1、2020年注册咨询工程师项目决策分析与评价冲刺点题班知识点分章节归纳总结第1章第1节：政府与企业项目决策区别:投资主体和资金来源；决策过程；投资范围.内容；决策.管理模式。审批制项目决策程序:政府投资项目(直接投资和资本金注入)实行审批制，包括审批项目建议书、项目可研报告、初步设计。一般不再审批开工报告，同时应严格初步设计、概算审批工作。审批制项目应是明确列入政府投资计划内的重大项目，并与中期财政规划相衔接。必须编制三年滚动政府投资计划；建立政府投资项目库，未入库项目原则上不予安排政府投资。申请安排中央预算内投资3000万元及以上的项目，及需跨地区.跨部门.跨领域统筹项目，由发改委审批或委托审
2、批，其中特别重大项目由发改委核报国务院批准；其余项目由中央有关部门审批后抄送发改委。经国务院及有关部门批准的专项规划、区域规划中已经明确的项目，可简化相关文件内容和审批程序。项目可研报告编制完成后，由项目单位按照原申报程序和事权向原项目审批部门申报可研报告。承担咨询评估任务的咨询机构不得承担同一项目建议书和可研报告编制工作。特别重大专家评议。经批准的可研报告是确定建设项目的依据。对政府以资本金注入方式投入的，要确定出资人代表。企业投资项目三个清单:负面.权力.责任清单。仅需向政府提交项目申请书。唯利升重共荣方面核准。目录内，完成企业内部决策后，项目申请单位自主或委托编制项目申请报告。地方政府核
3、准的；发改委、行管部门核准的地方企业投资项目，省级初审后分别报送。国务院核准的，由发改委审核后报国务院核准。核准机关受理后，从公共安全战略布局进行审查。核准的，出具核准文件；不予核准应当书面通知企业并说明理由。国务院核准的，由国务院投资主管部门向企业出具核准文件或不予核准的书面通知。备案制项目决策程序:开工建设前通过在线平台告知备案机关:企业基本情况；项目名称、建设地点、建设规模、建设内容；项目总投资额；项目符合产业政策的声明。备案机关收到规定的全部信息即为备案；告知信息不全，指导补正。需备案证明，可要求出具或者自行打印。发生较大变更的，应及时告知。发现已备案项目属禁止投资或者核准的，及时告知
4、企业纠正或依法办理核准手续，并通知有关部门。备案机关不得设置任何前置条件。申请单位依据项目备案通知书和项目备案代码，办理后续手续。PPP项目决策，一般按审批制项目决策程序要求进行立项、决策审批；按PPP模式完善决策程序。投资补助.贴息项目:需报送资金申请报告，单独审批。对应报国务院或者发改委审批、核准的项目，可在报送可研报告或项目申请报告时一并提出资金申请，不再单独报送资金申请报告。也可在项目经审批或核准后，单独报送资金申请报告。定应当由地方政府审批，应在可研报告或初步设计批准后提出资金申请报告；应由地方政府核准或备案的企业投资项目，应在核准或备案后提出资金申请报告。国外贷款属国家主权外债，按
5、政府投资资金管理。国外贷款备选项目规划是项目对外开展工作的依据。借用国外贷款的项目必须纳入国外贷款备选项目规划。发改委编制国外贷款备选项目规划，并据此制定、下达年度项目签约计划。申报纳入国外贷款规划备选项目材料应包括:项目简要情况；项目建设必要性；拟申请借用国外贷款的类别或国别；贷款金额及用途；贷款偿还责任。中央统借统还按直接投资项目管理；省级偿还或提供还款担保的，按省级直接投资项目管理。除应报国务院及发改委审批外，可研报告均由省级发改委审批，不得下放。自行偿还且不需政府担保的，核准或备案。纳入国外贷款备选项目规划并完成审核备手续后，用款单位应编制资金申请报告并向省级发改委提出资金申请报告。国
6、务院及发改委审批的，可研报告中应包括项目资金申请报告内容，不再单独审批。发改委受理资金申请报告，审批条件:1)符合国家利用国外贷款的政策及使用规定；2)符合国外贷款备选项目规划；3)项目已按规定履行审核备手续；4)国外贷款偿还和担保责任明确，还款资金来源及还款计划落实；5)国外贷款机构对项目贷款已初步承诺。外商投资项目，除从维利生优共垄等审核外，还从市场准入、资本项目管理等方面审核。对负面清单中有中方控股要求的总投资(含增资)限额及以上的鼓励类项目，总投资限额及以上的限制类(不含房地产)项目，由发改委核准；对负面清单限制类的房地产项目和总投资限额以下的其他限制类项目，省级政府核准。负面清单中有
