1、 主要内容 存款存款借款借款自有自有资本资本可供资金可供资金现金资产现金资产贷款业务贷款业务投资业务投资业务票据业务票据业务商业银行的负债业务商业银行的负债业务(资金来源资金来源)商业银行的资产业务商业银行的资产业务(资金运用资金运用)商业银行负债业务商业银行负债业务 商业银行的负债业务是指商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务的前提和条件。商业银行的负债业务主要包括 1.资本金业务 2.存款业务 3.借款业务一、负债负债业务负债业务资本金业务存款业务借款业务1.资本金业务 银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的利润。代表了股东的所有者权益，或者说银行所有者的净财富。2.2
2、.存款业务存款业务存款的产生时间早于银行。存款的产生时间早于银行。没有存款就没有贷款，也就没有银行。没有存款就没有贷款，也就没有银行。商业银行存款业务是商业银行接受客户存入的货币资金，商业银行存款业务是商业银行接受客户存入的货币资金，客户可以随时或按约定时间支取款项的一种传统信用业务。客户可以随时或按约定时间支取款项的一种传统信用业务。吸收存款是银行重要的筹资业务活动，是对存款客户的吸收存款是银行重要的筹资业务活动，是对存款客户的一种负债，约一种负债，约占银行资金的来源的占银行资金的来源的70%70%左右，左右，为商业银行开为商业银行开展资产业务提供了基础。展资产业务提供了基础。存款负债业务活
3、期存款 活期存款是指客户不需预先通知，可随时提取或支付活期存款是指客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。活期存款又被称为支票存款。的存款。活期存款又被称为支票存款。活期存款一直是商业银行的主要资金来源。活期存款一直是商业银行的主要资金来源。活期存款活期存款特点特点u流动性强u不付息u存取款和转帐频繁u银行的服务成本较高u各国绝大多数商业银行不对活期存款支付利息 存款负债业务存款负债业务定期存款定期存款定期存款：是相对于活期存款而言的，它是一种由存户预定期存款：是相对于活期存款而言的，它是一种由存户预先约定存储期限的存款。先约定存储期限的存款。定期存款一般要在到期日定期存款一般要在到期日凭银
4、行签发的定期存单凭银行签发的定期存单来提取，来提取，银行根据到期的存单计算应付本息，如果持有到期存单的银行根据到期的存单计算应付本息，如果持有到期存单的存户要求续存时，银行则另外签发新的存单。存户要求续存时，银行则另外签发新的存单。特点：盈利性强，流动性差。特点：盈利性强，流动性差。n定期存款的存款人不能用支票提款，支取相对稳定，构定期存款的存款人不能用支票提款，支取相对稳定，构成商业银行可靠的资金来源。成商业银行可靠的资金来源。存款负债业务存款负债业务储蓄存款储蓄存款2020年4月份最新银行存贷款基准利率表 储蓄存款：一般是个人为储蓄存款：一般是个人为积蓄货币和获得利息收入而开积蓄货币和获得
5、利息收入而开立的存款账户。立的存款账户。储蓄存款通常由银行发给储蓄存款通常由银行发给存户存折，以此作为存款和提存户存折，以此作为存款和提现的凭证现的凭证（一般不能签发支（一般不能签发支票）票），其利率一般较高。，其利率一般较高。储蓄存款按其支付方式可储蓄存款按其支付方式可以分为以分为活期储蓄、定期储蓄和活期储蓄、定期储蓄和定活两便定活两便两种。两种。关于储蓄存款的概念，国关于储蓄存款的概念，国内外存在着明显的差异。内外存在着明显的差异。3、借款同业借款同业拆借（视频）转抵押转贴现回购协议国际金融市场借款向中央银行借款再贴现再贷款发行金融债券3、借款同业借款同业拆借（视频）转抵押转贴现回购协议国
6、际金融市场借款向中央银行借款再贴现再贷款发行金融债券 贴现、转贴现、再贴现、贷款、再贷款，贴现、转贴现、再贴现、贷款、再贷款，以上哪些属于商业银行的负债业务？以上哪些属于商业银行的负债业务？提问提问二二、资产业务资产业务现金资产贷款业务证券投资现金资产是那些与现金等 同，可随时用于支付的银 行资产。1、现金资产现金资产库存现金托收中的现金在中央银行的存款存放同业存款c.按偿还方式：一次性偿还分期偿还b.按保障条件：信用贷款 担保贷款 票据贴现a.按贷款期限：短期贷款 1年 中期贷款 1-5年 长期贷款 5年d.按贷款质量和风险：正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款v2、贷款贷款v担
