1、试卷代号 :220472022年 秋 季 学 期 考 试商业银行经营管理 参考答案 (开卷)2023年 1月一、单项选择题(在下列各题的备选答案中选择一个正确的 , 并将其序号字母填入题中的括号里。每题 2分 ,共 10分)1.D 2.B 3.C 4.B 5.A二、多项选择题(在下列各题的备选答案中选择 2至 5个正确的 , 并将其序号字母填入题后的 括号里。 多选、少选、错选均不得分。每题 3分 ,共 15分)6.ABCDE 7.BCDE 8.ABCDE 9.AB 10.ABCDE三、判断正误(判断下列说法正确与否 ,正确的在题后的括号里划“ ”,错误的在题后的括号里 划“ ”。每小题 2分
2、 ,共 10分)11. 12. 13. 14. 15. 四、名词配伍(请将你认为的正确答案的序号填入该题后的括号内。每题 3分 ,共 15分) 16. 电子银行(B)17. 单一银行制(E)18. 风险预防(A)19. 信用贷款(D)20. 外源资本(C)五、简答题(每题 10分 ,共 30分)21. 简述商业银行负债的作用 。答 :商业银行通过负债经营筹措资金 ,为其资金运用提供重要的资金来源 ,并通过负债经 营发挥重要作用 ,主要反映在以下四个方面 :(1) 银行负债是银行开展业务经营的先决条件 。 (3分)(2) 银行负债是保持银行流动性 、决定盈利状况的重要因素 。 (3分)(3) 银
3、行负债提供了银行与社会各界往来的重要渠道 。 (2分)(4) 银行负债是反映和监督社会资金流向的主要渠道 。 (2分)22. 商业银行现金资产管理的基本原则有哪些?答 :基于其业务特点与资产用途 ,银行在现金资产的管理中 ,应当坚持以下原则 : (1) 总量适度原则 。 (4分)(2) 适时调节原则 。 (3分)(3) 安全保障原则 。 (3分)23. 内部控制是涉及商业银行各项业务 、各层面的 一 个复杂系统 。 为了保证内部控制的 质量 ,一般应遵循哪些原则?答 : 内部控制是涉及商业银行各项业务 、各层面的一个复杂系统 。为了保证内部控制的质 量 ,一般应遵循以下原则 :(1) 有效性原
4、则 。 (3分)(2) 审慎性原则 。 (3分)(3) 独立性原则 。 (2分)(4) 激励性原则 。 (2分)六、论述题(共 20分)24. 按照贷款的质量或风险程度划分 ,一 般将贷款分为哪五类? 请详细阐述五类贷款的 定义 ,并论述划分贷款种类的作用 。答 :按照贷款的质量或风险程度划分 ,西方银行一般将贷款分为正常贷款 、关注贷款 、次级 贷款 、可疑贷款和损失贷款等五类 ,称之为 “五级分类 ”法 。依据我国目前的规定 ,五类贷款的基本定义如下 :(1) 正常贷款 ,是指借款人能够履行借款合同 ,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额 偿还的贷款 。显然 ,这类贷款的借款人财务状况无懈
5、可击 ,没有任何理由怀疑贷款的本息偿还 会发生问题 。 (3分)(2) 关注贷款 ,是指尽管借款人目前有能力偿还贷款 ,但存在 一 些可能对偿还产生不利影 响的因素 。该类贷款的本息偿还可能仍然正常 ,但是已经发生了 一 些可能会影响贷款偿还的 不利因素 ,如 : 宏观经济 、市场以及行业等外部环境出现对借款人不利的变化 ,企业改制 ,借款 人的主要股东 、关联企业或母子公司等发生重大不利变化 ,借款人的一些重要财务指标低于同 行业水平或有较大的下降等等 。如果任凭这些因素继续发展下去 ,就有可能影响贷款的偿还 , 因此 ,银行需要对其进行关注 ,或对其进行监控 。 (3分)(3) 次级贷款
6、,是指借款人的还款能力明显出现问题 ,完全依靠其正常营业收入无法足额 偿还贷款本息 , 即使执行担保 ,也可能会造成一 定损失 。此时 ,借款人已经无法继续依靠其正 常的经营收入偿还贷款的本息 ,支付出现严重困难 , 内部管理出现严重问题或经营亏损 ,净现 金流量已为负数等等 ,不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款 。 (3分)(4) 可疑贷款 ,是指借款人无法足额偿还贷款本息 , 即使执行担保 ,也肯定要造成较大损 失 。这类贷款具备了上述次级贷款所具备的基本特征 ,但是程度更加严重 。如 : 借款人处于 停产 、半停产的状态 ,贷款项目已经处于停建或缓建状态 ,借款人已经资不抵
7、债 ,银行已经诉诸 法律来收回贷款等等 。 (3分)(5) 损失贷款 ,是指在采取了所有可能的措施和 一 切必要的法律程序之后 ,本息仍然无法 收回 ,或只能收回极少部分 。此时 ,借款人和担保人已经被依法宣布破产 ,且经法定清偿后仍 不能还清贷款 ;借款人死亡 、失踪 , 以其财产或遗产清偿后仍不能还清的贷款 ;借款人遭受重大 自然灾害或意外事故 ,损失巨大且不能获得保险赔偿 ,确实无力偿还贷款 ;贷款企业虽未破产 , 工商部门也未吊销其营业执照 ,但企业早已关停或名存实亡等等 。对于这类贷款 ,银行已没有 意义将其继续保留在资产账面上 ,应当在履行必要的内部程序之后 ,立即冲销 。 (3分
8、)(22047号) 商业银行经营管理答案第 1页(共 3页) (22047号) 商业银行经营管理答案第 2页(共 3页)按照贷款的质量或风险程度划分贷款种类 ,其作用主要在于 :(1) 有利于加强贷款的风险管理 ,提高贷款质量 。 既可以帮助识别贷款的内在风险 ,还有助于发现信贷管理 、内部控制和信贷文化中存在的问题 ,从而提高银行信贷管理水平 ,有利于银行业务的稳健运行 。(2) 有利于金融监管当局对商业银行实行有效的监管 。金融监管当局对商业银行的有效监管 ,必须有能力通过非现场检查手段 ,对商业银行的信贷资产质量进行连续监控 ,并通过现场检查 ,独立地对商业银行的信贷资产质量做出评估 ,而这些都离不开贷款分类的标准 。没有按贷款质量的分类 ,监管当局的并表监管 、关于资本充足率的要求 、对流动性的监控等 ,都将失去基础 。 (5分)(22047号) 商业银行经营管理答案第 3页(共 3页)