7、中方控股要求的总投资限额以下鼓励类项目，地方政府核准。境外投资项目分别核准.备案管理。核准范围是投资主体直接或通过其控制境外企业开展敏感类项目。核准机关发改委。敏感类项目:敏感国家.地区；敏感行业。敏感国家.地区:未建交；战争.内乱；条约.协定等需要限制；其他。敏感行业:武器装备研制生产维修；跨境水资源开发利用；新闻传媒；需限制行业。核准项目，投资主体应通过网络系统提交。央企由其集团公司或总公司提交；地方企业，直接提交。备案范围是投资主体直接开展的非敏感类项目。央企，备案机关发改委；地方企业，且中方3亿美元以上的，备案机关发改委；地方企业，且中方3亿美元以下的，备案机关是注册地省级发改委。备案
8、管理项目，投资主体应通过网络系统提交。其中，央企，由集团公司或总公司提交；地方企业，直接提交。发改委对申请备案境外投资项目主要从是否属备案范围，是否符合法律法规.产业政策和境外投资政策，是否符合国家资本项目管理，是否危害国家主权.安全.公共利益，投资主体是否具备投资实力等审核。项目(法人)单位承担投资项目的市场前景、技术方案、资金来源、经济效益等方面的风险。政府投资项目投资决策时，项目单位有下列行为之一的对直接负责主管人员和其他直接责任人员，三年内禁止其负责使用政府投资资金项目的管理工作(1)提供虚假情况骗取政府投资资金；(2)未按规定履行有关程序擅自开工；(3)未经批准擅自提高或降低建设标准
9、，改变建设内容，扩大或缩小投资规模；(4)转移、侵占或挪用建设资金；(5)未及时办理竣工验收手续，或未经竣工验收或验收不合格即交付使用；(6)已经批准项目，无正当理由未及时实施或完成；(7)其他。承担编制任务的咨询单位，不得承担同一事项的评估咨询任务。承担评估咨询任务的咨询单位，与同一事项的编制单位、项目业主单位之间不得存在控股、管理关系或者负责人为同一人的重大关联关系。咨询评估机构有:(1)咨询评估报告有重大失误或质量低劣；(2)咨询评估过程中有违反本办法规定的行为；(3)累计两次拒绝接受委托任务；(4)累计两次未在规定时限或经批准的延期时限内完成评估任务；(5)其他。发改委可以依据情节轻重
10、对其提出警告、从承担发改委委托咨询评估任务的评估机构中删除。第2节。项目决策分析与评价的任务决策分析与评价的基本要求:以人为本、和谐发展；资料数据准确可靠；方法科学；定量定性相结合，定量为主；动态静态相结合，动态为主；项目多方案比较与优化。第3节。投资机会研究指为寻找有价值投资机会进行的准备性调查研究。目的是发现有价值投资机会。研究重点是分析投资环境，发现有价值投资机会。逐步被企业(产业)发展规划所替代。初步可研，主要目的是判断项目是否有必要性，是否值得投入更多的人力和资金进行可研。初步可研内容与可研基本一致，只是深度有所不同。重点是从宏观上分析论证必要性和可能性。初步可研深度介于机会研究和可
11、研之间。成果是初步可研报告或者项目建议书。不是所有项目都必须进行初步可研。政府投资项目，项目建议书是立项的必要程序；初步可研报告可代替项目建议书。企业投资项目往往省略了机会研究和项目建议书的决策程序，往往依据企业发展规划，直接进入项目可研阶段。未进行规划区域原则上不安排新建项目，未纳入行业、地区规划项目原则上不予受理。园区环评未通过或不在园区发展规划内项目，原则上环保部门不单独受理项目环评。政府投资项目初步可研报告可代替项目建议书，其差别主要是对研究成果具体阐述的详略。可研与初步可研在构成与内容上大体相似，是初步可研的延伸和深化，但目的与作用、研究论证重点以及研究方法和深度要求有明显的区别。编
12、制项目申请报告的基础可以是可研报告。可研报告与项目申请报告的区别，主要有:适用范围和作用、目的、内容。PPP项目主要适用于政府负有提供责任又适宜市场化运作的基础设施和公共服务类项目。组织实施前应由项目实施机构组织编制PPP项目实施方案。实施方案的编制，必须以该项目的前期工作成果为基础。项目前期咨询成果质量保证：应实行严格的质量管理责任制，特别是咨询机构应建立完善的项目经理责任制和成果质量评审制。项目经理责任制是保证前期策划工作质量的基础。加强项目前期策划各中间环节成果评审是确保策划最终成果质量的重要手段。无形产品。内部评审：项目团队组织(项目经理)；咨询机构组织。外部评审：业主组织(邀请国外专