7、保贷款是借款人凭担保人或担保品取得的贷款。担保贷款是借款人凭担保人或担保品取得的贷款。保证贷款：保证贷款：指借款人以借款人以外的指借款人以借款人以外的机构或个人机构或个人对借款人按时履行对借款人按时履行还款义务还款义务提供保证提供保证，而向商业银行申请的贷款。，而向商业银行申请的贷款。抵押贷款：抵押贷款：商业银行以借款人或第三人的财产作为抵押品而发放的商业银行以借款人或第三人的财产作为抵押品而发放的贷款。贷款。抵押品一般不能转移抵押品一般不能转移，或转移时其功能会受到损伤。如，或转移时其功能会受到损伤。如土地使土地使用权、房产、机器设备用权、房产、机器设备等。抵押不转移对抵押物的占有，即贷款没
8、有等。抵押不转移对抵押物的占有，即贷款没有到期之前，抵押物仍由借款人控制和使用。到期之前，抵押物仍由借款人控制和使用。质押贷款质押贷款:是指以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的是指以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。与抵押不同的是，贷款。与抵押不同的是，质押中的质押物是从债务人手中转移到债权质押中的质押物是从债务人手中转移到债权人手中，由债权人保管和占有。人手中，由债权人保管和占有。抵押与质押贷款抵押与质押贷款区别区别v 票据贴现是贷款的一种特殊方式，它是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。银行在贴现票据时，贴现付款额的计算公式如下：银行贴现付款额=票据面
9、额 1-年贴现率 (未到期天数/360 天)2012年11月15日某企业持未到期的票据到某商业银行申请贴现，票据面额为10万元，2013年2月13日到期，贴现率为10%，则银行给付的现款额为多少？银行给付的现款额为：10 1 10%(90/360 天)=10（1-0.025）=100.975=9.75（万元）贴现利息为：100.025=0.25（万元）注：办理贴现时表现为折价收购，银行会按一定的利率（贴现率）向申请贴现的注：办理贴现时表现为折价收购，银行会按一定的利率（贴现率）向申请贴现的客户收取一定的利息（贴现利息）。客户收取一定的利息（贴现利息）。2012年11月15日某企业持未到期的票据
10、到某商业银行申请贴现，票据面额为10万元，2013年2月13日到期，贴现率为10%，则银行给付的现款额为多少？c.按偿还方式：一次性偿还分期偿还b.按保障条件：信用贷款 担保贷款 票据贴现a.按贷款期限：短期贷款 1年 中期贷款 1-5年 长期贷款 5年d.按贷款质量和风险：正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款v2、贷款贷款 贷款五级分类法贷款五级分类法风险示意图风险示意图5%20%100%50%案例 中国工商银行贷款五级分类资料来源资料来源中国工商银行中国工商银行20092009年年报年年报银行购买有价证券的银行购买有价证券的活动活动 证券投资证券投资的种类：的种类：国库券、政府
11、公债、政府机构债券、信用等级高的企业债国库券、政府公债、政府机构债券、信用等级高的企业债券、部分优质股票券、部分优质股票目的增加收益、分散风险、增加流动性。案例案例 证券在银行资产中的比重证券在银行资产中的比重中国银行业持有有价证券与总资产之比02468101214199303199312199409199506199603199612199709199806199903199912200009200106200203200212200309200406200503200512案例案例 中国工商银行证券投资中国工商银行证券投资 2009 2009 年，中国工商银行紧密把握国内国际金融市场走势，
12、合年，中国工商银行紧密把握国内国际金融市场走势，合理安排投资进度，适时调整投资策略，积极优化投资结构。理安排投资进度，适时调整投资策略，积极优化投资结构。2009 2009 年末，证券投资净额年末，证券投资净额35,991.73 35,991.73 亿元，比上年末增加亿元，比上年末增加5,508.43 5,508.43 亿亿元，增长元，增长18.1%18.1%。从发行主体结构上看，政府债券增加。从发行主体结构上看，政府债券增加1,483.67 1,483.67 亿元，增长亿元，增长35.1%35.1%；中央银行债券增加；中央银行债券增加1,701.22 1,701.22 亿元，增长亿元，增长2
