS目录. 前 言.1 一、成都银行公司实现利润分析.3 （一）.、公司利润总额分析 3 （二）.、主营业务的盈利能力 3 （三）.、利润真实性判断 4 （四）.、利润总结分析 4 2.成 都银行公司成本费用分析. 5 （一）.、成本构成情况 5 （二）.、销售费用变化及合理化评判 6 （三）.、管理费用变化及合理化评判 6 （四）. 、财务费用的合理化评判 四、成都银行公司负债及权益结构分析12 6 三、成都银行公司资产结构分析.7 （一）.、 资 产构成基本情况.7 （二）.、流动资产构成特点 8 （三）.、资产

2、增减变化 9 （四）.、总资产增减变化原因 10 （五）. 、资产结构的合理化评判 10 （六）.、资产结构的变动情况 10 （一）. 、负债及权益构成基本情况 12 （二）.、流动负债构成情况 13 （三）.、负债的增减变化 13 （四）.、负债增减变化原因 14 （五）.、权益的增减变化 14 （六）.、权益变化原因 15 五、成都银行公司偿债能力分析. 16 （一）.、支付能力 16 （二）.、流动比率 16 （三）.、速动比率 16 （四）. 、短期偿债能力变化情况 17 （五）.、短期付息能力 17 （六）.、长期付息能力 18 （七）.、负债经营可行性 18 六、成都银行公司盈利能

3、力分析. 19 （一）.、盈利能力基本情况 19 （二）.、内部资产的盈利能力 20 （三）.、对外投资盈利能力 20 （四）.、内外部盈利能力比较 20 （五）. 、净资产收益率变化情况 20 （六）.、净资产收益率变化原因21 （七）.、资产报酬率变化情况 21 （八）. 、资产报酬率变化原因21 （九）. 、成本费用利润率变化情况 21 （十）、成本费用利润率变化原因.22 七、成都银行公司营运能力分析. 23 （一）.、存货周转天数 23 （二）. 、存货周转变化原因23 （三）. 、应收账款周转天数23 （四）. 、应收账款周转变化原因 24 （五）.、应付账款周转天数24 （六）.

4、 、应付账款周转变化原因 24 （七）.、现金周期24 （八）.、营业周期 24 （九）.、营业周期结论 25 （十）、流动资产周转天数.25 （十一）、流动资产周转天数变化原因.25 （十二）、总资产周转天数.26 （十三）、总资产周转天数变化原因.26 （十四）、固定资产周转天数.27 （十五）、固定资产周转天数变化原因.27 成都银行公司发展能力分析. 28 （一）.、可动用资金总额28 （二）.、挖潜发展能力 29 九、. 成都银行公司经营协调分析 30 （一）. 、投融资活动的协调情况30 （二）.、营运资本变化情况 31 （三）.、经营协调性及现金支付能力 31 （四）. 、营运资

5、金需求的变化 31 （五）.、现金支付情况 31 （六）.、整体协调情况 32 十、成都银行公司经营风险分析. 33 （一）.、经营风险33 （二）.、财务风险33 十一.成都银行公司现金流量分析. 35 （一）.、现金流入结构分析 35 （二）.、现金流出结构分析36 （三）.、现金流动的协调性评价37 （四）.、现金流动的充足性评价38 （五）.、现金流动的有效性评价38 （六）.、自由现金流量分析39 十二、成都银行公司杜邦分析. 40 （一）. 、资产净利率变化原因分析40 （二）.、权益乘数变化原因分析40 （三）.、净资产收益率变化原因分析40 声 B 月.41 冃u 成都银行公司

6、2020年营业收入为1,459,960.90万元， 与2019年的1,272,506万 元相比大幅增长，増长了14.73%。2020年净利润为602,799.80万元，与2019年 的555,575.30万元相比有较大幅度增长，增长了&5%。 公司2020年营业成本为0万元，与2019年的0万元相比变化不大。2020年 销售费用为0万元， 与2019年的0万元相比变化不大。2020年管理费用为0万元， 与2019年的0万元相比变化不大。2020年财务费用为0万元，与2019年的0万 元相比变化不大。 公司2020年总资产为65,200,000万元， 与2019年的55,800,000万元相比有

7、 较 大幅度增长,增长了16.85%。2020年流动资产为0万元,与2019年的0万元 相比 变化不大。 公司2020年负债总额为60,600,000万元， 与2019年的52,300,000万元相比 大 幅增长,增长了15.87%. 2020年所有者权益为0万元，与2019年的0万元相 比变 化不大。 公司2020年流动比率为0,与2019年的0相比变化不大。2020年速动比率 为 0 ,与2019年的0相比变化不大。当期速动t聲低于行业彳氐线,公司偿债能 力较 差。 公司2020年营业利润率为46.83%， 与2019年的48.99%相比有较大幅度下 降 f下降了 2.16个百分比。202

8、0年资产报酬率为1.12%，与2019年的1.19%相 比变 化不大。2020年净资产收益率为0% ,与2019年的0%相比变化不大。 公司2020年资产周转天数为15166.8445天，2019年为15058.8681天,2020年 比2019年増长107.9764天。2020年流动资产周转天数为0天，2019年为0天，2020 年与2019年变化不大。2020年营业周期为0天，2019年为0天，2020年与2019 年变化不大。 公司2020年新创造的可动用资金总额为602,799.80万元。 公司2020年营运资本为0万元，与2019年的0万元相比变化不大。 公司2020年的盈亏平衡点为0万元， 从营业安全水平来看， 公司拥有较强 的 承受销售下降的能力,经营业务的安全水平较高。 公司2020年经营现金净流量为负78,480.60万元,投资现金净流量为负 285,672.40万元,筹资现金净流量为700,000万元。 公司资产净利率为1% ,与上期相比,有下降趋势。公司权益乘数为0% , 与上期相比,基本没有变化。