13、家)；委托外审。很难用定量标准来衡量和评价，应考虑:合法合规性；与国民经济和社会事业发展目标的一致性；委托者的满意度；与各方利益权衡协调性。第2章。绿色发展原则:规划应树立底线思维，严守资源消耗上限、环境质量底线、生态保护红线。产业发展规划报告编制要完成:产业现状分析(外部环境.内部资源/产业基础.产业政策.SWOT分析/自身优劣势)，明确产业发展定位和目标，提出规划实施方案。外部环境分析包括宏观.行业.竞争环境分析，行业环境分析是最重要内容。产业发展定位要凝练成指导思想.规划原则和规划目标。总体目标；具体指标。产业发展规划常用分析方法:分析阶段定性分析/定量分析。企业发展规划报告编制重点是做
14、好规划分析、规划定位、规划实施方案三方面工作。总体目标；分解目标。设定企业发展目标要考虑:一是企业总量增速要与自身能力相适应；二是利润指标要客观实际；三是目标结构要合理；四是增量估算要相对准确。规划实施方案要完成五项重点工作:明确业务结构；明确重点任务；制定规划实施计划；提出保障和支撑体系建设；预测规划效果。对标分析强调以卓越企业作为学习和追赶对象。可将外部企业业绩作为自身企业发展目标。步骤:确定对标内容，不必面面俱到。选择对标企业；收集对标数据；分析对标结果。以竞争对手为标杆，比较竞争对手经营战略的组成要素；以行业领先企业为标杆，改进企业内部经营，建立赶超目标；建立跨行业的技术标杆，有助于技
15、术和工艺跨行业渗透；以客户需求为标杆，结合市场、竞争力和目标设定，发现企业不足。竞争对手和行业领先企业通常是首选的标杆对象。企业竞争力分析:外部属性竞争力(品牌；研发；营销；制造；产品)；内部(资源；决策；执行；整合)。评价方法:专家评分法。邀请约10名专家，5级量表。企业价值链分析:首先要梳理业务价值关系。其次进行成本分析和竞争差异化分析，比较每个环节增加值，清晰识别赢利能力，决定整合或开拓。定性和定量方法。可将企业现有业务进行分类，发现业务组织的问题和症结，提出改进或改革、进入或退出措施。企业价值链分析在企业发展规划中用于现有产品分类和未来发展选择。客观评价价值链各环节的增值水平对于管理和
16、发展都十分重要。步骤:分解为不同作业单元，将成本、收入和资产分配到“有价值的作业”中。确定引起价值变动的各项作业，分析原因。分析各节点单元关系，确定核心单元相关性。重新组合或改进价值链。企业价值链分析要以事实为基础，以假设为导向，反复评估修正，以期得到客观评价结论。企业价值链分析的关键是将成本和利益在各经营环节中公平分配。基于价值链分析成果，企业可调整和改进公司供应链。当企业实现了成本控制、业绩提升、盈利增加以后，企业可根据所发生的成本和投资等，对增加的盈利在价值链上进行公平分配。企业SWOT分析是连接企业发展规划内外部环境的桥梁。企业优劣势分析是企业SWOT分析的基础。第3章。可研作用:投资
17、决策的依据；筹措资金和申请贷款的依据；编制初步设计文件的依据。可研重点是可行性，必要时进一步论证必要性。可研内容包括:项目建设必要性；市场与竞争力分析；建设方案；投资估算与融资方案；财务分析与经济分析；经济影响分析；资源利用分析；土地利用及移民搬迁安置方案分析；社会评价或社会影响分析；风险分析。可研及其报告的深度要求市场预测分析尤其是产品竞争力分析，是可研的核心内容之一。目的:为确定项目的目标市场、建设规模和产品方案提供依据。应包括国外、国内、区域和目标市场等多个层次。对规模较小，且市场较为确定的，重点是分析区域或目标市场。可研报告应对主要产品的市场供需状况、价格走势以及竞争力预测分析。市场预
18、测分析编制内容:产品市场分析(国外市场供应现状及预测，近5年；国内市场需求现状及预测，近10年)；主要投入物市场预测；市场竞争力分析(目标市场；产品竞争力优劣势:主要竞争者；产品质量与结构；产品成本和盈利空间；企业在组织管理和营销等方面的优劣势；产品竞争力综合分析)；营销策略；主要投入物与产出物价格预测；市场风险分析(识别风险因素、估计风险程度、提出风险对策)。建设方案研究与比选是在市场分析的基础上，通过多方案比选，构造和优化项目建设方案。是估算项目投资，选择融资方案，进行项目经济、环境、安全和社会评价等，进而判别项目的可行性和合理性的基础。产品方案即拟建项目的主导、辅助或副产品及其生产能力的