13、1.3%21.3%；政策性银行债券增加政策性银行债券增加1,578.83 1,578.83 亿元，增长亿元，增长26.3%26.3%；其他债券增加；其他债券增加1,589.01 1,589.01 亿元，增长亿元，增长65.3%65.3%，主要是本行适度加大对风险可控、，主要是本行适度加大对风险可控、收益率较高的优质企业债券的投资力度。收益率较高的优质企业债券的投资力度。资料来源资料来源中国工商银行中国工商银行20092009年年报年年报商业银行商业银行中间业务中间业务 商业银行的中间业务是指商业银行不用或较少运用自己的资金，以中间人的身份代客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续
14、费的业务。这种业务是由资产业务和负债业务衍生而来的，不在资产负债表中反映，具有相对的独立性。商业银行的中间业务的种类繁多，主要有：（一）结算业务（二）代理业务（三）银行卡业务（四）信托业务（五）租赁业务（六）信息咨询业务1.结算业务结算业务 结算业务是指商业银行为客户因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。（1）国际结算（2）国内结算 同城结算：支票 异地结算：汇兑（银行汇票）、托收、信用证 支票结算流程支票结算流程第一步，签发支票交给收款人；第二步，收款人向开户银行送交支票；第三步，交换支票并清算资金；第四步，从付款人账户上扣款；第五步，将票款入账。出票人出票人开户银行收款人
15、开户银行收款人银行本票结算流程银行本票结算流程第一步，申请签发银行本票；第一步，申请签发银行本票；第二步，第二步，银行出票；银行出票；第三步第三步,持票购货或付款；持票购货或付款；第四步第四步,收款人向开户行交票；收款人向开户行交票；第五步，第五步，将票款入账；将票款入账；第六步，第六步，银行之间清算资金。银行之间清算资金。申请人汇款人开户银行收款人开户银行收款人银行汇票结算流程银行汇票结算流程第一步，汇款人将款项交存银行，要求委托汇款；第一步，汇款人将款项交存银行，要求委托汇款；第二步，银行签发银行汇票；第二步，银行签发银行汇票；第三步，持票人前往异地采购付款；第三步，持票人前往异地采购付款
16、；第四步，收款人将汇票交给银行，委托银行收款；第四步，收款人将汇票交给银行，委托银行收款；第五步，兑付行对收款人办理转账或支付现金；第五步，兑付行对收款人办理转账或支付现金；第六步，兑付行向签发行提示汇票并索汇；第六步，兑付行向签发行提示汇票并索汇；第七步，签发行通知汇款人，款项已付，余款收账。第七步，签发行通知汇款人，款项已付，余款收账。汇款人签发行兑付行收款人 小组实践活动 每组选取一种票据方式，设计一个应用案例，并安排成员表演。2.2.代理代理业务业务 代理业务指商业银行接受客户委托代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取手续费的业务。商业银行在办理代理业务过程中，不使用自己的资产
17、。代理业务主要包括：（1）代理收付款业务（代发工资、代扣房贷）（2）代理融通业务（3）代理其它业务 农行代收付业务已涉及通讯、物业管理、社会保障、税费、交通、行政事业等近100个品种。其具体业务有：1.通讯类：电话初装费、市话费、长话费、移动电话费、传真费、报务费、专线费、电子银行服务费等。2.物业管理类：水费、电费、燃气费、物业管理费、有线电视费、租凭管理费、房租、城建费等。3.社会保障类：医疗保险金、失业保险金、养老保险金、工伤保险金等。3.3.银行银行卡卡业务业务 贷记卡 借记卡http:/ 商业银行中间业务商业银行中间业务 商业银行的中间业务是指商业银行不用或较少运用自己的资金，以中间
18、人的身份代客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。这种业务是由资产业务和负债业务衍生而来的，不在资产负债表中反映，具有相对的独立性。商业银行的中间业务的种类繁多，主要有：（一）结算业务（二）代理业务（三）信用卡业务（四）信托业务（五）租赁业务（六）信息咨询业务表外业务担保类业务银行承诺类业务衍生金融工具交易业务银行挤兑银行业是高风险的行业 商业银行的资产、负债、收益、信誉以商业银行的资产、负债、收益、信誉以及所有业务经营发展的条件免遭损失的可能性。及所有业务经营发展的条件免遭损失的可能性。安全性是其经营安全性是其经营管理的内在要求管理的内在要求 商业银行能够随时应付客户提现、满足商业银行能够随时应付客户提现、满足各种合理资产支付需求的能力。各种合理资产支付需求的能力。资产的资产的流动性流动性负债的负债的流动性流动性商业银行获得利润的能力商业银行获得利润的能力 关系到银行股东的利益，关系到银行股东的利益，关系到商业银行的生存和发展。关系到商业银行的生存和发展。u 商业银行经营管理的原则商业银行经营管理的原则