19、组合方案。产品方案需要在产品组合研究的基础上形成。其中一种或几种产品为主导产品。使其与技术、设备、原材料及燃料供应等方案协调一致。生产工艺技术方案和设备方案选择是工程和配套方案确定的基础，与项目的建设规模和产品方案选择形成互为条件，是投资估算和经济分析的重要基础，是影响项目环境、安全等以及经济合理性的重要因素。工艺装置“三废”排放与预处理:1)废水。2)废气。3)固体废物(废液)。4)“三废”预处理。有可能导致地质灾害发生的，在申请建设用地之前；在地质灾害易发区内，在项目决策分析与评价阶段进行地质灾害危险性评估。地质灾害危险性评估包括:工程建设可能诱发、加剧地质灾害的可能性；工程建设本身可能遭
20、受地质灾害危害的危险性；拟采取的防治措施等。建设条件包括:1)建设地点的自然条件；2)建设地点的社会经济条件；3)外部交通运输状况；4)公用工程条件；5)用地条件；6)生态、环境条件。场(厂)址选择包括渣场(填埋场)或排污场(塘)地的选择。在研究确定建设规模、产品方案、工艺技术方案的同时，要明确项目所需主要原材料和燃料的品种、数量、规格、质量的要求，对价格进行分析研究，并结合场(厂)址方案的比选确定其供应方案。总图运输方案研究包括总平面布置、竖向布置、厂(场)内运输、厂(场)外运输和绿化等。大型联合项目应进行总体布置研究。分期建设时正确处理近远期关系。近期集中布置，远期预留发展，分期征地，严禁
21、先征待用。竖向布置编制内容:当新建厂区占地面积较大，或自然地形坡度较大，应作竖向方案比较；推荐的竖向布置方案及设防说明；工厂防洪标准及措施；场地排水方式；土石方工程量。总图主要工程量:简述主要工程量包括用地面积、道路长度、土石方量等，并将主要工程量列表表示。全厂运输；储运；界区外管网。工程和配套方案是在技术方案和设备方案确定的基础上，。工程和配套方案与技术.设备方案及建设规模.产品方案选择形成互为条件。坚持尽量依托社会力量配套服务原则，原则上社会能提供的自己不搞。工程方案选择是在已选定建设规模、技术方案和设备方案基础上，研究论证主要建筑物、构筑物的建造方案。应广泛采用新结构、新构件、新材料，充
22、分利用当地材料。有些行业的工程方案属于生产工艺方案，如:矿产开采项目的开拓方式、水利工程的坝体建筑结构、道路工程的路基等。防震抗震编制内容:提出编制依据；说明工程地质地震灾害的概况；说明抗震设计原则及措施。配套工程方案必须做到方案优化、工程量明确。位于工业园区的工程建设项目应优先考虑依托园区公用工程岛供应。给水、排水；供电工程编制内容。根据热力参数和汽水平衡，选择供热方案。厂外配套工程原则上尽量依托社会力量解决或通过市场运作。根据水源水质、供水量、输水距离和线路状况确定供水方案。大型供水，码头，公铁路或管道，供电线路和接线建设方案应由专业咨询机构完成。环境保护一票否决权。涉及国家.地方法规和当
23、地居民要求，境外投资要了解当地规定诉求。环保篇章编制应参照环评，尽可能一致。项目所在地区环境质量现状；执行有关环保法律法规和标准。环境质量标准和污染物排放标准，国标.地标。无国内标准的可参考国外标准。主要污染源及主要污染物；环境保护治理措施及方案；环境管理及监测；环境保护投资；环境影响分析；存在问题及建议。安全.职卫与消防:涉及国家.地方法规和当地居民要求，境外投资要了解当地规定诉求。设管理机构，专兼职，列出投资估算及占比。简述所采取措施。职业病危害因素和职业病分析:周边环境职业危害因素分析；生产过程中可能产生职业病危害因素和职业病分析；可能接触职业病危害因素部位、人员分析。能评一票否决权。能
24、耗分析:全厂能耗构成及分析；单位产品能耗分析。列出水耗指标并进行分析。直接投资.非经营性政府投资项目加快实行代建制。推行代建制关键是选择好代建单位，一般应在可研报告批准后确定，确定后应签订委托方、代建方和使用方三方合同。政府投资项目应编制项目代建制内容:代建单位选择标准及要求；代建单位选择过程；代建方式确定；不予招标或不宜招标说明。投资估算的作用:1)投资决策的依据之一。2)制定项目融资方案的依据。3)进行项目财务分析、经济分析(含费用效果分析)的基础。4)编制初步设计概算的依据，对项目的工程造价起着一定的控制作用。工程量法生产规模指数法比例估算法。境外投资项目原则上要依据项目所在国(地区)规
25、定编制。改、扩建和技改项目，当无项目不进行投资时，增量投资与新增投资相等。流动资金估算应采用分项详细估算法。特定情况或小型项目可以简化采用大指标估算。改、扩建和技改项目增量流动资金出现负值，只能取零。项目总投资，规模总投资。无论项目是否需要向政府报批，财务分析中都采用上述项目总投资概念。资金筹措包括权益资金和债务资金筹措。我国项目资本金比例是以规模总投资为依据。上报国家和地方政府审批项目，30%的铺底流动资金必须是权益资本。融资成本分析主要分析计算债务资金成本、权益资本成本和加权平均资金成本。权益资本采用资本定价模型计算资金成本。一般可研报告中，可只作债务资金成本分析。融资渠道分析包括政府资金
26、介入必要性和可能性分析、吸收其他不同渠道资金的必要性和可能性分析等，提出资金构成的建议。财务分析，考察和分析项目的财务盈利能力、偿债能力和财务生存能力。作用:项目决策的重要依据。在项目方案比选中起着重要作用。配合投资各方谈判，促进平等合作。财务分析中的财务生存能力分析对非营利性项目决策发挥重要作用，特别是对非经营性项目、社会公益性项目的财务可持续性的考察起着重要的作用。可以作为经济分析的重要基础和依据。成本费用估算:生产要素估算法和制造成本加期间费用估算法。可研报告中一般可按生产要素法估算。生产成本费用包括外购、制造费用(折旧、维修、其他制造费用)、期间费用(其他管理、财务费用、其他营业)。项
27、目固定资产原值和摊销费用估算时，应扣除可抵扣固定资产增值税额。经营成本=总成本费用-折摊息。副产品回收计入销售收入。计算单位生产成本时应在原材料消耗中扣除副产品回收费用。盈利能力分析指标(静态、动态)、偿债能力分析指标、财务生存能力分析指标。有无对比是可研的基本法则之一，改、扩建和技改项目是使用“有无对比”分析法的典型项目。准确分析“无项目”状态和界定项目范围是“有无对比”分析的关键。“有无对比”分析的主要财务分析指标是增量财务内部收益率和增量财务净现值。其他特殊项目一般以费用效果分析为主，必要时可按有无对比分析。经济分析按合理配置资源原则，采用社会折现率、影子汇率、影子工资和货物影子价格等参
28、数，分析计算项目对社会经济(社会福利)净贡献，评价经济效率，也即经济合理性。企业自主决策项目一般不要求做经济分析。作用:正确反映项目对社会福利的净贡献，评价经济合理性；为政府合理配置资源提供依据；政府审批或核准项目重要依据；为市场化运作的基础设施等项目提供财务方案制定依据；比选和优化项目(方案)的重要作用；有助于实现企业、地区与全社会利益有机地结合和平衡。社会折现率是经济分析重要通用参数。不确定性分析同样是经济分析的重要内容。经济分析还应充分考虑间接费用和间接效益。当项目效果不能或难于货币量化时，或货币量化的效果不是项目目标的主体时，在经济分析中可采用费用效果分析方法。费用效果分析既可用于财务
29、分析；也可用于经济分析。经济分析主要经济分析指标:经济净现值和经济内部收益率。费用效果分析基本指标是效果费用比，习惯上也可以采用费用效果比指标。风险分析编制内容:识别；估计；提出风险对策；结果反馈政府投资项目，除上述内容外，可研及其报告内容还应包括:政府投资必要性；项目实施代建制方案；政府投资方式。对没有营业收入或收入不足以弥补运营成本的公益性项目，要从项目运营的财务可持续性角度，分析、研究政府提供补贴的方式和数额。PPP项目应根据政府有关规定，在满足项目目标和基准收益的前提下，推算政府介入的条件和给予的优惠等。BOT项目的核心是在自有资金到位前提下，以项目未来现金流作抵押。最大限度地减少了投
30、资风险，保证了投资者利益，降低了业主筹资风险。BOT项目的结构包括三方组织，即:项目的发起人(最终所有者)，项目的投资者和经营者，项目的贷款银行。BOT项目稳定而持续的现金流是项目各方关注的焦点。BOT项目需要复杂的法律结构支持，通过担保锁定风险，导致项目的实际运作成本高，项目风险大。建立和使用现金流量模型对项目价值和风险作出定量分析评价时，首要问题是合理确定和选择反映项目风险的贴现率，资本资产定价模型(CAPM模型)是在项目融资中被广泛接受和使用的确定贴现率的方法。非经营性项目经济上的显著特点是为社会提供的服务和使用功能不收取费用或只收取少量费用。财务分析目的不一定是为了作为投资决策的依据，
31、而是为了考察项目的财务状况。实质上是在进行方案比选。对没有营收的项目，不需进行盈利能力分析。其财务分析重在考察财务可持续性。通常需要政府长期补贴才能维持运营。对有营收项目，财务分析应根据收入抵补支出的不同程度，区别对待。通常营收补偿费用的顺序是:支付运营维护成本、缴纳流转税、偿还利息、计提折旧和偿还本金。有营收，但不足以补偿运营维护成本的项目，应进行财务生存能力分析，并分析政府长期提供财政补贴的可行性。对有债务资金的项目，还应结合借款偿还要求进行财务生存能力分析。有些项目短期内收入不足以补偿全部运营维护成本，但随着时间推移，还可产生盈余。只需要政府在短期内给予补贴，只需要进行偿债能力分析(如有
32、借款时)和财务生存能力分析。营业收入在补偿项目运营维护成本等后还有盈余，其财务分析内容可与一般项目基本相同。效益难以货币化的非经营性项目，可采用效果费用比或费用效果比进行方案比选。与经济分析的主要不同在于分析目标较为单一、采用财务数据。实际常用比选指标:单位功能建设投资、单位功能运营费用。第4章。项目申请报告分为:企业、外商、境外投资项目申请报告。对(公共安全战略布局)等项目，实行核准管理。作用，是从政府公共管理的角度，回答项目建设的外部性、公共性事项，包括(唯利升优共荣)。企业投资项目申请报告包括:项目单位情况；拟建项目情况；资源利用和生态环境影响分析；经济和社会影响分析。外商投资项目申请报
33、告应包括:项目及投资方情况；资源利用和生态环境影响分析；经济和社会影响分析。总投资3亿美元及以上限制类，由国务院投资主管部门核准，其中20亿美元及以上报国务院备案。3亿美元以下限制类项目，由省级政府核准。境外投资项目核准机关是发改委。境外投资项目申请报告包括:投资主体情况；项目情况；项目对我国国家利益和国家安全的影响分析；投资主体关于项目真实性的声明。项目申请报告可由项目单位自行或委托编写。不必详细分析和论证项目市场前景、经济效益、资金来源、产品技术方案等由企业自主决策的内容。项目申请报告的编制内容:项目单位及拟建项目情况；资源开发及综合利用分析；生态环境影响分析；经济影响分析；社会影响分析。
34、资金申请报告的作用，是从资金使用合理性角度，向政府回答项目财务的可行性以及项目对经济、社会、资源、环境等方面的影响和贡献。财政补贴性资金支持项目、高技术产业化项目资金申请报告应具备:项目单位的基本情况和财务状况；项目的基本情况；申请主要原因和政策依据；项目招标内容(适用于申请投资补助或贴息资金500万元及以上的投资项目)；其他。凡已经由国务院、发改委、省级和计划单列市发改委审批或核准的投资项目，或申请使用资金额在200万元以下的投资项目，可适当简化附件。国际金融组织贷款项目纳入国外贷款备选项目规划并完成审核备手续后，用款单位按要求报送项目资金申请报告。应具备:项目概况；国外贷款来源及条件；项目
35、对外工作进展情况；贷款使用范围；设备和材料采购清单及采购方式；经济分析和财务评价结论；贷款偿还及担保责任、还款资金来源及还款计划。资金申请报告文本可以自行编制或委托编制。编制内容:项目单位及拟建项目情况；项目融资分析；项目财务、经济和清偿能力分析；社会影响分析；项目风险及防范分析。第5章。PPP项目主要适用于政府负有提供责任又适宜市场化运作的基础设施和公共服务类项目。对于确定采用PPP模式实施的项目，在组织实施前应由项目实施机构组织编制PPP项目实施方案。编制实施方案的作用:为PPP项目决策提供依据；为PPP项目的实施奠定基础。实施方案的编制是在项目前期工作成果的基础上，进一步。实施方案要具有
36、科学性、专业性、有效性。实施方案编制的基本要求:尊重契约精神，建立长期合作关系；宏观与微观相结合，统筹近期与远期关系；坚持风险分担，利益共享；维护公共利益，保障社会资本获得合理回报。实施方案的编制一般包括项目概况、风险识别与分配、项目运作方式、项目交易结构、合同体系、监管架构、社会资本采购、物有所值与财政承受能力论证等八个方面的内容。系统性风险:不可抗力；政策；经济风险。非系统性风险:施工；设计；投资控制；管理；运营维护；移交风险。风险分配原则:由风险控制力最强的一方承担相应风险的原则；风险分担的首要原则是承担风险的一方要对该风险最有控制力。承担风险的一方能够将风险合理转移的原则；承担的风险程
37、度与所得回报相匹配的原则。双方承担风险的意愿主要有:对风险的一般态度；对项目风险的认识深度；承担风险后果的能力；管理风险的能力。政府方需承担:政治和公共政策风险；社会和法律风险。社会资本方需承担:设计、融资和施工、运营、维护等。双方共同承担:不可抗力因素等。按权责大小的运作方式分类:外包类，政府权责最大，社会资本权责最小；特许经营类，政府权责较小，社会资本权责较大，BOT；私有化类，政府权责最大，社会资本的权责最小，合作最为深入，BOO。社会资本投资人类型:投资型社会资本、施工型社会资本、运营商。PPP项目原则上政府方股份应低于50%，也可以完全不参股项目公司。常用的回报机制:使用者付费。效益
38、较好的收费公路、水处理项目等。政府付费。市政道路、市政绿化项目等。使用者付费+可行性缺口补助。城市综合管廊、轨道交通等项目。政府和社会资本投资人的合同体系是前期策划和决策的重点，需要对双方合作的核心边界条件，项目全生命周期不同阶段各方的权利、义务等进行约定，主要包括以下11项内容。监管体系一般包括履约监管、行政监管、公众监管等三个方面。在遴选社会资本投资人阶段应采用综合评分法。物有所值。现阶段以定性评价为主，鼓励开展定量评价。物有所值定性评价，基本评价指标包括全生命周期整合程度、风险识别与分配、绩效导向与鼓励创新、潜在竞争程度、政府机构能力、可融资性等六项。一般采用专家打分法。物有所值定量评价
39、:政府方净成本的现值(PPP值)等同于PPP项目全生命周期内股权投资、运营补贴、风险承担和配套投入等各项财政支出责任的现值。公共部门比较值(PSC值)是以下三项成本的全生命周期现值之和:1)参照项目的建设和运营维护净成本；2)竞争性中立调整值。包括少支出的土地费用、行政审批费用、有关税费。3)项目全部风险成本。包括可转移给社会资本和政府自留风险的承担成本。其中，政府自留风险承担成本等同于PPP值中的全生命周期风险承担支出责任，两者在比较时可对等扣除。财政承受能力论证包括:责任识别和支出测算(股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入)；财政承受能力评估(财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估)。
40、未来年度一般公共预算支出数额可参照前五年相关数额的平均值及平均增长率计算并调整。每一年度占比应当不超过10%。第6章。规划评估分为政府规划评估和企业规划评估。政府规划评估包括对产业规划、园区规划、专项规划和区域规划等规划的评估。企业规划包括企业发展规划、产业规划、专项规划等。规划评估应论证规划目标，评价规划方案，分析规划的比较优势和制约因素等，提出评价意见和建议。重点内容包括:发展思路和规划目标评估；基础条件及发展状况评估；投资建设规划方案评估；规划实施保障措施评估；主要结论和建议.项目评估的作用:一是提高投资项目决策水平，为投资主体和投资管理部门提供决策依据；二是提高投资效益，避免决策失误带
41、来的损失；三是提高项目前期工作质量与效率，避免重复返工造成的资源浪费。社会稳定风险评估内容:合法；合理；可行；可控。评估报告包括评估事项和评估过程，各方意见及其采纳情况，决策可能引发社会稳定风险，风险评估结论和对策建议，风险防范和化解措施及应急处置预案等。项目评估质量控制流程:接受委托(指派项目前期负责人，负责前期洽商、谈判、合同评审)；前期准备(选任项目经理、验收顾客提供资料、编制质量计划、聘用专家)；组织评估(项目经理组建项目评估组和专家组)；编写报告(项目经理)；质量评审(业务部门评审、公司评审)；印刷包装交付；总结。项目评估质量控制重点:配置人力资源，最重要的是项目经理选任和专家聘用；
42、收集待评材料；制订质量计划(项目经理)；建立评审制度(部门评审和公司评审)；建立质量控制责任制。承担某一事项编制任务的机构，不得承担同一事项的咨询评估任务；承担咨询评估任务的机构，与同一事项的编制单位、项目业主单位之间不得存在控股、管理关系或负责人为同一人的重大关联关系。第7章第1节。建设方案研究与比选的原则:技术先进性主要通过劳动生产率、单位产品的原材料和能源消耗量、产品质量、项目占地面积和运输量等技术经济指标体现。可比性原则(需要、消耗、价格、时间)。建设方案比选指标体系包括技术、经济和社会(含环境)等层面指标。每一个比选层面包含着若干比选因素。不同类别项目比选重点不同。公共产品类项目方案
43、比选往往偏重社会层面。竞争类项目方案比选主要是技术和经济层面。应以可靠、可比的数据为基础。项目整体方案/分项工程方案/各专业工程方案。第2节。确定建设规模考虑因素:合理的经济规模；市场容量与竞争力；环境容量和自然资源供应量；技术经济社会条件和现代化建设要求。合理经济规模是指项目投入产出处于较优状态，资源和资金可以得到充分利用，并可获得最佳经济效益的规模。衡量经济规模合理性的指标:单位产品投资、单位产品成本、劳动生产率和单位投资利润等。市场对拟建项目的产品品种、规格和数量的需求，从产出方向上规定了项目拟建规模。产品的市场需求变化快，品种规格多，中小规模战略；产品适应性强，市场需求量大，品种规格变
44、化较小，大中规模战略。生产技术与主要设备的制造水平，与建设规模相关。确定建设规模主要方法:经验法；生存技术法；规模效果曲线法。建设规模合理性分析，主要从产业政策和行业特点的符合性(首要因素)、资源利用的合理性、建设条件的匹配性与适应性、收益的合理性等方面考虑比选。生产工艺技术选择考虑因素:先进性。产品性能好、产品使用寿命长、单位产品物耗能耗低、劳动生产率高、自动化水平高、平稳运行周期长等。适用性。相匹配，相适应。安全性。可靠性。产品合格，稳定长周期运行。经济合理性。消耗少、投资小、成本低、利润高。符合清洁生产工艺要求。工艺技术方案比选采用定性定量相结合。主要包括:利用原材料和辅助材料的物耗指标
45、、能源消耗指标、产品收率、原料损失率、产品质量等指标进行技术分析；利用单位产品成本、单位产品投资、技术使用权费用等指标进行经济分析；利用占地面积、定员等指标进行综合分析。项目选址考虑因素:自然环境；运输；市场(场址距市场的远近)；劳动力；社会和政策；人文条件；集聚因素。集中布局能实现物质流和能量流综合利用，能有效地减少产品成本、降低费用。集中布置，使得大型“公用工程岛”的建设成为可能，能最大限度地降低水、电、汽、气成本，利于“三废”的综合治理，提高环境友好水平等。集聚效应会带来大型化、集约化和资源共享，节约建设投资，减少建设周期。场址方案选择基本要求:充分利用荒地、劣地，不占基本农田或尽量少占
46、基本农田。对适合多层标准厂房生产的工业项目，应进入当地多层标准厂房。工程建设和生产运营不会对公众利益造成损害。固体废弃物处置场址、危险废物贮存设施、危险废物填埋场选择要求中涉及的数字。场址方案选择的注意事项:要听取当地政府主管部门意见。充分考虑投资主体对场址的意见。优先选于产业性质定位一致的工业园区。宜避开下列地区和地段:不良地质现象发育且对场地稳定性有直接危害或潜在威胁的或地基土性质严重不良的；对建筑物有地震危险的；洪水或地下水对建筑物有严重不良影响的；地下有未开采的有价值矿藏或未稳定的地下采空区。宜避开对工厂环境、劳动安全卫生有威胁的区域:有严重放射性物质或大量有害气体影响的地域，传染病和
47、地方病流行区域，已严重污染、环境上不允许的区域；有高压输电线路、地下管线、通信线路等区域；有爆破作业的危险区。避开重要的供水水源卫生保护区；国家规定的风景区及森林和自然保护区；历史文物古迹保护区；对飞机起落、电台通讯、电视转播、雷达导航和重要的天文、气象、地震观察以及军事设施等规定有影响的范围内。场址方案比选内容:建设条件比较；投资费用比较；运营费用比较；环境保护条件比较；场址的安全条件。原材料供应方案选择考虑因素:原材料品种.质量.性能；原材料需求量；原材料供应必须进行多种方案比较。原料来源必须明确.可靠。对于稀缺的原料还应分析原料来源的风险和安全性，包括原料质量和数量的变化，原料市场价格的
48、变化，以及运输安全便捷性与供应的经济合理性分析。涉及原料进口的项目，进口配额、贸易权限等。根据产品方案和工艺技术方案，要研究确定所需原材料的品种、质量、性能。燃料供应方案选择考虑因素:选择燃料品种应满足环保要求；进行方案比选；研究所选辅助材料和燃料被替代的可能性与经济性。分析论证其品种、质量和性能能否满足工艺生产要求。工厂总平面布置应符合:联合多层布置；按功能分区集中布置；近远期工程统一规划。避免多征少用、早征迟用；合理确定厂区通道宽度。厂区竖向布置:高程(标高)关系，合理组织场地排水；满足对坡向.坡度.高程要求；保证场地排水通畅，不受潮水、内涝、洪水的威胁。厂区道路方案设计包括道路形式、路面宽度、纵坡及道路净空确定，以及路面结构选择。其深度需满足总平面布置、土石方量计算和投资估算的要求。厂区道路布置:尽量避免或减少与铁路交叉；与厂外道路衔接顺畅，便于直接进入国家公路网；尽可能与主要建筑物平行布置；人流集中，混合交通影响行人安全时，应设人行道。建设用地控制指标:投资强度、容积率、建筑系数和
